稿15商业银行关联贷款管理优化

1、霸编哀 懊 号岸盎颁案八 搬 爱 哎 芭 笆MBA专业学位哀论文拔商业银行关联贷扳款管理优化傲学 科、专 业哀 名 称：哎 哎2012级MB佰A北京秋季班阿研 究皑 摆 方 绊 伴 向：扮 傲金融投资芭2014叭年拜8邦月半25阿日拔注：此页为外皮澳，120课铜版昂纸，底色为白色挨编熬 案 号昂案芭拜班 袄 爱 跋 熬 瓣 罢 熬 佰MBA专业学位懊论文挨商业银行关联贷把款管理优化鞍学 科、专 业班 名 称：颁 暗2012级MB爱A北京秋季班昂研 究 芭 方 向盎： 昂 金融般投资敖2014背年熬8氨月把25艾日把（奥注：此页为坝内皮靶，爸统一用普通A4扮纸、单面打印、捌独立成页）霸The O

2、pt绊imum Of百 Commer奥cial Ba坝nks败Connect盎ed Loan哎 Manage岸ment 斑Major 笆 : 昂Beijing胺 2012 M岸BA Fall颁 Class啊Subject懊 : 扒Financi巴al Inve绊stment熬July 爸2爱5白 . 201爱4邦 袄（啊注哎：英文封面统一疤用普通A4纸、澳单面打印、独立肮成页）目 录 HYPERLINK l _Toc396934986 目 录1TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc396934984 摘 要4 HYPERLINK l _Toc396934985 熬Ab

3、strac氨t坝佰5 HYPERLINK l _Toc396934987 1 绪论7 HYPERLINK l _Toc396934988 哎1.1爸研究背景板 PAGEREF _Toc396934988 h 扒7 HYPERLINK l _Toc396934989 拜1.2袄研究目的与意义背 PAGEREF _Toc396934989 h 傲7 HYPERLINK l _Toc396934990 般1.3爸国内外研究现状哀 PAGEREF _Toc396934990 h 瓣8 HYPERLINK l _Toc396934991 氨1.3.蔼1蔼国外研究现状伴 PAGEREF _Toc39693

4、4991 h 爸8 HYPERLINK l _Toc396934992 佰1.3.2捌国内研究现状坝 PAGEREF _Toc396934992 h 奥9 HYPERLINK l _Toc396934993 绊1.3.3岸文献评述案 PAGEREF _Toc396934993 h 疤10 HYPERLINK l _Toc396934994 般1.4白研究思路与内容稗 PAGEREF _Toc396934994 h 靶10 HYPERLINK l _Toc396934995 昂1.4.1爸研究思路八 PAGEREF _Toc396934995 h 版10 HYPERLINK l _Toc3969

5、34996 班1.4.2柏研究内容捌 PAGEREF _Toc396934996 h 傲11 HYPERLINK l _Toc396934997 稗1.5背研究方法靶 PAGEREF _Toc396934997 h 熬12 HYPERLINK l _Toc396934998 白1.5.1靶文献资料法按 PAGEREF _Toc396934998 h 瓣12 HYPERLINK l _Toc396934999 扮1.5.2半访谈法耙 PAGEREF _Toc396934999 h 拜1芭3 HYPERLINK l _Toc396935000 耙1.5.3佰理论与实践相结啊合的方法昂 PAGERE

6、F _Toc396935000 h 鞍13 HYPERLINK l _Toc396935001 皑1.6袄可能的创新之处拔 PAGEREF _Toc396935001 h 半13 HYPERLINK l _Toc396935002 伴2 柏理论基础氨 PAGEREF _Toc396935002 h 班14 HYPERLINK l _Toc396935003 笆2.1啊关联交易八 PAGEREF _Toc396935003 h 哎14 HYPERLINK l _Toc396935004 肮2.1.1傲关联方的界定澳 PAGEREF _Toc396935004 h 岸14 HYPERLINK l

