银行风险管理基本知识文件

1、第一篇银行风险治理差不多知识一、考点精讲本局部包括九大知识要点，要紧是银行风险治理相关差不多知识，包括风险概述、银行与风险治理两局部内容。风险与风险治理基础知识.风险的三种定义(1)风险是以后结果的不确定性：抽象、概括(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险治理的考虑模式(3)风险是以后结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性.风险治理意义.承当和治理风险是商业银行的差不多职能，也是商业银行业务不断创新进展的原动力.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营治理模式.为商业银行的风险定价提供依据，并有效治理商业银行的业务组合.健全的风险治理为商业银行制造

2、附加价值风险文化一般由风险治理理念、知识和制度三个层次组成，其中 风险治理理念是精神核心。.董事会在风险治理中的职责是商业银行的最高风险治理/决策机构，承当商业银行治理的最 终责任，确保商业银行有效识不、计算、监测和操纵各项业务所 承当的各种风险。.高级治理层在风险治理中的职责负责执行风险治理政策，制定风险治理的程序和操作规程，及时 了解风险水平及其治理状况，并确保商业银行有足够的人力、物 力和恰当的组织结构，治理信息系统及技术水平来有效的识不、 计量、监测和操纵各项业务所承当的各种风险。.风险治理部门及其职责风险治理部门结构(1)集中型的风险治理部门从全球金融风险治理实践看，集中型风险治理部

3、门包括了商业银 行风险治理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型 创立和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模庞大，资金、 技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。(2)分散型风险治理部门商业银行总的流淌性需求二负债流淌性需求+贷款流淌性需第三步，依照现金流量计算特定时段内商业银行的流淌性缺 口。.对外币的流淌性风险治理高级治理层应当首先明确外币流淌性的治理架构；其次是制 定各币种的流淌性治理策略；最后，商业银行应当制定外汇融资 能力受到损害时的流淌性应急打算。通常包括两种方式：使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币，或使用该外 汇的备用资源。治理者可依照某些外币在流淌性需求中占有较高比

4、例的 情况，为其建立单独的备用流淌性安排。.制定流淌性应急打算危机处理方案。弥补现金流量缺乏的工作程序。商业银行除了应当逐步借鉴和掌握先进的流淌性治理知识 和技术外，针对我国当前的经济形势和市场进展现状，还应当重 视以下流淌性风险治理工作：提高流淌性治理的预见性。建立多层次的流淌性屏障。通过金融市场操纵风险。二、题型举例.在理想状况下，到期资产与到期负债应当（）A.相差不多 B.正好匹配 C.借短贷长 D.贷 短借长答案B.通常情况下，商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产 负债结构所引起的持有期缺口。是一种（）的流淌性风险。 TOC o 1-5 h z A.正常的、可操纵性强B.正常C.流淌

5、性强 D.不正常答案A.香港金融治理局规定的法定流淌资产比率为（）A. 1% B. 2% C. 3% D. 4%答案C.以下属于流淌性风险预警的融资的指标是（）A.融资本钱上升 B.资产质量下降 C.外部评级下 降D.所发行的股票价格上升.核心存款比率等于（）A.核心存款/总资产 B.核心存款/总贷款C.总贷款/总存款D.总贷款/总资产答案A.商业银行经营治理的“三性原那么”A.平安性 B.稳定性 C.流淌性D.收益性答案B.现金头寸指标越高意味着商业银行满足（）现金需求的能力越强。A.即时B.以后C.往常D.以上都不对答案B.核心存款是指那些相对来讲比拟稳定，对利率变化（）的存款，季节变化和

6、经济环境等阻碍也比拟少。A.敏感 B.不敏感 C.有阻碍 D.无阻碍答案B.流淌资产是指到期期限短，（）变现能力强的资产。A.信誉好 B.资信好 C.负债少 D.资本高答案A第六局部声誉风险和战略风险与银行监管一、考点精讲.声誉风险治理的内容及作用有效的声誉风险治理体系应当重点强调以下内容：明确商业银行的战略愿景和价值理念；有明确记载的声誉风险治理政策和流程；深入理解不同利益持有者（例如股东、职员、客户、监管机构、社会公众等）对自身的期望值；培养开放、互信、互助的机构文化；建立强大的、动态的风险治理系统，有能力提供风险事件的早期预警；努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；建立公平的奖

7、惩机制，支持进展目标和股东价值的实现；利用自身的价值理念、道德规范阻碍合作伙伴、供应商和客户；建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；有明确记载的危机处理/决策流程。.声誉风险治理流程(1)声誉风险识不声誉风险识不的核心在于：正确识不信用、市场、操作、流 淌性风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。商业银行通常要 求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面 临的要紧风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能阻碍到声 誉的风险因素提炼出来，报告给声誉风险治理部门。(2)声誉风险评估声誉风险治理部门应当将收集到的声誉风险因素按照阻碍程度 和紧迫性进行优先排序。(3)监

