私募股权投资基金管理公司财务管理制度

1、xx资本投资有限责任公司财务管理办法第一章总则第一条 为加强xx资本投资有限责任公司（以下简称“公司”）的会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，规范财务工作，真实、完整地提供财务会计信息，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、xx证券股份有限公司财务管理办法等有关规定，结合本公司经营特点和管理要求特制定本办法。第二条本办法适用于公司、及其控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”）。第二章财务组织架构第三条公司实行执行董事领导下的财务经理负责制。公司财务部负责编制公司年度经营计划，组织制定公司年度预算方案，制定并执行公司财

2、务管理制度，对公司的营运资本进行管理，对公司经济行为进行反映与监督，公司财务部同时负责子公司的财务管理工作。第四条公司财务部接受xx证券计划财务部的指导，开展以下财务工作。（一）严格执行国家和有关部门制订的有关财务法律法规，并根据公司战略与经营需要，建设和完善公司财务管理制度体系。（二）编制公司经营计划，制定预算方案。根据公司总体战略规划， 组织编制经营目标、 经营计划。在经营计划编制基础上， 结合公司年度重大经营事项及重要工作举措，制定预算方案，按照预算进行费用及项目支出审核，监督控制预算执行情况。（三）负责会计核算、会计监督工作，及时准确地反映公司、子公司各项财务收支活动。 负责公司、子公

3、司的会计核算、报表汇总及公司合并报表工作。（四）编审公司的年终决算。 根据公司经营计划及业务实际完成情况，编制年度决算报告。（五）负责经营、财务分析。汇总分析公司、子公司财务报表及各类报告，形成完整的 经营及财务分析报告，为公司经营决策提供可靠依据，并向监管机构提供财务监管信息。（六）在执行董事授权范围内开展融筹资的相关工作，并对筹融资金有效管理，保障公 司、子公司资金高效稳健运行。（七）负责公司、子公司资金管理，按照公司经营管理层的决策调配和运用资金。监控公司、子公司负债和资本的合理结构，在授权范围内管理和运作资金并对其进行有效的风险控制，对各类资金的使用过程进行监督并合理预测现金流量，防范

4、公司、子公司资金流动性风险。（八）负责资产合理利用及价值管理，定期或不定期地组织清产核资工作。（九）负责税收管理。进行合理的税收筹划，及时缴纳各项税款，使企业总体税负水平最小化。（十）负责向股东上报公司、子公司财务工作相关材料。（十一）负责会计档案资料的归档、保管工作。第五条 公司财务部设财务经理岗、出纳岗。第三章会计核算管理第一节会计政策第六条 公司依据会计法、会计基础工作规范、企业会计准则和企业会计准 则指南等相关会计法规进行会计核算。第七条公司会计核算遵循的会计政策：（一）会计年度自公历 1月1日起至12月31日止；（二）会计核算以人民币为记账本位币；（三）外币核算采用分账制；（四）金融

5、性资产和金融负债按公司取得目的进行分类，依据企业会计准则相关规定进行核算；（五）固定资产按直线法计提折旧；（六）无形资产在使用年限内按直线法摊销；（七）投资性房地产按成本法核算；（八）按照有关规定计提坏账准备和各项资产减值准备；（九）收入、支出以权责发生制为计量原则；（十）所得税采用资产负债表债务法进行核算。第二节会计核算的一般要求第八条 会计记账采用借贷记账法。第九条会计核算以权责发生制为基础。第十条 根据国家统一会计制度的要求设置会计科目、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。在统一设置会计科目的前提下，根据实际情况增设相关会计科目。第十一条 会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照

6、规定的会计处理方法进行，保证会计政策的一致性、会计处理的及时性和会计信息的可比性。第十二条财务核算系统采用集中统一管理，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、 会计账簿、会计报表和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。第四章会计报告管理第十三条会计报告包括会计报表、会计报表附注。会计报表分为资产负债表、利润表、 现金流量表、所有者权益变动表。会计报表附注的内容遵照企业会计准则和监管部门的 有关规定执行。第十四条公司对外报送的会计报表种类、格式设置的原则以企业会计准则企业会计准则-应用指南为准，内部报送的会计报表以满足内部管理需要为准。第十五条会计报表是传递会计信息的主要形式

7、，其提供的会计信息应真实、准确、完整反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。第十六条合并报表按照企业会计准则合并报表编制原则进行编制。第十七条 会计报告按照公司章程规定定期向公司股东报告；按监管部门的要求定期向监管部门报送。第五章计划管理第十八条 根据公司总体战略规划，编制年度经营管理目标及战略计划。第十九条公司建立计划管理逐级审批制度，公司年度经营计划草案上报xx证券计划财务部，经xx证券总裁办公会审核，xx证券董事会及股东会批复后，确定为年度经营计划 目标。第二十条公司分解落实计划目标，由公司财务部向xx证券计划财务部汇总各阶段计划完成情况及分析；xx证券人力资源部负责对公司的目标完成情况

8、进行考核。第六章预算管理第二十一条 公司预算管理遵循市场化原则、权责发生制与收付实现制相结合原则、增 收节支原则和弹性预算原则。第二十二条 预算管理以公司经营总目标为依据， 综合地反映公司在预算期间的全部经 济活动和经营成果，内容包括经营预算、财务预算、项目投资预算和人力资源预算等。第3共6页第二十三条公司建立预算管理逐级审批制度：（一）公司年度预算内的调整经公司分管高管审核，由公司执行董事终审；（二）公司年度预算经公司分管高管、公司执行董事、xx证券总裁力公会、xx证券董事会审核，由xx证券股东大会终审；（三）公司年度预算外费用项目经公司分管高管、公司执行董事审核，由xx证券总裁办公会终审；

9、单笔 100万或总额预算10%以上的预算外费用项目经公司分管高管、公司执 行董事审核、xx证券总裁办公会审核，由 xx证券董事会终审；（四）公司年度预算的调整经公司分管高管、公司执行董事、xx证券总裁办公会、由xx证券董事会终审；（五）财务预算执行由经公司分管高管审核，由公司执行董事完成终审；上述预算管理相关事项经对批准后执行，预算管理未尽事项参照 xx证券股份有限公 司预算管理规定执行。第七章资金管理第二十四条公司根据资金性质，分为自有资金和直投基金募集资金，公司财务部负责自有资金的管理，直投基金募集资金由商业银行、证券登记结算机构或经中国证监会认可的证券公司等其他资产托管机构托管。第二十五条公司财务部负责研究公司融资风险和资本结构，细化融资成本核算，提出融资计划和方案，确保公司资金的流动性。第二十六条 公司自有资金使用实行预算管理， 在年度预算方案内，公司财务部在授权 范围内统筹安排自有资金的运用， 按资金不同的使用用途， 严格履行审批手续，合理安排资 金的使用和调度。第二十七条财务部门指定专职人员负责公司自有资金的日常管理，按不相容职务相分离的原则履行岗位职责，以确保资金安全。第二十八条公司自有资金在有效控制风险、保持流动性的前提下， 可以以现金管理为目的，将闲置资金投资于依法公开发