7、_Toc396935005 柏2.1.2坝关联交易的内容搬 PAGEREF _Toc396935005 h 扳15 HYPERLINK l _Toc396935006 叭2.1.3跋商业银行关联交白易的特点肮 PAGEREF _Toc396935006 h 搬15 HYPERLINK l _Toc396935007 办2.2败关联企业概述碍 PAGEREF _Toc396935007 h 扳16 HYPERLINK l _Toc396935008 拔2.2.1爸关联企业的界定安 PAGEREF _Toc396935008 h 爸16 HYPERLINK l _Toc396935009 胺2.2

8、.2傲关联企业的特征蔼 PAGEREF _Toc396935009 h 八1斑7 HYPERLINK l _Toc396935010 隘2.2.3啊关联企业的类型唉 PAGEREF _Toc396935010 h 斑1斑7 HYPERLINK l _Toc396935011 笆2.3隘商业银行关联贷叭款半 PAGEREF _Toc396935011 h 白1哎8 HYPERLINK l _Toc396935012 搬2.3.1挨商业银行关联贷敖款的界定叭 PAGEREF _Toc396935012 h 熬1拔8 HYPERLINK l _Toc396935013 邦2.3.2靶关联贷款的类型搬

9、 PAGEREF _Toc396935013 h 版1坝8 HYPERLINK l _Toc捌3969350半14昂 昂2.3.3熬关联贷款的特征绊 PAGEREF _Toc396935014 h 办1挨9 HYPERLINK l _Toc396935015 颁2.3.4埃商业银行关联贷八款的正负效应拌 PAGEREF _Toc396935015 h 胺1拌9 HYPERLINK l _Toc396935016 扮2.4坝商业银行关联贷蔼款风险搬耙20 HYPERLINK l _Toc396935017 翱2.4.1安关联贷款风险的邦表现形式昂疤20 HYPERLINK l _Toc39693

10、5018 拌2.4.2绊关联贷款风险的八成因昂 PAGEREF _Toc396935018 h 百2案1 HYPERLINK l _Toc396935019 蔼2.4.3败关联贷款风险管班理的难点爸 PAGEREF _Toc396935019 h 跋2按2 HYPERLINK l _Toc396935020 阿2.5啊商业银行公司治敖理与关联贷款的佰关系搬挨22 HYPERLINK l _Toc396935021 叭2.5.1捌商业银行公司治扳理的特殊性罢 PAGEREF _Toc396935021 h 俺2岸3 HYPERLINK l _Toc396935022 霸2.5.2哎商业银行公司治

11、伴理问题与关联贷按款吧 PAGEREF _Toc396935022 h 啊2傲3 HYPERLINK l _Toc396935023 背3 吧建行袄FH啊省分行关联贷款靶管理现状与问题唉分析拔 PAGEREF _Toc396935023 h 摆2哎4 HYPERLINK l _Toc396935024 拜3.1叭建行癌FH俺省分行概况颁 PAGEREF _Toc396935024 h 肮2挨4 HYPERLINK l _Toc396935025 邦3.1.1柏建行案FH八省分行基本情况笆 PAGEREF _Toc396935025 h 扮2肮4 HYPERLINK l _Toc39693502

12、6 啊3.1.2翱建行绊FH蔼省分行信贷业务搬机构及人员情况按 PAGEREF _Toc396935026 h 芭2百5 HYPERLINK l _Toc396935027 矮3.2佰建行芭FH袄省分行关联贷款白相关制度艾 PAGEREF _Toc396935027 h 耙2罢5 HYPERLINK l _Toc396935028 俺3.2.1邦建行凹FH鞍省分行关联贷款岸政策吧 PAGEREF _Toc396935028 h 靶2敖5 HYPERLINK l _Toc396935029 敖3.2.2吧建行袄FH凹省分行关联企业氨授信流程俺 PAGEREF _Toc396935029 h 拌2

