滁宁段竣工决算审计招标文件详解

1、11南洛高速公路滁宁段竣工决算审计标文件投标单位：安徽安瑞会计师事务所二八年十二月三十日 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 一、投标书 1二、投标报价及分析表 3 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 三、法人代表授权书 4四、投标人基本情况表 5五、会计事务所审计人员情况表 71、人员相关资格证书（附复印件20 页） 9六、拟投入本合同的审计人员情况表 10七、拟投入本合同的主要审计人员资历表 12 HYPERLINK l bookmark8 o Current Docum

2、ent 八、近 3 年内已完成类似工程审计项目一览表 34 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 九、审计业务委托单位证明材料 35 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 1、审计业务委托单位相关证明 352、审计业务约定书（附复印件8 页） 363、单位信誉及业绩等相关证明材料（附复印件1 页） 37 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 十、资格后审强制性履约标准 381、资格后审强制性履约标准（经验） 382、资格后审强制性履约标准（人员） 393、资

3、格后审强制性履约标准（财务、诉讼） 414、近两年财务报表（附复印件8 页） 43十一、审计实施方案 44（一）项目概述 44（二）完成该项目拟配备的人员情况和分工 44（三）审计工作的范围、内容、要点、步骤和程序 45（四）审计项目中的重点和难点分析等 46（五）审计工作的质量控制方法 46（六）服务承诺 48 1南洛高速公路滁宁段竣工决算委托审计一、投标书致：安徽省交通厅在研究了上述项目和招标文件后，我们愿意按人民币玖万捌仟元（小写￥ 98,000.00 ） 的固定审计费用，按照招标文件的要求实施和完成第01 合同包的竣工决算审计服务工作。在合同协议书正式签署生效之后，我方将在140 日内

4、提交合格的审计报告。我方同意提供贵方可能另外要求的与投标有关的任何证据或资料，并保证我方已提供和将要提供的文件是真实的、准确的。我们同意在从规定的开标之日起至投标文件60 日 严格遵守本投标书的各项承诺，在此期限届满之前，本投标书始终对我方具有约束力，并随时接受中标。在合同协议书正式签署生效之前，本投标书连同你单位的中标通知书将构成我们双方之间共同遵守的文件，对双方具有约束力。我们理解，你单位不接受最低标价的投标或你单位接受的其他任何投标，同时也理解，你单位不负担我们任何的投标费用。投标人地址：合肥市合作化南路88 号 投标人： （全称）安徽安瑞会计安高城市天地A2-803 室法定代表人：23

5、00310551 51760415176039或其授权代理人：（职务、姓名、签传真： 0551 5176041 八年十二月三十日总价分项报价分析98,000.00 元人工费38,400.00 元交通费19,200.00 元办公费19,200.00 元利润11,760.00 元税金5,390.00 元其他4,050.00 元三、法人代表授权书致： 安徽省交通厅本授权书在此明确：安徽安瑞会计师事务所的主任会计师陈溢为法人代表，代表本所授权审计部主任刘良文为我所的合法代理人，该代理人在南洛高速公路滁宁段竣工决算委托审计合同的投标活动、合同谈判、协议书签署等相关行为中，全权处理与之相关的一切事宜。投标

6、人：安徽安瑞会计师事务所（盖章）法定代表人：（签字）被授权代理人：（签字）日期：二八年十二月三十日公司名称安徽安瑞会计师事务所负责人陈溢注册地址合肥市蜀山区合作化南路 88 号安高城市天地A2-803 室邮政编码230031成立时间1996 年 9 月 19日电话0551-51760410551-5176039传业级别营业执照340000000004366(1-1)职工总人数技术人员数行政人员数29263公司主要业务陈述审计、验资、税务代理、咨询服务五、会计事务所审计人员情况表 组织机构图 此表后附营业执照（副本）、资质证书及经审计的2007 年度会计报表复印件。序

7、号姓名专业年龄注册会计师证号类似业绩1陈溢经济管理453401014600012王明勇会计393401014600103刘良文会计403401014600224朱纯文会计333401014600115蒋玉叶会计343401014600126何宗明会计363401014600037江家银会计553401014600248管凯会计343401014600299胡年海会计2634010146000710韩伯良会计4134010146002611汪诗山会计6134010146000612王丽燕会计4434010146002013夏天会计3434010146002314徐飞会计3734010146000