8、测和报告(4)内部审计普遍认为声誉风险治理的最好方法是：推行全面风险治理理念，改善公司治理，并预先做好防范 危机的预备；确保各类要紧风险被正确识不、优先排序，并得到有效治 理。.声誉危机治理规划制定战略性的危机沟通机制。提高解决问题的能力。危机现场处理。提高发言人的沟通能力。危机处理过程中的持续沟通。治理危机过程中的信息交流。模拟训练和演习。.战略风险治理的作用商业银行进行战略风险治理的前提是同意战略治理的差不多假设：准确预测以后风险事件的可能性是存在的；预防工作有助于幸免或减少风险事件和以后损失。假如对以后风险加以有效治理和利用，风险有可能转变为 进展机会。战略风险治理通常被认为是一项长期性

9、的战略投资，实施效 果需要专门长时刻才能显现。实质上，商业银行能够在短期内便 体会到战略风险治理的诸多益处。.战略风险治理的差不多做法).明确董事会和高级治理层的责任董事会和高级治理层负责制定商业银行的战略风险治理原 那么和操作流程，并在其直接领导下，设置战略治理/规划部门， 负责识不、评估、监测和操纵战略风险。董事会和高级治理层对 战略风险治理的结果负有最终责任。).建立清晰的战略风险治理流程(1)战略风险识不与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面 和环节，并与市场、信用、操作、流淌性等风险交错在一起。通 常，战略风险识不能够从战略、宏观和微观三个层面入手。(2)战略风险评估战

10、略风险是无形的，因此难以量化。在评估战略风险时，应 当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术 性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用 风险参数等；然后由战略治理/规划部门对各种战略风险因素的 阻碍效果和发生的可能性作出评估，据此进行优先排序并制定恰 当的战略实施方案。(3)监测和报告 (4)内部审计(5)应急方案)采取恰当的战略风险治理方法有效的战略风险治理应当定期采取从上至下的方式，全面评 估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可 行的实施方案，表达在商业银行的日常风险治理活动中。.银行监管的概念必要性银行监管是由政府主导、实施的监督治理行为，

11、监管部门通 过制定法律、制度和规那么，实施监督检查，促进金融体系的平安 和稳定，有效保护存款人利益。银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论银行监治理念的进展伴随经济进展与银行业进展而不断完 善。.银行监管的目标及原那么银行监管的目标和原那么(1)银行监管的目标明确我国银行业监督治理的目标是：促进银行业的合法、稳 健运行，维护公众对银行业的信心。中国银监会成立后，在总结国内外银行业监管经验的基础上 提出了四条银行监管的具体目标：一是通过审慎有效的监管，爱 护宽敞存款人和金融消费者的利益；二是通过审慎有效的监管， 增进

12、市场信心；三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和 相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；四是努力减少金 融犯罪，维护金融稳定。(2)银行监管的差不多原那么依法原那么；公开原那么公正原那么效率原那么.风险监管风险监管概述。从风险监管的实质来看，风险监管实际上是对合规监管的一 种继承和进展，而不是否认，合规监管是风险监管的一个组成部 分。从监管实践看，风险监管的演变分为两个时期。第一时期的 标志是1979年美国监管当局提出CAMEL评级体系。第二时期是 风险为本的监管。风险为本的监管，代表着国际银行业监管进展 的趋势和方向。风险监管的优点和作用风险为本的持续监管框架一是了解机构；二是风险评

13、估；三是规划监管行动；四是预备风险为本的现场检查；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。.银行风险监管指标体系(1)银行风险监管指标概述准确性原那么；可比性原那么；及时性原那么；持续性原那么； 法人并表原贝人 在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险治理部门，因此 能够考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险治理职能外包 给专业服务供应商。分散型风险治理部门的缺点是，难以绝对操 纵商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市 场定价能力。风险治理部门的要紧职责1首先，风险治理部门履行的一个特不具体但却至关重要职责是监 控各种金融产品和所有业

14、务部门的风险限额。商业银行的每日风 险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行治理的最重要的 两份报告。其次，风险治理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助 财务操纵人员进行价格评估。最后，风险治理部门独特的地位使其能够全面掌握商业银行的整 齐风险状况，为治理决策提供不可替代的辅助作用。.风险识不风险识不包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系 统化的方法觉察商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是 深入理解各种风险内在的风险因素。保密性原那么。(2)银行风险监管核心指标体系的类不和定义风险监管核心指标分为三个要紧类不，即风险水平、风险迁 徙和风险抵补。风险水平类指标包括流淌性风