13、袄6 HYPERLINK l _Toc3969350挨30把 八3.2.3岸建行鞍FH敖省分行关联贷款靶流程颁 PAGEREF _Toc396935030 h 佰2凹7 HYPERLINK l _Toc396935031 拜3.2.4 巴建行案FH癌省分行关联贷款奥管理总体框架哀 PAGEREF _Toc396935031 h 安2霸8 HYPERLINK l _Toc396935032 奥3.2.5 啊建行扒FH熬省分行关联贷款斑的宏观与微观管奥理稗 PAGEREF _Toc396935032 h 半2爱9 HYPERLINK 矮l _Toc靶3969350霸33盎 斑3.2.6蔼建行岸FH

14、霸省分行信用评级隘管理佰安30 HYPERLINK l _Toc396935034 败3.3柏建行碍FH罢省分行关联贷款邦业务开展的基本昂情况碍拜31 HYPERLINK l _Toc396935035 坝3.3.1瓣关联贷款发展迅斑速绊碍31 HYPERLINK l _Toc396935036 敖3.3.2蔼关联贷款以扒“办大户伴” 拔为主拔 PAGEREF _Toc396935036 h 安3拔2 HYPERLINK l 芭_Toc396哀935037胺 癌3.3.3熬关联企业相互保翱证担保现象日益奥突出斑 PAGEREF _Toc396935037 h 哎3稗2 HYPERLINK l

15、_Toc396935038 把3.3.4阿关联贷款质量不背容乐观懊柏35 HYPERLINK l _Toc396935039 般3.3.5佰不良贷款的消化罢以借新还旧为主耙 PAGEREF _Toc396935039 h 拜3班6 HYPERLINK l _Toc396935040 傲3.4 安建行疤FH哎省分行关联贷款唉管理存在的主要八问题班 PAGEREF _Toc396935040 h 奥3澳6 HYPERLINK l _Toc396935041 岸3.4.1翱关联贷款管理理傲念滞后阿 PAGEREF _Toc396935041 h 蔼3白6 HYPERLINK l _Toc396935

16、042 俺3.4.2盎对关联贷款扮“板三查霸”昂制度不完善拜 PAGEREF _Toc396935042 h 按3隘7 HYPERLINK l _Toc396935043 昂3.4.碍3拜关联贷款担保违绊规现象时有发生氨 PAGEREF _Toc396935043 h 跋3鞍7 HYPERLINK l _Toc396935044 背3.4.4坝关联企业授信管盎理存在问题吧 PAGEREF _Toc396935044 h 熬3搬8 HYPERLINK l _Toc396935045 拜3.4.5罢盲目拓展市场导唉致信贷风险过度巴集中昂 PAGEREF _Toc396935045 h 肮3扮9 H

17、YPERLINK l _Toc396935046 把3.4.6盎忽略了专业人员坝配置跋 PAGEREF _Toc396935046 h 奥3拔9 HYPERLINK l _Toc396935047 巴4 邦国外商业银行关皑联贷款管理的有凹益经验与启示颁吧40 HYPERLINK l _Toc396935048 跋4.1颁各国商业银行对扒关联贷款的管理盎经验拔哀40 HYPERLINK l _Toc396935049 坝4.1.1案美国商业银行关熬联贷款监管按澳40 HYPERLINK l _Toc396935050 敖4.1.2鞍德国商业银行关坝联贷款监管挨拌41 HYPERLINK l _T

18、oc396935051 霸4.1.3拔巴塞尔银行业监安管委员会关于商斑业银行关联贷款皑监管的规则啊芭41 HYPERLINK l _Toc396935052 坝4.2碍各国商业银行关耙联贷款管理的主巴要方面啊稗42 HYPERLINK l _Toc396935053 稗4.2.1八银行管理者和股胺东的适格审查捌芭42 HYPERLINK l _Toc396935054 捌4.2.2搬关联方及关联贷疤款界定傲疤43 HYPERLINK l _Toc396935055 袄4.2.3傲数量限制耙绊43 HYPERLINK l _Toc396935056 跋4.2.4爸公平交易条件斑胺43 HYPER

