财务管理部绩效考核指标库

1、 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115152295 财务治理部绩效考核指标库 PAGEREF _Toc115152295 h 1 HYPERLINK l _Toc115152296 副总经理（会计核算）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152296 h 6 HYPERLINK l _Toc115152297 总帐税务会计绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152297 h 7 HYPERLINK l _Toc115152298 外贸会计绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152298 h 8 HYPERLINK l _To

2、c115152299 制证会计绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152299 h 9 HYPERLINK l _Toc115152300 采购会计绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152300 h 10 HYPERLINK l _Toc115152301 稽核员绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152301 h 12 HYPERLINK l _Toc115152302 副总经理（资金治理）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152302 h 13 HYPERLINK l _Toc115152303 资金治理专员绩效考核指标定义 PAGERE

3、F _Toc115152303 h 14 HYPERLINK l _Toc115152304 融资专员绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152304 h 15 HYPERLINK l _Toc115152305 销售会计（客户结算）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152305 h 17 HYPERLINK l _Toc115152306 销售会计（子公司结算）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152306 h 18 HYPERLINK l _Toc115152307 出纳（总部收款）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152307 h 1

4、9 HYPERLINK l _Toc115152308 出纳（江湾市场）绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152308 h 22 HYPERLINK l _Toc115152309 前台经理绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152309 h 23 HYPERLINK l _Toc115152310 财务治理经理绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152310 h 24 HYPERLINK l _Toc115152311 综合财务治理员绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152311 h 28 HYPERLINK l _Toc115152312

5、 子公司财务治理员绩效考核指标定义 PAGEREF _Toc115152312 h 29财务治理部绩效考核指标库岗位名称序号指标名称总经理财务规划建议被采纳次数年度财务治理工作打算完成率权限范围内资金流向审核出错次数资金筹措总裁中意度重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数资金总体协调中意度子公司财务治理推进打算完成率经营治理建议被采纳次数部门内职员中意度相关人员中意度（协作）会计核算制度、流程体系优化建议被采纳次数副总经理（会计核算）会计核算标准问题处理中意度税务风险操尽情况财务软件权限治理的合理性和中意度财务软件优化建议被采纳次数会计行为规范性核算工作打算完成率财产清查完成情况档案治理规划性

6、财务相关信息猎取及时情况部门内部职员的中意度相关人员中意度（协作）记帐凭证复核出错次数总帐税务会计固定资产系统变动及记帐出错次数财务数据备份及时性帐务月结出错次数银行对帐、银行调节表处理出错次数财务数据定期核查疏漏次数成本费用结转出错次数涉税事务办理及时无错税务信息收集、传达的及时性档案治理中意度相关人员中意度（协作）进出口业务相关凭证录入工作外贸会计外汇核销和国际收支申报出错次数、及时性出口退税规范性、及时性资格年度审查及时性香港公司会计相关处理及时性、出错次数销售业务账务处理出错次数、及时性相关人员中意度（协作）采购发票、采购清单审核出错次数采购会计采购结算数据审核出错次数采购结算业务凭证

7、编制及时性、准确性采购单位往来核对疏漏次数业务系统供应商资金账核对疏漏次数对帐资料整体出错次数供应商往来帐务治理的中意度出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数制证会计往来转帐发票审核疏漏次数资金账、出纳银行账审核疏漏次数收付款数据审核疏漏次数会计凭证编制及时准确往来单位资料录入及时准确固定资产明细及提旧计提及时准确相关人员中意度（协作）稽核流程和制度中意度稽核员费用报销、其他开支合法性审核疏漏次数其它往来款治理中意度客户退余款、分开运费付款审核疏漏次数法人代表印章治理规范性账、实稽核疏漏次数档案治理情况稽核疏漏次数相关人员中意度（协作）出纳收支、销售结算工作流程和制度中意度前台经理销售结算、应收