15、险指标、信用风险指标、市场 风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产 质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标；风险迁徙类指标 包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能 力、预备金充足程度和资本充足程度三个方面。.风险监管的内容和要素(1)风险状况对银行机构风险状况的监管要紧包括四个方面。(2)公司治理公司治理起源于法律术语，其核心含义是在所有权、经营权 别离的情况下，为妥善解决托付代理关系而提出的董事会、高管 层组织体系和监督制衡机制。(3)内部操纵内部操纵是由企业董事会、

16、治理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行 为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防 线。(4)风险治理体系(5)风险计量模型(6)治理信息系统(7)治理人员素养和人力资源治理.资本监管(1)资本的定义账面资本及所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权 益局部，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般预备、信托 赔偿预备和未分配利润等。监管资本是指商业银行依照监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。(2)资本的作用为商业银行提供资金来源。汲取和消化损失。约束银行扩张，增强银行

17、系统的稳定性。（3）资本监管的重要性资本监管是审慎银行监管的核心。资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的 重要手段。资本监管是促使商业银行可持续进展的有效监管手段。（4）资本充足率计算资本充足率计算公式和最低要求。资本充足率二（资本-扣除项）/（信用风险加权资产+12. 5X 市场风险资本要求）核心资本充足率二（核心资本-核心资本扣除项）/ （信用风 险加权资产+12. 5X市场风险资本要求）资本的组成核心资本实收资本盈余公积未分配利润少数股权附属资本资本扣除的有关规定。表内资产风险权重。风险缓解的处理。表外工程的处理。市场风险资本要求。(5)资本监管的要点有效资本监管的起点是商业

18、银行自身严格的资本约束。监管部门应对商业银行资本治理程序进行评估。监管部门能够个案性地要求商业银行持有高于最低标准 的资本。监管部门对资本缺乏银行的纠正措施包括三类。商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设董 事会的，由行长负责。.市场准入(1)市场准入概述银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和 高级治理人员准入。(2)市场准入监管的必要性银行是一种含有复杂风险体系的行业。银行具有专门的资产结构。银行具有专门强的公众性。存款人挤提存款是对银行稳定的最大的威胁。银行对社会经济进展和资源再分配有着重要的阻碍。银行业也具有专门强的竞争性。(3)市场准入监管目标保证注册银行具有良

19、好的品质，预防不稳定机构进入银行 体系。维护银行市场秩序。保护存款者的利益。(4)市场准入的范围和标准中资商业银行行政许可。合作金融机构行政许可。外资金融机构行政许可。.风险评级(1)风险评级概述(2)风险评级的作用(3)风险评级的原那么和程序风险评级的原那么。全面性原那么系统性原那么持续性原那么审慎性原那么风险评级的程序（4）风险评级的要紧方法CAMELs评级评级内容和标准：资本充足性资产质量治理盈利性流淌性市场风险敏感度（4）风险评级的要紧方法其他风险评级方法ROCA评级法。SOSA评级方法（母行支持度评估）。（5）监督检查非现场监管非现场监管工作的程序。完成的非现场监管程序包括制定监 管

20、打算、监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立 项、监管评级和后续监管七个时期。非现场监管应当注意的问题。一是会计准那么。二是监管信息报告的范围和频率。三是监管信息渠道和准确性。四是监管信息的保密。五是信息披露。现场检查。现场检查对银行风险治理的重要作用表达在四个方面：一是觉察和识不风险；二是保护和促进作用；三是反应和建议作用;四是评价和指导作用。现场检查工作的程序。现场检查的重点内容。风险处置纠正纠正 救助市场退出.银行监管法规体系(1)银行监管法规概述银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。(2)银行监管要紧法律法规简介法律。银行业监督治理法中国人民银行法商业

21、银行法行政许可法行政法规金融规章制度和商业银行风险监管相关指引信用风险治理领域市场分险治理领域操作风险治理领域其他分险治理相关制度指引.市场约束与信息披露1)市场约束机制和各参与方的作用(1)市场约束机制信息披露是市场约束发挥作用的基础。市场约束机制需要一系列配套制度得以实现。市场约束的具体表现。(2)市场约束参与方及其作用监管部门。监管部门是市场约束的核心。公众存款人。股东。其他债权人外部中介机构其他参与方银行业协会职员2).信息披露要求(1)信息披露概述银行的信息披露要紧由资产负债表、损益表、现金流量表、 报表附注、局部公司治理情况和局部风险治理情况所构成。此外，需要讲明监管要求的信息披露

22、与会计信息披露的关 系。监管要求的信息披露与会计信息披露不完全等同，但也不矛 盾。(2)信息披露的要求信息披露的总体要求。信息披露的内容。关于适用范围关于资本结构 关于资本充足率关于信用风险 关于市场风险关于操作风险关于银行帐户的利率风险关于专有信息和保密规定(3)我国银行业信息披露治理银行业信息披露要求的演变。银行信息披露的法律框架。我国银行业信息披露治理措施。明确披露原那么完善治理法规改进银行会计准那么强化表外信息披露落实监操纵度.外部审计作用及要求1)作用(1)外部审计的必要性(2)外部审计的作用2)外部审计的差不多要求制作风险清单是商业银行识不风险的最差不多、最常用的方法。 它是指采纳