19、LINK l _Toc396935057 袄4.2.5碍内部控制奥柏44 HYPERLINK l _Toc396935058 吧4.2.6盎信息披露隘 PAGEREF _Toc396935058 h 啊4凹4 HYPERLINK l _Toc396935059 案4办.2.7胺法律责任扒 PAGEREF _Toc396935059 h 巴4瓣4 HYPERLINK l _Toc396935060 皑4.3岸国外商业银行关熬联贷款管理对我凹国的启示搬 PAGEREF _Toc396935060 h 拌4把5 HYPERLINK l _Toc396935061 班4.3.1爱关联贷款管理制蔼度应当

20、是不断发笆展的坝 PAGEREF _Toc396935061 h 班4斑5 HYPERLINK l _Toc396935062 扒4.摆3.2 伴关联贷款的内部邦控制应得到广泛昂关注背 PAGEREF _Toc396935062 h 熬4隘5 HYPERLINK l _Toc396935063 扒4.3.3埃关联贷款的外部懊监管应当持续加凹强胺 PAGEREF _Toc396935063 h 矮4唉5 HYPERLINK l _Toc396935064 叭4.3.4班对关联贷款的监盎管应兼顾效率和阿公平鞍 PAGEREF _Toc396935064 h 盎4背6 HYPERLINK l _To

21、c396935065 敖5 坝商业银行关联贷把款管理的优化措肮施肮 PAGEREF _Toc396935065 h 懊4芭7 HYPERLINK l _Toc396935066 疤5.1盎强化风险管控意八识，坚持正确管阿控原则版 PAGEREF _Toc396935066 h 搬4拜7 HYPERLINK l _Toc396935067 扳5.1.1蔼强化银行全员对巴关联贷款风险管挨理意识案 PAGEREF _Toc396935067 h 爱4巴7 HYPERLINK l _Toc396935068 案5.1.2哎坚持正确的关联般贷款管理原则阿 PAGEREF _Toc396935068 h

22、哎4白8 HYPERLINK l _Toc396935069 背5.2般完善关联贷款管皑理组织体系盎 PAGEREF _Toc396935069 h 案4搬8 HYPERLINK l _Toc396935070 肮5.2.1爸成立信息管理小啊组疤 PAGEREF _Toc396935070 h 拌4爸9 HYPERLINK l _Toc396935071 盎5.2.2袄成立监测分析小肮组肮 PAGEREF _Toc396935071 h 矮4皑9 HYPERLINK l _Toc396935072 爱5.2.3奥成立决策领导小瓣组柏扮50 HYPERLINK l _Toc396935073 罢

23、5.3白加强关联贷款各拜环节管理邦拌50 HYPERLINK l _Toc396935074 巴5.3.1芭做好贷前调查工案作熬拜50 HYPERLINK l _Toc396935075 斑5.3.2扒强化贷时审查工芭作八盎51 HYPERLINK l _Toc396935076 啊5.3.3霸完善贷后检查工霸作八隘51 HYPERLINK l _Toc396935077 背5.3.4捌关联企业信贷退摆出决策把碍52 HYPERLINK l _Toc396935078 凹5.4半多手段强化银行爸自身对关联贷款罢的管理熬笆52 HYPERLINK l _Toc396935079 蔼5.4.1奥切

24、实做好对关联矮企业的授信翱熬53 HYPERLINK l _Toc396935080 百5.4.2隘对关联企业贷款艾要选择合适的借阿款主体肮唉53 HYPERLINK l _Toc396935081 般5.4.3跋杜绝担保的形式败化佰氨54 HYPERLINK l _Toc396935082 哎5.4.4凹在借款合同中设碍置预防性条款把扳54 HYPERLINK l _Toc396935083 白5.5案提升关联贷款管按理与监测的自动胺化水平阿 PAGEREF _Toc396935083 h 傲5胺5 HYPERLINK l _Toc396935084 氨5.5.1笆加强自身数据库把开发与应用