8、款日报表审核、报送及时准确市场票款、合同强制、提单开具对应情况审核疏漏次数业务系统客户资金与销售结算模块优化建议被采纳次数前台财务工作相关问题处理中意度前台工作打算完成率相关人员中意度（协作）结算清单、销售发票办理中意度销售会计（客户结算）开票信息回传及审核出错次数付款申请办理及时性、准确性销售余款发货确认出错次数销售往来审核疏漏次数应收款考核清单出具及时、准确销售结算、应收款日报表编制出错次数业务系统销售结算模块优化建议被采纳次数销售客户资金往来帐务治理的中意度应收款汇总表、其它销售相关报表编制及时性销售会计（子公司结算）对账报告编制及时、准确销售发票开具及时准确开票信息回传及审核出错次数销

9、售合同及提单治理出错次数客户发票及相关信息治理中意度运费付款申请办理及时性客户、营销员咨询答复中意度相关人员中意度（协作）款项收取及时、准确出纳（总部收款）资金分配合理性营业款、各类款项解缴及时准确到账通知及时性账账、账实相符核对疏漏次数应收票据明细表处理及时准确银行对帐单处理及时准确备用金额度操尽情况报销审核疏漏次数现金日记帐处理及时准确相关人员中意度（协作）付款业务办理及时准确出纳（总部付款）供应商资金账治理中意度货款、非货款付款明细表办理及时准确先发货业务货款到账、支票划款跟踪情况商业汇票、应付票据明细表处理及时准确出纳银行日记账、出纳收支日报表处理及时准确原始凭证处理及时准确银行票据、

10、财务专用章治理中意度相关人员中意度（协作）收款业务办理及时准确出纳（江湾市场）资金分配合理性营业款解缴及时准确单据交接及时准确业务单据、提单治理中意度市场银行票据、财务专用章治理中意度相关人员中意度（协作）资金治理工作打算完成率副总经理（资金治理）融资打算完成率资金使用效益分析报告中意度资金预决算治理工作打算完成率运营资金筹措中意度权限范围内资金流向审核差错率重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数金融机构及相关单位关系维护情况相关人员中意度（协作）资金治理制度、流程优化中意度资金治理专员资金预算打算完成率资金调控中意度资金治理情况分析合理性资金汇总日报表处理中意度相关人员中意度（协作）融资建议

11、被采纳次数融资专员融资合同及筹资协议治理中意度融资渠道开拓、维护中意度台帐治理及开票赎单办理及时准确金融机构政策、信息收集、反馈及时准确相关人员中意度（协作）子公司财务相关制度优化建议被采纳次数财务治理经理总部财务分析体系优化建议、预算方案建议被采纳次数子公司财务治理工作打算完成情况子公司财务治理考核打算完成情况子公司财务分析合理性子公司财务治理问题处理中意度子公司财务相关人员治理中意度内部审计体系、流程优化建议被采纳次数审计打算完成率审计报告及时性审计整改跟踪情况项目审计中意度相关人员中意度（协作）内部审计体系、流程优化建议被采纳次数审计员审计打算完成率审计报告及时性项目审计中意度审计整改跟

12、踪情况预算治理建议被采纳次数综合财务治理员财务分析体系优化建议被采纳次数财务分析建议被采纳次数预算方案编制建议被采纳次数各部门预算方案审核情况预算执行情况检查严肃性预算执行问题处理中意度子公司财务治理相关制度、流程、体系优化建议被采纳次数子公司财务治理员子公司工作打算建议被采纳次数子公司财务分析合理性子公司预算方案制定建议被采纳次数子公司财务治理问题处理及时性、中意度子公司审计整改跟踪情况副总经理（会计核算）绩效考核指标定义编号：001指标名称核算工作打算的完成率指标定义打算性工作内容分解、执行、监督、完成情况考核者总经理数据来源副总经理（会计核算）考核周期半年度考核等级标准及操作讲明考核等级

13、： A、B、C、D、E考核标准：95以上为A；90以上为B；80以上为C；70以上为D；60以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明：编号：002指标名称税务风险操尽情况指标定义月度进销项税控的合理性以及税务检查结果没有出现较大的不利后果考核者总经理数据来源副总经理（会计核算）考核周期半年度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C 考核标准:月度税控进销项平衡、税务检查结果没有出现专门大不利后果为A；月度税控进销项出现较大失衡、税务检查结果出现较大不利后果且较严峻阻碍资金流为B；月度税控进销项出现专门