23、类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一 列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外， 常用的风险识不方法还有：专家调查列举法资产财务状况分析法情景分析法分解分析法失误树分析方法风险计量/量化是全面风险治理、资本监管和经济资本配置得以 有效实施的基础。准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型 基础上的，而开发一系列准确的、能够在以后一定时刻限度内满 足商业银行风险治理需要的数量模型，任务相当艰巨。商业银行应当依照不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类 不的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计 量承当的所有风险。.风险监测监测各种可量化的关键风险指标以及不可量

24、化的风险因素的 变化和进展趋势。(1)外部审计的法律规定我国差不多公布了会计法和注册会计师法，并于 2006年公布了与国际审计准那么趋同的审计准那么。(2)外部审计的内容与范围(3)外部审计与监管机构的信息交流(4)外部审计机构的权限.外部审计与信息披露的关系(1)外部审计有利于提高信息披露质量我国商业银行信息披露存在的问题一是信息披露内容不全面；二是风险信息披露不充分；三是 表外业务信息披露不充分；四是信息披露监控机制仍需进一步完 善。外部审计有利于改进我国商业银行信息披露(2)信息披露对外部审计的阻碍透明的信息揭露有利于提高审计效率，降低审计风险。不透明的信息披露将产生较高的审计风险，降低

25、审机质 量。.外部审计与监督检查的关系(1)外部审计和银行监管侧重点有所不同(2)外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性(3)外部审计和监管一件共同成为市场主体关注、评价、 选择银行的重要依据(4)外部审计与银行监管相辅相成二、题型举例1.以下关于商业银行风险治理模式经历的四个进展时期的 讲法，不正确的选项是()A.风险治理模式时期，商业银行的风险治理要紧偏重于 资产业务的风险治理，强调保证商业银行资产的流淌性B.负债风险治理模式时期，西方商业银行有积极的主动 负债变为被动负债时期C.资产负债风险治理模式时期，重点强调对资产业务、 负债业务风险的协调治理，通过匹配资产负债结构、经营目标互

26、 相替换和资产分散，实现总量平衡和风险操纵D.全面风险治理模式时期，金融衍生品、金融工程学等一 系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险治理答案B.以下不属于审慎经营类指标的是()A.本钱收入比 B.资本充足率C.大额风险集中度D.不良贷款拨备覆盖率答案A.以下可能给某商业银行带来声誉风险的有（）A.关于银行高比例不良资产的报道B.银行对长期合作且信用良好的客户大幅削减信贷额 度C.市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息D.银行工作人员长期对客户态度粗暴E.银行向风险承受能力低的客户推举高风险的理财产品 答案ABCDE.战略风险来自（）A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性 B.商业银行经 营目标

27、不能按时实现 C.为实现战略目标而制定的经营战略 存在的缺陷D.为实现目标所需要的资源匮乏E.整个战略实施 过程的质量难以保证答案ACDE.以下关于战略风险治理差不多做法的讲法，正确的选项是 （ ）A.确保及时处理投诉和批判B.增强对客户的透明 度 C.增强对公众的透明度D.明确董事会和高级治理层的责 任答案D.以下关于战略风险评估的讲法，不正确的选项是（）A.战略实施方案执行之前，应当认真评估其是否与商业银 行的长期进展目标和战略规划保持一致、对以后目标的贡献，以 及是否有必要调整战略规划B.战略实施方案执行之后，不管成功与否，商业银行都 应当对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观

28、评 估、认真总结并从中吸取教训C.针对以后不确定的经济、政治因素，商业银行能够利 用情景分析法、分不评估在有利、正常和不利的市场条件下，战 略规部门划和实施方案可能对其产生的阻碍D.董事会、各级治理人员、战略治理规划部门，以及法 律合规内部审计部门对其有效的战略风险评估负有间接责任答案D.以下关于战略规划的讲法，不正确的选项是（）A.战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及能够同意的风险水平，同时尽可能的将预期风险损失和财务分析包含在内.战略风险规划必须建立商业银行当前的实际情况和以 后进展潜力的基础上，反映商业银行的经营特色C.商业银行战略风险治理的最有效方法是制定盈利为

29、导 向的战略规划D.战略规划应当从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏 观和微观操作层面上答案C.以下属于战略风险识不宏观层面的内容是（）A.进入或退出市场的决策是否恰当B.资产投资组合中是 否存在高风险、低收益的金融产品C.是否忽视对个人理财人员的职业技能和道德操守培训D.建立企业级风险治理系统的决策是否恰当答案B.以下关于声誉风险治理的讲法，不正确的选项是（）A.努力建设学习型组织不属于声誉风险治理体系B.声誉风险通常与信用、市场、操作、流淌性风险交叉 存在、相互作用C.保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉治理D.声誉危机治理规划给商业银行制造了增加值答案A10.清晰的战略风险治理流程不