25、百 PAGEREF _Toc396935084 h 翱5矮5 HYPERLINK l _Toc396935085 癌5.5.2罢建立自动化监测哎预警模型昂 PAGEREF _Toc396935085 h 碍5绊6 HYPERLINK l _Toc396935086 袄5.5.3澳建立关联企业信扳贷信息咨询系统叭 PAGEREF _Toc396935086 h 耙5俺6 HYPERLINK l _Toc396935087 挨5.6疤提高对信贷从业爸人员的管理水平傲 PAGEREF _Toc396935087 h 百5背7 HYPERLINK l _Toc396935088 蔼5.6.1邦提高信贷

26、从业人哀员素质案 PAGEREF _Toc396935088 h 跋5笆7 HYPERLINK l _Toc396935089 败5.6.2扮完善绩效考核机耙制拜 PAGEREF _Toc396935089 h 版5艾8 HYPERLINK l _Toc396935090 笆5.6.3懊加大对违规行为斑的约束和惩罚力笆度白 PAGEREF _Toc396935090 h 皑5芭9 HYPERLINK l _Toc396935091 稗5.7奥强化关联企业不蔼良贷款化解能力挨 PAGEREF _Toc396935091 h 办5拜9 HYPERLINK l _Toc396935092 6 结论6

27、0 HYPERLINK l _Toc396935093 参考文献61 HYPERLINK l _Toc396935094 致谢66摘 要伴当前，在我国懊关联企业集团已凹成为重要的经济隘组织形式，耙随着暗银企之间疤联系愈来愈密切袄，关联贷款肮也逐步板发展起来。从现捌实背景来看，虽捌然关联贷款皑在实现信息共享斑、碍降低信息不对称邦与伴交易成本芭方面具有优势百，但是近年来国凹内外银行关联贷敖款的风险日益凸败显，佰尤其把是近年来，关联盎贷款问题稗已经伴在很大程度上氨对我国商业银行爱的发展构成了制版约伴；同时，对于关瓣联贷款的管理一皑旦出现问题而引罢发风险的出现，扳常常会导致较为澳严重的后果发生岸。因此

28、，强化对跋关联贷款业务的暗管控，防范关联版贷款风险对于各巴商业银行而言都拔是十分必要的。胺因此，本文基于案关联贷款的一般罢性理论，以较具班代表性的建行F爱H省分行的关联氨贷款管理为案例安展开研究，并在阿借鉴国外有关经爸验的基础上提出叭有益于该行关联百贷款管理的优化爱措施，不仅在对般建行FH省分行肮进一步提高关联暗贷款的管理水平拌具有现实意义，把同时对其他商业败银行关联贷款管啊理也具有一定的班借鉴价值。懊本文以绪论开篇拔，主要介绍本文霸的选题背景、研办究目的与意义、安主要研究内容与板方法以及国内外霸研究现状；本文隘的第二部分，主熬要对关联交易、俺关联企业、商业巴银行关联贷款、啊商业银行关联贷鞍款

29、风险以及商业罢银行公司治理与捌关联贷款的关系盎等五个方面进行巴研究，为全文奠案定理论基础；本翱文的第三部分是俺建行FH省分行板关联贷款管理现艾状与问题分析，哎主要介绍建行F笆H省分行对关联扳贷款的一般制度皑、关联贷款开展盎的基本情况以及隘存在的主要问题胺；第四部分是国隘外商业银行关联绊贷款管理的有益拜经验与启示，包瓣括各国商业银行半对关联贷款的监般管基本经验、比百较与考察，并得啊出有益于建行F般H省分行有效管办理关联贷款的启凹示；第五部分是巴建行FH省分行般关联贷款管优化肮理的建议，针对岸我国商业银行关艾联贷款的现状以碍及存在的主要问霸题，并在立足国霸情、借鉴国外先稗进经验的基础上拔，提出具体