8、815杨震会计3234010146000416张传兵会计3934010146002817张道学会计4034010001002418袁先刚会计35340101790012序号姓名专业年龄注册会计师证号类似业绩19李杨统计4011000240014420陈洲会计3034010135000321顾正敏会计3522张玖柯会计2423温洁会计2324吴正刚会计3725聂宗义会计2626周晓慧会计34投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）二八年十二月三十日 六、拟投入本合同的审计人员情况表 1 、人员相关资格证书（复印件）拟任 职务姓名性别年龄专业审计年 限资质证书 编号核

9、实结果 （招标人填）项目主 管陈溢男45经济管 理20年注册会计 师340101460001技术负责人王明勇男39会计9年注册会计师340101460010项目经 理朱纯文男33会计10年注册会计 师340101460011项目成 员刘良文男40会计7年注册会计 师340101460022项目成 员张道学男40会计4年注册会计 师340100010024项目成 员夏天男34会计5年注册会计 师340101460023项目成 员李杨男40统计4年注册会计 师110002400144项目成 员张传兵男39会计4年注册会计师340101460028项目成 员胡年海男26会计8年注册会计 师34010

10、1460007项目成 员袁先刚男35应用数 学5年注册会计 师340101790012项目成 员王丽燕女44法律14年注册会计 师340101460020投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二 八年十二月三十日七、拟投入本合同的主要审计人员资历表（一） #七、拟投入本合同的主要审计人员资历表（一） 一般情况姓名陈溢性别男出生 年月1963 年 10月文化程度本科毕业院校中央 党校专业经济 管理毕业 时间2002 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目 主管从事审计工作年限20 年执业 资格注册会计师证书编号340101460001主要经历时间工程项目名

11、称担任职务工作内容核实结果2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目主管决算审计2005年亳阜高速公路项目工程项目主管中期结算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 #2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（二） #拟投入本合同的主要审计人员资历表（二） 一般情况姓名王明勇性别男出生 年月1969 年 3月文化程度大专毕业院校安徽财 贸学院专业会计学毕业 时间1996 年注册资格注册会计师拟

12、在本项目担任的职务技术负责人从事 审计 工作 年限9年执业 资格注册会计师证书编号340101460010主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程技术负责人决算审计2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程技术负责人决算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 拟投入本合同的主要审计人员资历表（三） 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。一般情况姓 名朱纯文性别男出生 年月1975 年 2月文化程度大专毕业院校安徽经济管理学院专业财务 会计毕业 时间

13、1997 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目经理从事审计工作年限10年执业 资格注册会计师证书编号340101460011主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程项目经理决算审计2005 年亳阜高速公路项目工程项目经理中期结算审计2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目经理决算审计2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（四） 拟投入本合同的主要审计人员资历表（四） #一般情况姓 名刘良文性别男出生 年月1968 年 12月文化程度大专毕业院校

14、铜陵财专专业财务 会计毕业 时间1992 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限7年执业 资格注册会计师证书编号340101460022主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计2005 年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 拟投入本合同的主要审计人员资历表（五） 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。一般情况姓 名张道学性别男出生 年月1968 年 9月文化程度大专毕业院

15、校安徽财 贸学院专业会计学毕业 时间1997 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限4年执业 资格注册会计师证书编号340100010024主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（六） #拟投入本合同的主要审计人员资历表（六） 一般情况姓 名夏天性别男出生 年月1974 年 8月文化程度大专毕业院校安徽高等商业专科学校专业会计学毕业 时间1998 年注册资格注册会计师拟在本项

16、目担任的职务项目成员从事审计工作年限5年执业 资格注册会计师证书编号340101460023主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 拟投入本合同的主要审计人员资历表（七） 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。一般情况姓 名李杨性别男出生 年月1968 年 6月文化程度本科毕业院校北方工 业大学专业统计学毕业 时间1991 年注册资格注册会

17、计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限4年执业 资格注册会计师证书编号110002400144主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（八） 拟投入本合同的主要审计人员资历表（八） #一般情况姓 名张传兵性别男出生 年月1969 年 3月文化程度大专毕业院校铜陵财专专业财务 会计毕业 时间1992 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限4年执业 资格注册会计师证书编号