30、包括（）A.战略风险识不B.战略风险规划 C.战略风险评估D. 应急方案答案Bn.以下关于市场准入的讲法，不正确的选项是（）A.市场、准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批 准，市场主体能够进入某一领域并从事相关活动的机制B.机构准入是指依据法定标准银行机构法人或其分支机 构的设立C.业务准入是指按照营利性原那么，批准银行机构的业务 范围和开办新的业务品种D.高级治理人员的准入，是指银行高级机构治理人员任 职资格的核准和认可答案C报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所 采取的风险治理/操纵措施的实施质量/效果。16.风险操纵风险操纵是对通过识不和计量的风险采取分散、对冲、转移

31、、规 避和补偿等措施，进行有效治理和操纵的过程。风险治理/操纵 措施应当实现以下目标：风险治理战略和策略符合经营目标的要求；所采取的具体措施符合风险治理战略和策略的要求，并在本钱/收益基础上保持有效性；通过对风险诱因的分析，觉察治理中存在的问题，以完善风险 治理程序。按照国际最正确实践，在日常风险治理操作中，具体的风险治理/ 操纵措施能够采取从基层业务单位到业务领域风险治理委员会， 最终到达高级治理层的三级治理方式。模拟考题：1. 商业银行()的做法简单地讲确实是：不做业务，不承当 风险。A.风险转移B.风险规避C.风险补偿D.风险对冲答案B2.以下关于风险分类的讲法，不正确的有()A.按风险

32、发生的范围能够将风险划分为可量化风险和不可量化 风险B.按风险事故能够将风险划分为经济风险、政治风险、社会风 险C.按诱发的缘故，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信 用风险市场风险，操作风险，流淌性风 险、国家风险、声誉风 险、法律风险以及战略风险D.按损失结果能够将风险划分为纯粹风险和投机风险答案A.在银行风险治理中，银行O的要紧职责是负责执行风险治理 政策，制定风险治理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其 治理状况等。A.高级治理层B.董事会C.监事会D.股东大会答案A.关于先进的风险治理理念的讲法，不正确的选项是()A.风险治理的目标是消除风险.风险治理战略应纳入商业银行的总体战

33、略中，并服务于业务进展战略C.风险治理是商业银行的核心竞争力，是制造资本增值和股东 回报的重要手段D.商业银行应了解所有风险，建立和完善风险操纵机制，对不 了解或无把握操纵的风险，应采取审慎态度。答案A.关于商业银行资本的讲法，不正确的选项是(D)A.账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益 局部B.账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般预备、信 托赔偿预备和未分配利润C.监管资本是商业银行依照监管当局关于合格资本的法规与指 引发行的所有合格的资本工具D.经济资本是商业银行用于弥补预期损失的资本答案D.商业银行通常对以下业务进行外包以转移操作风险，包括()A.网络中心B.

34、消费信贷业务有关客户身份的核对C.银行卡网络D.法律事务E.账户系统答案ABCD第二局部信用风险 一、考点精讲.单一客户的分类及识不方法微商业银行客户价入客户Y机构客户蛙人客户j r企业客户J单一法人客户f企业单一客户 -集团法人客户单一法人客户 资产质量(Asset Quality) 治理水平(Management)、 盈利水平(Earnings)流淌性(Liquidity)。专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和推断作为信 用分析和决策的要紧基础，这种主观性专门强的方法/体系带来 的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。2)信用评分法信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观

35、看 到的借款人特征变量计算出一个数值(得 分)来代表债务人的 信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重确实 定。3)违约概率模型违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。其中具有代 表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor KPMG的风险 中性定价模型和死亡率模型.个人客户评分方法个人客户评分方法按照国际惯例，关于企业的信用评定采纳评级方法，而对个 人客户的信用评定采纳评分方法。由于个人客户数量众多，历史 信息的规律性强，因此要紧采纳基于历史数据统计的评分模型计 量个人客户的信用风险。参照国际最正确实践，个人客户评分按照所

36、采纳的统计方法能 够分为回归分析、K临近值、神经网络模型等；按照评分的对象 能够分为客户水平、产品水平和账户水平，按照评分的目的能够 分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等；按照平分的时期那么能 够分为拓展客户期（信用局评分）、审批客户期（申请评分）和 治理客户期（行为评分）。（1）信用局评分这一时期常用的模型有： 风险评分，预测消费者违约/坏账风险的大小;收益评分，预测消费者开户后给商业银行带来潜在收益； 破产评分，预测消费者破产风险的大小；其他信用特征评分。(2)申请评分申请评分模型通过综合考虑申请者在申请表上所填写的各 种信息，比照商业银行类似申请者开户后的信用表现，以评分来 预测申请者开