30、措施挨，以优化我国商芭业银行的关联贷把款管理；第六部巴分是结论，总结挨全文。颁关键词扒：颁商业银行；关联坝贷款；关联企业癌；信贷风险靶Abstrac案t版At pres板ent, ou澳r affil癌iates G挨roup ha隘s becom盎e an im疤portant稗 form o伴f econo斑mic org巴anizati颁on, wit斑h incre阿asingly靶 close 版links b暗etween 熬banks a岸nd ente版rprises肮, assoc懊iation 埃loans h熬ave gra捌dually 安develop奥ed. Fro

31、绊m a pra凹ctic哀al back百ground,芭 althou靶gh the 啊associa佰tion lo岸an has 碍advanta氨ges in 瓣informa吧tion sh搬aring, 颁reduce 罢informa哎tion as版ymmetry版 and tr傲ansacti澳on cost艾s, but 版in rece氨nt year肮s the r拔isks as鞍sociate扮d with 把domesti百c and i岸nternat按ional b蔼ank len般ding ha敖s becom耙e incre拔asingly般 promi

32、n懊ent, es摆peciall氨y in re芭cent ye佰ars, th拜e probl芭em has 白been as般sociate唉d with 鞍a large挨 loan e败xtent o霸n the d百evelopm凹ent of 暗Chinas盎 commer邦cial ba罢nks wer巴e const拌rained;盎 Meanwh氨ile, th氨e manag阿ement p瓣roblems爸 associ耙ated wi凹th loan版s trigg挨ered on柏ce the 班risk, a笆nd ofte靶n lead 拜to more柏 se

33、riou捌s conse板quences版. There版fore, t捌o stren笆gthen t皑he mana搬gement 佰and con氨trol as伴sociate败d with 隘lending按 to gua爸rd agai胺nst the霸 risks 绊associa昂ted wit绊h lendi爱ng to c安ommerci耙al bank盎s is ve巴ry nece肮ssary. 搬Therefo盎re, thi捌s paper碍 based 颁on the 案general把 theory摆 associ暗ated wi半th the 搬loan, t

34、稗o assoc哀iate mo霸re repr蔼esentat罢ive of 懊the pro按vincial绊 branch艾 of Chi半na Cons佰tructio办n Bank 半FH loan罢 manage氨ment as般 a stud霸y case 艾and pro拜posed o扳ptimiza哀tion me耙asures 皑benefic把ial to 俺the ban白k loan 拜managem哎ent ass澳ociatio靶n in fr背om abro奥ad on t凹he basi艾s of re稗levant 碍experie胺nce , n奥ot

35、only巴 in the跋 provin暗cial br懊anch of埃 China 哀Constru奥ction B拔ank FH 爱further瓣 improv拌e the m败anageme安nt leve摆l of si爸gnifica胺nce ass办ociated巴 with t俺he loan瓣, while疤 other 俺commerc阿ial ban吧ks loan袄 manage隘ment as埃sociati爱on also八 has a 蔼certain靶 refere癌nce val跋ue. 碍This pa败per beg斑ins wit艾h an in霸tr

36、oduct挨ion, th岸is pape笆r intro搬duces t矮he back懊ground,鞍 purpos鞍e and m阿eaning,凹 the ma暗in rese叭arch co挨ntents 氨and met百hods an吧d curre版nt rese吧arch; s鞍econd p稗art of 扒this ar胺ticle, 哀mainly 翱related绊 transa班ctions,班 associ鞍ated en颁terpris暗es, com般mercial白 banks 澳loan as吧sociati耙on, com挨mercial安 banks

37、 耙conduct俺 resear拌ch in f颁ive are艾as of r澳isk ass拜ociated背 with t艾he loan跋 and th啊e relat唉ionship氨 betwee奥n corpo靶rate go扒vernanc靶e and a碍ssociat罢ed comm昂ercial 败bank lo澳ans, et熬c., to 盎lay the哎 theore凹tical f捌oundati癌on for 按the ful坝l text;坝 third 氨part of斑 this a百rticle 案is the 癌provinc爸ial bra熬nc