14、大失衡、税务检查结果出现专门大不利后果，为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0.8以下编号：0003指标名称部门职员中意度指标定义考核期内的日常治理工作及突发事项处理考核者总经理数据来源财务治理部总经理组织的评议、直接下属的打分考核周期半年度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：直接下属以A-E五档次打分，后加权平均考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 总帐税务会计绩效考核指标定义编号：0001指标名称记账凭证复核出错次数指标定义对凭证进行会计科目设置合

15、理性、数据的准确性进行复核时出错的次数。考核者总经理数据来源财务治理部副总经理抽查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E。考核标准：0次为A；1次为B；2次为C；3次为D；3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0002指标名称银行对帐、银行调节表处理出错次数指标定义银行日记帐（银行调节表）和银行对帐单核对时出现差错的次数考核者总经理数据来源财务治理部副总经理抽查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E。考核标准：0次为A，1次为B、2次为

16、C、3次为D、4次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称档案治理中意度指标定义按照会计档案治理制度要求治理会计档案的规范性考核者总经理数据来源财务治理部副总经理抽查、相关人员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：会计资料按时装订、并按要求保管、借阅为A；会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规1次为B；会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规2次为C；会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关

17、人员反映不合规3次为D；会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规4次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0004指标名称税务信息收集、传达的及时性指标定义收集传达税务信息并组织学习 考核者总经理数据来源财务治理部副总经理抽查、相关人员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C考核标准：定期组织学习税务信息，对新的税务信息传达的及时为A； 未定期组织学习税务信息，对新的税务信息传达其他人员先明白，但未给公司造成不利后果为B；未定期组织学习税务信息，对新

18、的税务信息传达其他人员先明白，但给公司造成不利后果为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0.8以下操作讲明：外贸会计绩效考核指标定义编号：0001指标名称外贸业务的最后审单指标定义对信用证等相关单据的合规性的审核考核者总经理数据来源国际贸易部考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：对外贸单据顺利通过相关职能部门审核为A；外贸单据被相关职能部门退回1次为B；外贸单据被相关职能部门退回 2次为C；外贸单据被相关职能部门退回3次为D；外贸单据被相关职能部门退回4次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0

19、.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0002指标名称出口退税的规范性、及时性指标定义对出口业务发生后办理出口退税业务的及时程度考核者总经理数据来源相关部门考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出口业务发生后在为A，外贸单据被相关职能部门退回1次为B、外贸单据被相关职能部门退回 2次为C，外贸单据被相关职能部门退回3次为D，外贸单据被相关职能部门退回4次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称销售业务的帐务处理指

20、标定义销售发票凭证录入的及时性考核者总经理数据来源财务治理部副经理（会计核算）、总帐会计检查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、 考核标准：当天凭证在第二天下班前录入完成为A； 当天凭证在第三天下班前录入完成为B；当天凭证在第四天下班前录入完成为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0.8以下操作讲明： 制证会计绩效考核指标定义编号：0001指标名称编制会计凭证指标定义按照核算要求按时编制会计凭证考核者总经理数据来源财务治理部核算副经理、总帐税务会计检查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C考核标准：当天凭证在移交后24小时内录

21、入完成为A；当天凭证在移交后48小时内录入完成为B；当天凭证在移交后96小时内录入完成为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0.8以下操作讲明： 编号：0002指标名称原始发票审核及收付款数据核对指标定义按照核算要求验收原始发票，同时每日核对资金收付款的数据考核者总经理数据来源财务治理部核算副经理、总帐会计抽查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：原始发票合规且资金收付款数据与业务系统数据一致为A； 原始发票合规且资金收付款数据与业务系统数据不一致发生次数1次为B； 原始发票合规且资金收付款数据与业务系统数据不一致发生次数2次为

22、C ；原始发票合规且资金收付款数据与业务系统数据不一致发生次数3次为D；原始发票合规且资金收付款数据与业务系统数据不一致发生次数4次为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6采购会计绩效考核指标定义编号：0001指标名称采购发票审核出错次数指标定义依照发票验收制度，审核发票价格和清单价格、清单数量和发票数量是否一致考核者总经理数据来源财务治理部核算副经理抽查、相关人员抽查考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：发票价格和清单价格、清单数量和发票数量一致为A； 抽查发觉发票验收出错1次