37、户后一定时期内违约概率，通过比拟该客户的违约 概率和商业银行能够同意的违约底线来作出拒绝或同意的决定。信用局风险评分模型和收益评分模型是专门有价值的决策 工具，与申请评分模型具有互补性，能够组成二维或三维矩阵来 进行信贷审批决策。不同的是，申请评分模型是商业银行为特定 金融产品的申请者量身定做的，能够更准确、全面地反映商业银 行客户的专门性，而且能够利用更多的信息对客户今后的信用表 现进行预测；而信用局评分模型通常是对申请者在以后各种信贷 关系中的违约概率作出预测。(3)行为评分行为评分被用来观看现有客户的行为，以掌握客户及时还款(3)全程的风险治理过程(4)全新的方法(5)全员的风险治理文化

38、注意：理解各个时期的特点及时刻跨度。4.商业银行风险的要紧类不着重掌握信用风险、市场风险、操作风险和流淌性风险。要掌握这几种风险的定义及其规避方法，并能区分这些风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或 信用质量发生变化，阻碍金融产品价值，从而给债权人或金融产 品持有人造成经济损失的风险。信用风险包括违约风险、结算风险等要紧形式。(1)违约风险既能够针对个人，也能够针对企业(2)结算风险是一种专门的信用风险，涉及在不同的时刻以不 同的货币进行结算交易。市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价 格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。要紧包括利率风险、

39、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率 风险尤为重要。的可信度。.客户评级/评分的验证(Validation)(1)客户违约风险区分能力的验证期差不多原理是运用多种数理分析方法检验评级系统对客 户是否违约的推断准确性。(2)违约概率预测准确性的验证(校正)其差不多原理是运用统计学中的假设检验，当实际违约发生 情况超过给定阈值，那么拒绝原假设，认为PD预测不准确。常用 方法有：二项分布检验，检验给定年份某一等级PD预测准确性; 卡方分布检验，检验给定年份不同等级PD预测准确性；正态分 布检验，检验不同年份同一等级PD预测准确性；扩展的交通灯 检验，检验不同年份不同等级PD预测准确性。.债项评级债

40、项评级的差不多概念(1)债项评级债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客 户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产 品类不、地区、行业等。债项评级既能够只反映债项本身的交易风险，也能够同时反映客户信用风险和债项交易风险。(2)债项评级与客户评级的关系客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个纬度。一个 债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有 不同的债项评级。(3)损失客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是 经济损失；二是会计损失。(4)违约风险暴露违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外工程暴露 总和。假如客户差不多违约，那么违约风

41、险暴露为其违约时的债务 账面价值；假如客户尚未违约，那么违约风险暴露关于表内工程为 债务账面价值，关于表外工程为已提取金额+信用转换系数X已 承诺未提取金额。(5)违约损失率违约损失率(Loss Given Default, LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其可能公式为损失/违约风险暴露。贷款分类与债项评级信贷资产风险分类通常是指信贷分析和治理人员或监管当 局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最正确推断，依照 信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原那么，把贷 款分为正常、关注、次级、可能和损失五类（后三类

42、合称为不良 贷款）。.国家风险主权评级国际风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金 融往来时，由于不国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失 的风险。国家风险不仅包括一个国家政府未能履行其债务所导致 的风险（主权风险），也包括主权国家以直接或间接方式阻碍债 务人履行偿债义务的能力和意愿。对国家风险的计量能够通过主 权评级来实现。主权评级指各国直接或间接阻碍债务人履行其对外偿付义 务的能力和意愿的测试与排名。目前，比拟通用的主权评级 模型是由经济学家坎托和帕克（Cantor & Packer, 1996）提出 的，CP模型回归了标准普尔和穆迪给予的主权风险评级。.巴塞尔新资本协议下的信用风

43、险量化巴塞尔资本协议将商业银行信用风险资产分为四大类， 分不以相应的权重（K）反映其风险大小：符合监管要求的商业银行必须满足：资本/信用风险加权资 产8%。其中，信用风险加权资产为商业银行所有债项风险暴 露额与对应权重乘积之和。巴塞尔新资本协议，不仅构建了最低资本充足率、监督 检查、市场约束三大支柱，明确最低资本充足率覆盖了信用风险、 市场风险、操作风险三大要紧风险来源，而且对信用风险的计量 提出了标准法、内部评级法初级法、内部评级法高级法三种方法。信用风险评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评 级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，要紧依靠专 家定性分析，评级对象要紧是政府或大