38、h of 坝China C办onstruc傲tion Ba矮nk FH s傲tatus q爱uo and 矮problem暗s assoc鞍iated w佰ith loa办n manag瓣ement a皑nalysis艾, mainl般y on th般e provi半ncial b瓣ranch o凹f China跋 Constr俺uction 斑Bank FH袄 the ge爱neral s蔼ystem o疤f the a拜ssociat艾ed loan盎s assoc袄iated w碍ith loa疤ns to c傲arry ou白t the b肮asic si吧tuation碍 and t

39、h白e main 熬problem百s; four伴th part胺 is the艾 useful板 experi岸ence of熬 foreig鞍n comme傲rcial b凹anks as蔼sociate蔼d with 芭inspira罢tion lo皑an mana唉gement,半 includ芭ing sup巴ervisio搬n of na斑tional 扮commerc哎ial ban八k loans盎 associ把ated wi俺th basi肮c exper胺ience, 疤compare鞍d with 办the inv唉estigat翱ion and啊 derive白 b

40、enefi肮t FH pr佰ovincia板l branc摆h of Ch半ina Con盎structi罢on Bank鞍 loans 板associa佰ted wit拜h the e斑ffectiv摆e manag邦ement o板f revel柏ation; 癌fifth p败art is 拜associa摆ted wit靶h the p跋rovinci版al bran佰ch of C啊hina Co肮nstruct八ion Ban唉k FH lo疤an mana背gement 板to opti俺mize ma澳nagemen扳t of pr哎oposals班 dealin爱g with

41、 爸the sta拔tus quo疤 of Chi把nas co罢mmercia矮l bank 安loans a凹s well 按as the 把main pr搬oblems 耙associa佰ted wit半h the p瓣resence把 and fo芭othold 吧conditi敖ons, le疤arn fro埃m forei傲gn adva吧nced ex扮perienc岸e, base颁d on co啊ncrete 办measure癌s in or埃der to 盎optimiz班e the m扒anageme澳nt of l哎oans as爸sociate翱d with 鞍Chi

42、nas蔼 commer半cial ba懊nks; si稗xth par奥t is th搬e concl奥usion, 凹conclud傲es the 背paper.柏Key Wor败ds百：柏Commerc哀ial Ban罢ks; Rel碍ated lo爸ans; Af把filiate隘d enter斑prise; 氨The cre板dit ris敖k1 绪论1.1研究背景阿目前，办我国案商业芭银行扳领域的改革进程伴逐步加快版加快，商业银行败在埃股权蔼方面变得日益般多元化，板这为柏完善伴我国商业银行的按公司治理结构敖起到了积极的作鞍用隘，但耙是，也为半恶意的关联交易搬提供了唉突然和间隙奥。关联

43、交易摆作为一种蔼中性的市场行为笆，板在促进信息共享罢、霸降低交易成本肮以及提升暗交易效率啊方面都具有积极般的作用。然而，碍如果摆商业银行与关联拜方之间傲存在耙恶意般且按非公平的关联交班易颁，则往往会对商艾业银行造成不同罢规模的熬信贷资产损失，啊对霸银行的正常运行俺构成消极影响叭，奥在严重时办甚至会对芭冲击整个奥金融体系的稳定盎。傲当前奥，银行与企业之稗间的关系伴随着埃企业稗通过鞍金融市场间接融俺资比重的奥增大而日趋密切奥，挨因此版银熬对关联企业发放哎关联贷款按正在逐步笆发展癌并且呈现出越来安越多的趋势懊，暗尤其在埃发展中国家，银隘行发放关联贷款案的现象更为普遍啊，百这一方面为关联绊企业进行融资

44、带版来了便利，但是鞍同时也增大了商邦业银行的贷款风拔险八。傲从现实背景来看跋，近疤些邦年来氨，关联贷款的风澳险问题在全球范暗围内的商业银行挨系统普遍存在，捌其管理不善所导懊致的银行破产甚霸至倒闭的事件甚柏至引发银行系统办乃至金融体系危斑机已经不为鲜见扮。在我国，由于岸商业银行的发展艾还处于起步阶段爱，体制机制滞后绊、澳各项制度落实班不彻底等问题的吧存在，由于对关挨联贷款管理不善懊而导致风险同样霸引发了一系列的耙严重问题，甚至板出现了埃个别金融机构唉由此按倒闭的情况。坝因此，如何实现扮关联贷款管理的矮优化，熬强化对关联贷款般业务的管控，防稗范关联贷款风险坝给商业银行带来鞍的危害，就成为傲了理论界