23、为B； 抽查发觉发票验收出错2次为C ；抽查发觉发票验收出错3次为D；抽查发觉发票验收出错4次为E；考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。 操作讲明： 编号：0002指标名称采购业务的帐务处理指标定义采购发票凭证录入的及时性考核者总经理数据来源财务治理部核算副经理、总帐税务会计抽查、考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C 考核标准：进货发票在二个工作日内录入完成为A； 进货发票在三个工作日内录入完成为B；进货发票在四个工作日内录入完成为C考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0

24、.8以下。 操作讲明： 编号：0003指标名称采购应收款报表统计的及时性 指标定义对采购客户月度应收款明细表统计的及时性 考核者总经理数据来源应收款报表使用人（资源采购部合同组）反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：延期：0天为A，1天为B、2天为C、3天为D、3天以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0004指标名称采购单位往来的核对完成率指标定义采购单位对帐打算的完成情况，即完成单位的户数与月度需对帐单位之间的比率数据采集总经理数据来源财务治理部对

25、帐小组数据核对月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：100完成为A，90完成为B、80完成为C、70完成为D、60完成为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：对帐总负责人能够依照情况作出适当调整稽核员绩效考核指标定义编号：0001指标名称费用报销、其他开支合法性审核疏漏次数指标定义原始凭证审核、其他开支的合法、合规性的审核考核者总经理数据来源财务治理部制证、总帐会计、核算副经理的抽查，其他部门人员的反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：

26、1次A，2次为B、3次为C、4次为D、5次完成为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明： 编号：0002指标名称其他往来帐的治理中意度指标定义对销售客户月度应收款明细表统计的及时性与准确性考核者总经理数据来源财务治理部副总经理（核算）抽查、应收款报表使用人（部门总经理、人力资源不）反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出错：0处为A，1处为B、2处为C、3处为D、3处以上为E。 延期：0天为A，1天为B、2天为C、3天为D、3天以上为E。 出错与延期取较低考核等级。

27、考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称客户退余款、分开运费付款审核疏漏次数指标定义客户退余款、分开运费付款审核的差错率考核者总经理数据来源财务治理部核算副经理、销售会计的抽查 考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：1次A，2次为B、3次为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得分为0.81.2、C得分为0.8以下。操作讲明： 编号：0004指标名称法人章治理中意度指标定义法人章治理方面不合规次数考核者总经理数据来源财务治理部前台经理总结,各岗位反映。

28、考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：副总经理（资金治理）绩效考核指标定义编号：0001指标名称融资打算的完成率指标定义打算性工作内容分解、执行、监督、完成情况考核者总经理数据来源相关人员反映 考核周期半年度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：95以上为A，90以上为B、80以上为C、70以上为D、60以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.

29、11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.61。操作讲明： 编号：0002指标名称资金使用效益分析报告中意度指标定义按月提交报告、报告内容的深入程度考核者总经理数据来源相关人员反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：按时提交、内容完整为A；按时提交，内容相对完整为B；不按时提交为C。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明： 编号：0003指标名称部门职员中意度指标定义考核期内的日常治理工作及突发事项处理考核者总经理数据来源财务治理部总经理组织的评

30、议、直接下属的打分考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：直接下属以A-E五档次打分，后加权平均考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 资金治理专员绩效考核指标定义编号：0004指标名称资金治理分析报告中意度指标定义按月提交报告、报告内容的深入程度考核者财务治理部数据来源财务治理部副总经理（资金治理）的反映 考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C考核标准：按时提交、内容完整为A，按时提交，内容相对完整为B、不按时提交为C。考核得分：A得分为1.21.5、B得

31、分为0.81.2、C得分为0.8以下。操作讲明： 编号：0005指标名称资金预算打算执行、完成情况指标定义预算报告与决算情况的差异率考核者财务治理部数据来源财务治理部副总经理（资金治理）、相关岗位的反映 考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：决算与预算差异率在15为A，决算与预算差异率在20为B，决算与预算差异率在25为C，决算与预算差异率在30为D，决算与预算差异率在35为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明： 决算情况与预算报告对比编号：0006指标名称子公司资金