44、企业；内部评级是商业银 行依照内部数据和标准（侧重于定量分析），对客户的信用风险 及债项的交易风险进行评价，并据以可能违约概率及违约损失 率，作为信用评级和分类治理的标准。.标准法商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银 行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居 民房产抵押的债权、表外债权等13类；对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，依照 债务人的外部评级结果分不确定权重，零售类资产依照是否有居 民房产抵押分不给予75%、35%的权重，表外信贷资产采纳信 用风险转换系数转换为信用风险暴露；同意商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等信贷资产的 风险敏感性，

45、但缺点也专门明显：过分依靠于外部评级，关于缺 乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感 性；此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。.内部评级法内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预 测违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、 期限（M）等信用风险因素，并依照如下权重公式计算每笔债项 的信用风险资本要求（K）：（1）公司、主权及商业银行暴露(2)零售暴露依照对商业银行内部评级体系依靠程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种：初级法要求商业银行运用自身客户评级可能每一等级客户违约概率，其他风险要素采纳监管当局的估机值；高级法要求商业银行

46、运用自身二维评级体系自行可能违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，关于零售暴露，只 要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行可能PD和LGD。.风险监测内容客户风险的内生变量包括两类指标：一是 差不多面指标(定性指标或非财务指标)，二是财务指标。差不多面指标要紧包括：品质类指标实力类指标环境类指标财务指标要紧包括： 偿债能力指标盈利能力指标营运能力指标增长能力指标从客户风险的外声变量来看，借款人的生产经营活动不是孤 立的，而是与其要紧股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域” 企业持续交互阻碍的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的 生产经营和信用状况

47、造成阻碍。因此，对单一客户风险的监测， 需要从个体延伸到“风险域”企业。.组合风险监测组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整 体监测。组合监测能够表达多样化带来的分散风险的效果，防止 国不、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的 最优化配置。商业银行组合风险监测有两种要紧方法：传统的组合监测方法。传统的组合监测方法要紧是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相关 于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在 风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质 量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行能够依据风险治理专 家的推断，给予各

48、项指标一定权重，得出对单个资产组合风险推 断的综合指标或指数。资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即 可能每个敞口的以后价值概率分布的基础上，就能够计量组合整 体的以后价值概率分布。可能各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。不直接处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类不下 的投资组合看成一个整体，直接可能该组合资产的以后价值概率 分布，包括 CreditMetrics 模型、Credit Portfolio View 模 型等。.监测指标风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前 者要紧用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者那么用于显现 因素或现状信息的定

49、量化。中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大 类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指 标和审慎经营类指标。有关资产质量的要紧指标包括以下几个方面：.不良资产/贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/ 各项贷款义100%.预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险敞口 X100%预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款 或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行差不多可 能到将会发生的损失。预期损失=PDXLGD减少成少正下降增加增加熠加负上升减少减少熠加负下降增加熠加咸少3）假如日元多头50,马克100,英镑多150法郎空头20,

50、 美元空头180,累计头寸：50+100+20+180=500净头寸：50+100+150-200=100短边法：多300,空200故300二、真题举例.以下关于情景分析法不正确是（）A.分析商业银行正常状况下的现金流变化，有助于商业 银行存款治理并充分利用其它债务市场，以幸免在某一时刻面临 过高的需求B.绝大多数严峻的流淌性危机都源于商业银行自身治理 或技术上存在致命的薄弱环节C.商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例 的了解能够关心商业银行消除不确定性D.与商商业银行出售资产换取现金的业银行自身出现危 机相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的 能力下降得更厉害答案C

51、.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资 产A=1000亿元，负债L二800亿元，资产久期DA二5年，负债久期 为DL二4年。依照久期分析法，假如年利率从5%上升到5.5%,那么 利率变化使银行的价值变化（）亿元。A. 8. 53B. -8. 53C. 9. 00D. -9. 00答案B3.以下关于缺口分析的理解，正确的有（）A.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的阻碍的一种方法B.某段时刻的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变 动对净利息收入变动的大致阻碍C.当某一时刻段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感 性缺口D.在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收 益下降E.

52、在负缺口的情况下，市场利率上升会导致银行净利息收 入上升答案ABC第四局部操作风险治理一、考点精讲1、形成操作风险的人员因素及类不.内部欺诈内部欺诈是指职员有意骗取、盗用财产或违反监管规章、法 律或公司政策导致的损失。.失职违规商业银行内部职员因过失没有按照雇用合同、内部职员守 那么、相关业务及治理规定操作或者办理业务造成的风险.知识/技能匮乏在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为 正确而实际错误的方式工作；意识到自己缺乏必要的知识，然而由于颜面或者其他缘故 而不向治理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理 面对的情况；意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。.核心雇员

53、流失核心雇员流失表达为对关键人员依靠的风险，包括缺乏足够 的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮 换机制等。.违反用工法违反用工法是指违反就业、健康或平安方面的法律或协议， 包括劳动法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性不/种族卑视 事件导致的损失。操作风险内部流程的种类及内容内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。.财务/会计错误.文件/合同缺陷。要紧表现为抵押权证、房产证丢失等。. 产品设计缺陷. 错误监控/报告。错误监控/报告是指商业银行监 控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门的职责不清晰, 有关数据不全面