18、340101460028主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计2005 年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 拟投入本合同的主要审计人员资历表（九） 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。一般情况姓 名胡年海性别男出生 年月1982 年 2月文化程度大专毕业院校安徽财 贸学院专业会计学毕业 时间2001 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限8年执业 资格注册会计师证书

19、编号340101460007主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2005 年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计2005 年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（十） 拟投入本合同的主要审计人员资历表（十） #一般情况姓 名袁先刚性别男出生 年月1973 年 10月文化程度本科毕业院校合肥师 范学院专业应用 数学毕业 时间1997 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限5年执业 资格注册会计师证书编号34010179001

20、2主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注： 1 、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 拟投入本合同的主要审计人员资历表（十一） 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。一般情况姓 名王丽燕性别女出生 年月1964 年11 月文化程度大专毕业院校省委党校专业法律毕业 时间2006 年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务从事审计工作年限7年执业 资格注册会计师证书编号340101460020主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果20

21、05 年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计2008 年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。 八、近 3 年内已完成类似工程审计项目一览表建设单位项目名称建设规模（万元）审计类型审计时间（年月日）安徽省公路管理局安徽瑞通交通开发有限公司安徽省周集至六安高速公路工程5 亿元决算审计2008 年 4月 28 日安徽高速公路总公司安庆长江公路大桥工程11 亿元决算审计2005 年 7月 8日安徽新中侨基建投资有限公司亳阜高速公路项目工程3 亿元中期结算审计2005 年 3月 1日1 、附相关

22、的审计业务约定书及委托单位支付审计费的证明资料复印件及联系人、联系电话等能证明实际情况的资料。2、审计类型指：竣工决算审计、财务收支审计、期间审计等。3、类似工程指已经完成的高速公路工程建设跟踪审计或竣工决算审计项目。九、审计业务委托单位证明材料1 、审计业务委托单位相关证明审计项目委托单位联系人联系电话安徽省周集至六安高速公路工程安徽省公路管理局安徽瑞通交通开发有限公司丰建雄陈昌球362348715056403888亳阜高速公路项目工程安徽新中侨基建投资有限公司徐开庆长江公路大桥工程安徽高速公路总公司索文蔚34345212、审计业务约定书（复印件）3、单位信誉及业绩

23、等相关证明材料（复印件）十、资格后审强制性履约标准1 、资格后审强制性履约标准（经验）标准要求投标人满足或超过标准要求的详情（投标填写）核实结果 （招标人填）1 、 在过去的三年中，成功地从事过一条（段）1.2005 年亳阜高速公路项 目工程中期结算审计2.2005 年安庆长江公路大 桥工程决算审计3.2008 年安徽省周集至六 安高速公路工程决算审计高速公路建设项目的全过程跟踪审计或竣工决算审计。投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二 八年十二月三十日2、资格后审强制性履约标准（人员） 2、资格后审强制性履约标准（人员） #审计 人员人数学历 专业资质 要

24、求工作 年限注册年限投标人满足或超过要求的详情 （投标人填写）注册会计师主管1大学本科，会计或相关专业注册会计师8 年以 上5年 以上陈溢，注册会计师，本科学历，从事审计工作年限 20 年，注册年限12 年注册造价工程师主管1大专及以上学历，工程注册造价工程师5 年以 上5年 以上注册会计师4大专及以上学历，会计注册会计师5 年以 上1年 以上我所注册会计师，工作年限均超过5 年，注册年限超过1 年注册造价工程师5大专及以上学历，工程注册造价工程师5 年以 上1年 以上其他审计人员23会计或土木工程相关专会计师、或造价工程师3 年以 上均符合条件合计79投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法

25、定代表人或其授权代理人（签名）403、资格后审强制性履约标准（财务、诉讼） 3、资格后审强制性履约标准（财务、诉讼） 项目规格名称投标人满 足 或 超 过要求的详情（投标人 填写）核实结果 （招标人填）财务1 、投标人注册资金100 万元人民币；2、 投标人上年度或最近两年年平均业务收入不少于400 万元人民币。注册资金50万元人民币2006 年 及2007 年总业务收入 583 万元，年 平均业务收入292 万元。诉讼与履约投标人在近3 年中不曾在任何合同中违约或被驱逐或因任何原因而使任何合同被解除。在近 3 年中不曾在任何合同中违约或被驱逐或因任何原因而使任何合同被解除。投标单位（公章）：