32、日报表报送指标名称对资金日报表统计的及时性与准确性考核者总经理数据来源财务治理部总经理抽查、应收款报表使用人反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B 考核标准：延期：0天为A，天为B。考核得分：A得分为1，B得分为0.5。操作讲明：融资专员绩效考核指标定义编号：0001指标名称拟定融资方案指标定义融资方案的可操作性，被采纳的次数考核者总经理数据来源财务治理部副总经理（资金治理）的反映 考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B 考核标准：被采纳A，不被采纳为B。考核得分：A得分为1，B得分为0.5。操作讲明： 编号：0002指标名称融资合同、协议治理的中意度指标定义按

33、照会计档案治理制度要求治理会计档案的规范性考核者总经理数据来源财务治理部副总经理抽查、相关人员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：会计资料按时装订、并按要求保管、借阅为A，会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规1次为B、会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规2次为C、会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规3次为D、会计资料按时装订、并按要求保管、借阅抽查或相关人员反映不合规4次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E

34、得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称厂商银治理台帐登记的完整性及开票赎单的及时性指标定义治理台帐登记无疏漏、开票赎单对相关部门的配合度考核者总经理数据来源财务治理部副总经理（资金治理），业务部、物流部的反映 考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：治理台帐完整、开票赎单配合无投诉为A；治理台帐漏记1次或开票赎单配合投诉1次为B；治理台帐漏记2次或开票赎单配合投诉2次为C；治理台帐漏记3次或开票赎单配合投诉3次为D；治理台帐漏记4次或开票赎单配合投诉4次为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.

35、9、E得分为00.6。操作讲明： 销售会计（客户结算）绩效考核指标定义编号：0004指标名称销项发票开具出错次数指标定义因开票员开票不准确，造成公司应收款或税款损失的次数考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查、营销部反映、客户反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：造成损失的应收款责任依照顾收款治理方法另行处理编号：0005指标名称应收款报表统计的及时性和准确性指标定义对销

36、售客户月度应收款明细表统计的及时性与准确性考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查、应收款报表使用人（总经理、营销经理、财务经理）反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出错：0处为A，1处为B、2处为C、3处为D、3处以上为E。 延期：0天为A，1天为B、2天为C、3天为D、3天以上为E。 出错与延期取较低考核等级。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0006指标名称日常工作无差错 指标定义日常工作中无差错，即结算工作未给关联工作造成不良阻碍，未出现差错，未

37、有损失。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理结合各关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：无差错得A，有差错不得分。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0007指标名称销项发票开具出错次数指标定义因开票员开票不准确，造成公司应收款或税款损失的次数考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查、营销部反映、客户反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得

38、分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：造成损失的应收款责任依照顾收款治理方法另行处理销售会计（子公司结算）绩效考核指标定义编号：0001指标名称发票丢失或邮寄差错次数指标定义因子公司结算邮寄责任，造成发票丢失或邮寄差错次数考核者总经理数据来源财务治理部前台经理统计，客户、营销员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6

39、。操作讲明：编号：0002指标名称日常工作无差错 指标定义日常工作中无差错，即结算工作未给关联工作造成不良阻碍，未出现差错，未有损失。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理结合各关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：无差错得A，有差错不得分。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：出纳（总部收款）绩效考核指标定义编号：0003指标名称收款票面审核出错次数指标定义指日常收款工作中收取假钞、违票据（支票、本票、银行汇票、商业汇票等）及其它未按公司规定收取票据的次数

40、。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0004指标名称业务系统收款录入准确性和及时性指标定义业务系统收款录入抬头、金额等与实收款项的不一致次数以及录入时刻及时性考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查，销售结算岗位、营销员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出错：0处为A，1处为B、2处

41、为C、3处为D、3处以上为E。 延期：0天为A，1天为B、2天为C、3天为D、3天以上为E。 出错与延期取较低考核等级。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0005指标名称备用金治理指标定义日常备用金使用方向及额度操纵的不合规次数考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查, 各岗位反映。考核周期财月度务治理部考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D

