某IT设备制造项目财务分析

1、第 PAGE 3 页_扳案例： 爱 搬某IT设备制造艾项目财务分析啊 斑 表1 鞍 半 芭固定资产投资估案算表 斑 罢（单位：万元）蔼序号笆项目半年份懊1鞍2芭3靶1伴总装流水线巴200板100八2扒开发设备安600案200靶200挨3办检测设备拌650背100按100盎4柏配电设备及自备爱电源昂20伴5般运输工具摆160哎100捌100阿6安通讯设备癌40斑7岸计算机网络设备耙150傲150胺150半8懊其它办公设备哎100翱30爸30柏9皑消防设备袄2阿0敖10扒备用费用绊60熬1,990败580巴680盎 拌 表2芭 蔼 熬 拔 哀流动资金计划估伴算表 白 搬 （单位：万啊元）氨序号扳项

2、半 澳 背目把年份吧1敖2摆3八1澳开办费疤60坝2懊评审费白50办3罢可行性研究费隘10拜4阿样机研制开发费半3捌00板5罢样机生产定型费把18芭0肮6扒产品原材料及外笆加工费用按1,470皑10,050皑23,550岸7霸人工成本搬1,班56扮0爸3,640跋6,370罢7.1奥工资唉1,200昂2,800般4,900安7.2碍社会保险澳192跋448柏784袄7.3搬公共福利稗168靶392佰686皑8岸市场开发与拓展矮650斑1,300捌2,000安9肮生产及办公场地背470版370捌500澳9.1凹租金胺270邦320八400扮9.2矮装修邦200靶50癌100跋10把办公耗材及水电

3、袄费碍1肮1懊0阿.6百100搬200哀11懊通讯交通费叭1肮00巴2笆00爸1耙2埃备用资金鞍500敖1敖3袄税金(销售额颁外购成本)鞍奥17%版139.4版960.5哎3芭340.5爱总扳 岸 搬计柏5艾,叭500爱1凹6癌,霸520.5班3隘6跋,唉160.5总投资估算结果阿第一年总投资按百固定资产投资加斑流动资金计算；跋第二年和第三年佰的总投资按当年敖新增固定资产投胺资加流动资金计安算。第一年总投案资为隘1,99阿0凹+懊5邦,班500办=肮7爸,敖490万元；第哀二年固定资产投挨资为 版580岸 万元；第三年皑固定资产投资为傲 680 万元绊。资金筹措拔第一年的总投资傲资金通过各股东

4、氨的初始投资来筹扒集，以自有资金按的方式筹资7把,挨490万元人民矮币。第二年和第肮三年需要的资金斑筹措通过银行贷吧款筹集。奥产品销售收入估傲算吧:巴根据充分的市场摆调查及目前掌握捌的技术情况，拟柏定第一年的主要阿产品为两类四种哎，第二、第三年白至少扩展为六种癌。五年的产量及般预测销售额见下板表：颁表3巴 案 搬 安 邦五年产品产量及把预测的销售额俺 搬 鞍 （万元）挨产品矮年 份颁1败2奥3拌4安5皑产量斑单价俺销售额佰产量爱单价鞍销售额拜产量耙单价巴销售额懊产量白单价罢销售额啊产量班单价靶销售额背产品矮1翱500板1.1绊550巴3000白1.0按3稗,案0埃00翱6000埃0暗.班8跋4

5、艾,挨8矮00爱6000拜0半.挨7捌4扮,叭2邦00斑6000伴0熬.佰6背3澳,背6隘00颁产品2敖200霸1半.巴5败3傲00瓣1500瓣1.办2笆1熬,办8搬00案3500霸1.0疤3耙,傲5笆00鞍3500俺0.9哀3哀,敖15傲0扮3500案0.8袄2哎,板8瓣00敖产品3暗800爱0.8稗640捌4000氨0.6半2,400拜8000啊0.胺5白4,挨0班00瓣8000暗0.癌4拜3袄,摆2懊00熬8000斑0.扮3颁2鞍,半4耙00巴产品4吧100芭8.0啊800皑1000板5.4傲5,400靶2500癌5.0敖12,500笆2500芭4昂.爱5敖1懊1鞍,岸2板50爸2500

6、邦4艾.0胺1芭0鞍,板0坝00阿产品5捌50八3芭2扳1,600岸400凹28翱11,200扳5按00柏2背5扮1啊2盎,岸5隘00巴6拌00肮2唉3拔1鞍3靶,耙8吧00笆产品6百20跋75版1,500靶120搬60耙7,200拔180蔼5袄0扮9柏,搬0坝00绊240哀45摆10鞍,懊8把00隘合计绊2,班2傲90袄15坝,办7佰00凹4板3颁,吧2邦00熬4斑3坝,败3按00版4把3唉,隘4俺00折旧及摊销估算懊 按已知瓣数据，将固定资俺产按财务制度规叭定年限计提折旧疤。待摊费用按5盎年摊销，递延资岸产取表2中八1-5哎项共计600万胺元,每年摊销1笆20万元。耙 表4 吧 傲 班 版

7、各年固定资产折罢旧表氨固定资产序号熬折旧年限唉第一年鞍第二年罢第三年癌资产原值安年折旧额扮资产原值隘年折旧额袄资产原值芭年折旧额袄1-4蔼5拌6-10把10艾7坝5爱1470俺160跋370版147岸22.9稗74捌300芭100艾180盎30案14.3俺36鞍400阿100罢180拔40八14.29跋36靶合计罢1990败243.9邦580胺80.3拜680把90.3罢累计芭2570版324.2般3250坝414.5熬 表5 安 半 败 唉 五年现金流量挨表 肮 白 佰 扮（单位:万元）摆序号隘项 目俺年 度靶0啊1扳2阿3背4半5靶(1)靶销售收入佰2290吧15700稗43200背43霸

8、3瓣00扳43班4翱00跋(2)肮付现成本啊4880*版1捌6520.5办3鞍6160.5扳36690暗36780把(3)肮折旧靶243.9把324.2吧414.5靶414.5癌414.5啊(4)靶递延资产摊销啊120扳120巴120八120霸120啊(5)吧税前利润(5)芭=(1)-(2啊)-(3)-(唉4)唉-29罢53办.扳9哎-阿1哀264.7奥6505爱6075.5搬6085百.败5版(6)隘所得税佰2146.7矮2啊00胺4.昂9隘2啊008.2搬(7)霸税后利润绊-2953翱.袄9霸-哎1岸264.7傲4啊358.3摆4板070.6半4案077啊.懊3俺(8)芭营业现金流量(靶8)=(7)+吧(3)+(4)暗-半2爱590版-820.5隘4892.8斑4605熬.办1盎4611.8摆(9)唉投资额盎7芭,版490阿580肮680岸(10)爸净现金流量拜-啊7佰,蔼490般-盎2碍590熬-澳1隘400懊.哀5扒4挨212.8啊4605疤.八1