26、安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）42 4、近两年财务报表（复印件）（一）项目概述南洛高速公路滁宁段，即南京至洛阳高速公路滁宁段，是皖、苏、 豫省际高层次路网间的重要工程，也是贯通皖东地区公路网的骨干公路。它起于滁州市来安县曹庄，终于明光市明东乡王冲，全长84.458 公里， 工程概算总投资22 亿元， 共设特大桥2 座， 大桥 7 座，互通式立体交叉4 处，为双向四车道，设计行车速度120 公里每小时。本项目于2002 年 10 月 18 日开工建设，2005 年 6 月路基工程施工结束，2006 年 9 月 30 日全线通车。拟任 职务姓名性 别年 龄专业审计年 限资质证

27、书 编号核实结果（招标人填）项目主管陈溢男45经济管 理20 年注册会计 师340101460001技术负责人王明勇男39会计9年注册会计师340101460010项目经理朱纯文男33会计10年注册会计 师340101460011项目成员刘良文男40会计7年注册会计 师340101460022项目成员张道学男40会计4年注册会计 师340100010024项目成员夏天男34会计5年注册会计 师340101460023项目成员李杨男40统计4年注册会计 师110002400144项目成员张传兵男39会计4年注册会计340101460028拟任 职务姓名性 别年 龄专业审计年 限资质证书 编号核实

28、结果（招标人填）师项目成员胡年海男26会计8年注册会计 师340101460007项目成员袁先刚男35应用数 学5年注册会计 师340101790012项目成员王丽燕女44法律14年注册会计 师340101460020（三）审计工作的范围、内容、要点、步骤和程序本次审计范围为南洛高速公路滁宁段竣工决算审计，审计内容和要点包括：工程项目的概算执行情况审计，重点关注超概与否及其原因；工程项目资金的来源、支出及结余等财务情况审计；工程价款结算情况审计；收尾工程的预留工程款和建设情况审计；资产交付使用情况审计；竣工决算报表审计；工程结余资金审计等。审计前对项目情况进行初步了解，制定审计计划，委派具有相

29、关经验的专业人员组成项目组，实行项目经理负责制。审计实施阶段项目组成员采用查阅、询问、询证、盘点、核对等审计方法对审计内容进行详细审计。项目负责人在做好自身审核业务的同时， 负责协调各方关系，抓住审核重点，检查各执业人员的工作质量、 工作进度，同时对重大问题要及时向分管领导反映汇报；对审计中遇到的问题组织分析、讨论， 并逐级上报审核。项目经理根据审计结果起草审计报告，报所进行三级复核，初步复核后提交相关单位征求意见。根据相关单位反馈的意见，进行必要的修改，再经复核，提交正式审计报告书。（四）审计项目中的重点和难点分析等本次竣工决算审计的重点和难点包括：工程概 （预） 算执行情况；交付使用的资产

30、是否符合条件，有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金的情况；尾工工程的预留工程款情况；竣工决算报表（竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表）的真实性、合法性；各项费用支出是否合法，有无挤占建设成本的情况；应收回的设备材料以及拆除临时建筑和原有建设的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏是否按照规定及时处理；有无隐匿、截留或拖延不交应交包干结余、竣工结余及各项收入。（五）审计工作的质量控制方法、为了保证投标项目的工作质量，依据中国注册会计师执业准则及本所制定审计质量控制规程等规定，制定本工作措施。2、项目人员应恪守独立、客观、公正、保密、廉洁的基本原则，树立充分的风险意识，保持应有的职业谨慎，遵守职业道德规范。3、本所根据受托具体审计项目，委派具有相应专业胜任能力的人员。4、本所对承接具体中标项目编制审计计划，对审计工作的组织实施作出规划和安排。5、审计计划应包括总体审计计划和具体审计计划。总体审计计划应对项目从接受委托到出具审计报告整个过程基本工作内容作出规划。具体审计计划应对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围作出详细规划和说明。6、审计计划应在进一步了解被审计单位及项目的有关情况下，获取必要的资料，考虑应予关注的事项和因素，评价被审计单位的内部控制制度、重要性和审计风险的基础上，严格