42、得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0006指标名称日常工作无差错 指标定义日常工作中无差错，即未给关联工作造成不良阻碍，未出现差错，未有损失。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理,结合各关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：无差错得A，有差错不得分。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0007指标名称付款业务办理准确性、及时性指标定义付款业务办理中金额、付款单位等不准确以及付款不及时考核者总经理数据来源财务治理部前台经理,结合各

43、关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出错：0处为A，1处为B、2处为C、3处为D、3处以上为E。 延期：0天为A，0.5天为B、1天为C、1.5天为D、2天以上为E。 出错与延期取较低考核等级。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：付款造成损失将另作处罚编号：0008指标名称银行票据、财务专用章治理中意度指标定义银行票据、财务专用章治理方面不合规次数。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理总结,各岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、

44、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0009指标名称日常工作无差错 指标定义日常工作中无差错，即未给关联工作造成不良阻碍，未出现差错，未有损失。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理,结合各关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：无差错得A，有差错不得分。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲

45、明：出纳（江湾市场）绩效考核指标定义编号：0001指标名称收款票面审核出错次数指标定义指日常收款工作中收取假钞、违票据（支票、本票、银行汇票、商业汇票等）及其它未按公司规定收取票据的次数。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理，结合总部出纳反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0002指标名称业务系统收款录入准确性和及时性指标定义业务系统收款录入抬头、金额等与实收款项的

46、不一致次数以及录入时刻及时性考核者总经理数据来源财务治理部前台经理抽查，销售结算岗位、营销员反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：出错：0处为A，1处为B、2处为C、3处为D、3处以上为E。 延期：0天为A，1天为B、2天为C、3天为D、3天以上为E。 出错与延期取较低考核等级。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称银行票据、财务专用章治理中意度指标定义银行票据、财务专用章治理方面不合规次数。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理总结,各岗位反

47、映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：0次为A，1次为B、2次为C、3次为D、3次以上为E。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0004指标名称日常工作无差错 指标定义日常工作中无差错，即未给关联工作造成不良阻碍，未出现差错，未有损失。考核者总经理数据来源财务治理部前台经理,结合各关联岗位反映。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：无差错得A，有差错不得分。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.9

48、1.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：前台经理绩效考核指标定义编号：0001指标名称前台工作打算完成率指标定义前台打算性工作内容分解、执行、监督、完成情况考核者总经理数据来源相关人员反映考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：完成95% 为A，90%为B, 80%为C, 70%为D, 60%及以下为E考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0002指标名称前台治理中意度（直接下属评分）指标定义前台日常治理及突发事项处理考核者总经理数据来源财务治理部总

49、经理组织评议，直接下属打分。考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：直接下属以A-E五档次打分，后加权平均。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：编号：0003指标名称前台工作中意度（外部评议）指标定义前台各项日常工作财务监控性、业务服务性等方面评议考核者总经理数据来源财务治理部总经理组织评议，物流、营销、业务、财务后台参与评议考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级： A、B、C、D、E考核标准：各评议组以A-E五档次打分，后加权平均。考核得分：A得分为1.31.5、B

50、得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6。操作讲明：财务治理经理绩效考核指标定义编号：0001指标名称子公司财务相关制度建立健全情况指标定义考核期内，子公司财务相关制度的科学性、完备性、合理性和可操作性。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：制度完善，能适应于业务和治理工作变化要求；B：制度比较完善、可操作性较强；C：制度差不多完善，可操作性一般；D：差不多满足业务和治理工作需要、部分内容可操作性不强；E：制度建设滞后于业务和治理工作需要。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1

51、.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0002指标名称子公司财务工作打算治理督导情况指标定义考核期内，子公司财务工作打算制定、执行、总结等的监督情况。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：按要求完成打算、总结编制，能依照业务和治理工作变化要求及时调整；B：按要求完成打算、总结编制，内容比较充实、重点突出；C：打算制定、总结比较及时，内容一般；D：打算制定、总结稍有延误，内容泛泛而谈；E：打算制定、总结有较长时刻延误，内容空洞乏味。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为

52、1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0003指标名称子公司财务治理工作考核有效性指标定义考核期内，子公司财务治理工作考核标准建立、考核过程科学、考核结果公正等。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：考核指标的制定能有效引导职职员作水平的提高；B：考核指标能抓住工作重点；C：标准差不多按时制定、考核评价差不多能反映职员实际工作情况；D：标准制定稍有延误、缺乏科学性、没有抓住重点；E：指标制定延误现象严峻、考核完全没有抓住工作重点。考核得分：A得分为1.31.5、B得分