54、、不及时、不准确，造成未履行必要的汇报义务 或者对外部汇报不准确(发生损失)。. 结算/支付错误. 交易/定价错误3.系统缺陷的种类系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供 应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他缘故，商业银行不 能正常提供局部、全部服务或业务中断而造成的损失。.外部事件风险.外部欺诈/盗窃外部欺诈是指外部人员有意骗取、盗用财产或躲避法律而给 商业银行造成损失的行为，包括外部的盗窃、抢劫、涉枪行为； 伪造、变造多户头支票，骗贷等欺诈行为。该类风险是给商业银 行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。.洗钞票.政治风险.监管规定.业务外包.自然灾难.恐惧威胁.差不多

55、指标法的原理和计算资本计算公式如下：乂皿=京gxa) in其中：KBIA表示差不多指标法需要的资本；GI表示前三年中各年为正的总收入；n表示前三年中总收入为正数的年数；那个固定比例由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监 管资本要求与行业范围的指标联系起来。巴塞尔委员会会把总收入定义为：净利息收入加上非利息收 入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入。.标准法的差不多原理及思路标准法的原理是，将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分不 求出对应的资本，然后加总8类产品线的资本，即可得到商业银 行总体操作风险资本要求。在标准法中，8类银行产

56、品线分不为公司金融、交易和销售、 零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产治 理和零售经济。巴塞尔委员会提出，未具备使用标准法的资格，商业银行必 须至少满足如下条件：董事会和高级治理层应当积极参与监督操作风险治理架构；银行应当拥有完整且确实可行的操作风险治理系统；银行应当拥有充足的资源支持在要紧产品线上和操纵及 审计领域采纳该方法。.高级计量法的差不多思路高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格 要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统 计算监管资本要求。使用高级计量法需得到监管当局的批准，且一旦商业银行采纳了高级计量法，未经监管当局批准不可退 回使用相

57、对简单的方法。业界比拟流行的高级计量法要紧有内部横量法、损失分步法、以及记分卡等。巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准。资格要求定性标准。商业银行必须设置独立的操作风险治理岗位，负责设计和实施商业银行的操作风险治 理框架。定量标准。商业银行在开发系统的过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序。内部数据要求。不管用于损失计量依旧用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。对初 次使用高级计量法的商业银行，同意使用3年的历史数据。外部数据要求。商业银行的操作风险计量系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常 性、潜在的严峻损失时，商业银行必须建立标准的程序，规定

58、在 什么情况下必须使用外部数据以及使用外部数据的方法6）业务经营环境和内部操纵因素 8.操作风险的评估要素、原那么和方法).风险评估要素一是内部操作风险损失事件数据。内部操作风险损失数据收 集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息记录、汇总、分析的过程。操作风险损失数据的收集要遵循客观性、 全面性、动态性、标准化的原那么。客观性全面性动态性标准化(1)损失数据提供的内容总损失数额信息；损失事件发生的时刻、发生的单位信息；总损失中收回局部信息；损失事件发生的要紧缘故的描述信息(描述信息的详细程 度应与总损失规模相称)。(2)损失数据提供的流程(3)损失数据提供的步骤二是外部数据。由于那些

59、可能危及商业银行平安的低频率、 其核心是在所有权、经营权别离的情况下，为妥善解决托付一代 理关系而提出 的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 内容：完善股东大会、董事会、监事会、高级治理层的议事制 度和决策程序；明确股东、董事、监视和高级治理人员的权力、义务；建立、健全以监事会为核心的监督机制；建立完善的信息报告和信息披露制度；建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。原那么：董事会成员应称职，清晰理解其在公司治理中的角色， 有能力对商业银行的各项事务作出正确的推断。董事会应核准商业银行的战略目标和价值准那么，并监督其在全 行的传达贯彻。特不值得注意的是，价值准那么应当禁止外部交易 和内部往来

60、活动的所有腐败和贿赂行为。有效的董事会应清晰界定自身和高级治理层的权力及要紧责 任，并在全行实行问责制。董事会应确保对高级治理层是否执行董事会政策实施适当的 监督。高级治理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部 人操纵，董事会必须对事实上行有效监督。高损失事件是专门稀少的，因此，必须利用相关的外部数据（不 管是公开数据依旧行业整合数据）来解决多数商业银行评估操作 风险时因内部损失数据有限、样本数过少而导致统计结果失确实 问题。三是业务环境和内部操纵因素。为了满足监管资本的要求，商业银行在风险计量框架中使用 这些因素时，须符合以下标准；要将每一个因素调整为有意义的风险要素，应基于实际经 验，