53、为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0004指标名称子公司财务分析合理性、有用性、及时性指标定义考核期内，子公司财务分析体系设计的科学性、分析指标的有用性等。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：财务分析指标能简明扼要地抓住工作重点，能够为决策者提供有意义的信息支持，并能提出有效的经营治理改进建议；B：财务分析指标能抓住重点、能较好地反映公司财务状况、经营状况存在的问题；C：财务分析差不多能反映公司财务状况、经营状况，有一定的使用价值；D：财务分析指标差不多反映了

54、公司的财务状况、经营状况，但重点不突出、有用价值不大；E：财务分析数据出现错误，一定程度上误导公司的经营决策。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0005指标名称子公司预算治理情况制定的合理性和执行的有效性指标定义考核期内，子公司预算治理体系的制定、执行等方面的情况。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：预算制定科学合理，且能严格执行，较大程度提高了子公司内部操纵的水平；B：预算制定差不多能抓住操纵重点，对子公司的内部操纵有比

55、较好的效果；C：预算制定差不多合理，一定程度上能操纵子公司的费用标准；D：预算制定差不多合理，执行稍有欠缺；E：预算制定脱离实际较大，完全不能执行。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0006指标名称内部审计体系、 程序建立健全情况指标定义考核期内，子公司内部审计体系、流程的建立、完善、调整情况。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：审计制度比较科学，审计程序和方法科学有用，有明确有效的整改程序；B：审计制度比较完善，审计程序

56、和方法比较科学；C：制度差不多建立、程序差不多明确；D：制度、程序差不多建立，能初步支撑审计工作；E：审计体系、程序不完善，阻碍正常审计工作；考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0007指标名称总部财务分析体系合理性、有用性指标定义考核期内，总部财务分析体系设计的科学性、分析指标的有用性等。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：财务分析指标能简明扼要地抓住工作重点，能够为决策者提供有意义的信息支持，并能提出有效的经营治理改进建

57、议；B：财务分析指标能抓住重点、能较好地反映公司财务状况、经营状况存在的问题；C：财务分析差不多能反映公司财务状况、经营状况，有一定的使用价值；D：财务分析指标差不多反映了公司的财务状况、经营状况，但重点不突出、有用价值不大；E：财务分析数据出现错误，一定程度上误导公司的经营决策。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0008指标名称总部预算治理情况指标定义考核期内，总部预算治理体系的制定、执行等方面的情况。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D

58、、E考核标准：A：预算制定科学合理，且能严格执行，较大程度提高了总部内部操纵的水平；B：预算制定差不多能抓住操纵重点，对总部的内部操纵有比较好的效果；C：预算制定差不多合理，一定程度上能操纵总部的费用标准；D：预算制定差不多合理，执行稍有欠缺；E：预算制定脱离实际较大，完全不能执行。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 编号：0009指标名称子公司审计工作完成情况指标定义考核期内，子公司审计包括制定打算、编写审计报告、整改跟踪等）考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级

59、：A、B、C、D、E考核标准：A：能反映要紧问题，提出操作性专门强的整改建议，有效协助子公司落实整改工作；B：能反映要紧问题，提出操作性专门强的整改建议；C：能差不多反映存在问题，客观地提出审计建议；D：部分反映审计问题，但不能完全抓住问题重点；E：审计结果与实际情况有较大偏差。考核得分：A得分为1.31.5、B得分为1.11.3、C得分为0.91.1、D得分为0.60.9、E得分为00.6操作讲明： 综合财务治理员绩效考核指标定义编号：0001指标名称总部财务分析合理性、有用性、及时性指标定义考核期内，总部财务分析工作执行所用的时刻和报告的质量。考核者部门总经理数据来源财务治理经理考核周期月度考核等级标准及操作讲明考核等级：A、B、C、D、E考核标准：A：按时完成财务分析工作，财务分析报告质量专门高，能提出有效的分析意见；B：按时完成财务分析工作，财务分析