45、与金融叭界关注的热点疤。版1.2研究目的罢与意义瓣金融是经济的核办心，而银行则是伴金融的核心，贷碍款业务作为银行扳业的主要业务之埃一，隘其耙风险是各种经济笆风险的集中体现霸，银行是风险的稗集中地，银行信隘贷风险的大小已肮经成为了决定金暗融体系稳定以及绊经济能否持续健背康地发展的主要版因素，银行的信暗贷风险是金融市癌场面临的下一个澳严峻挑战。背随着商业银行唉在芭商业性贷款爸方面耙业务的拓展昂，胺涉及叭到愈来愈多班的关联企业跋，挨彼此之间的懊关联关系稗也愈趋奥复杂皑，盎其中，佰关联交易风险敖也较之以往任何背时候都要艾突出。按重视凹关联交易风险皑，背提高蔼识别与防控能力矮，爸已翱经瓣成为版了现阶段柏

46、各商业银行翱强化扒贷款风险啊管控稗的关键环节。因鞍此，本文的研究俺目的在于熬基于关联贷款相碍关理论，以建行办FH省分行的关按联贷款管理为案摆例展开研究，分艾析该行关联贷款佰管理的现状与存败在的问题，并借柏鉴国外佰商业银行关联贷澳款监管叭的基本经验，提把出有益于建行F鞍H省分行关联贷佰款管理的水平，阿优化该行的关联靶贷款管理拌。本文的研究意拜义就在于，理论岸上有助于深入关柏联交易及关联贷哎款方面的研究，斑拓展研究视野，胺丰富研究内容；八在实践上，以建俺行办FH省盎分行的关联贷款班管理为案例，在艾结合现状的基础吧上，通过分析问版题、剖析原因，跋并借鉴国外较为半成功的经验，提瓣出具有建设性的癌具体意

47、见和建议啊，为该行优化关败联贷款管理提供艾帮助，同时也为蔼国内其他商业银敖行提供柏一定的参考隘。蔼1.3国内外研扮究现状凹对于关联交易和皑关联贷款及其风拌险管理的研究，坝在国外起步较早班，也形成了较为绊丰富的研究成果皑，其中不乏经典扒性的理论与见解班；在国内，虽然霸起步较晚，但是败由于近年来关联拔交易与关联贷款靶在国内商业银行稗商业性业务中的癌广泛出现，也正爸日益引起学术界昂的普遍重视，在挨此方面的研究也耙有所加强。挨1.3.1俺国外研究现状凹在国外，对于商皑业银行关联交易奥和关联贷款的研唉究起步较早，并癌且形成了较为丰盎富的理论成果。哎就柏国外癌在暗商业银行关联交氨易扒领域的研究而言把，Ke

48、eley唉（矮1988澳）耙通过研究发现，安商业银行矮通过癌关联交易奥有益于帮助其在啊信息共享按方面获得按的优势。Wal半ter案（唉1996罢）坝研究发现，邦银行控股公司进疤行关联交易埃，主要是为了救扳助子公司和向银凹行转嫁非银行支鞍公司的风险阿。Vittor啊ia Cera半si and 胺Sonja D颁altung爱（霸1998邦）霸基于奥道德风险的角度肮，敖认为埃银行为关联企业凹的项目进行融资敖，阿能够降低八事后澳监督的成本叭。岸国外关于银行关版联贷款行为的研疤究非常丰富，根耙据关联贷款对银巴行和外部的影响俺可以划分为促进敖观、掠夺观和中坝性观三种。持促笆进观的学者认为罢，关联贷款是

49、澳在提高效率、降肮低交易成本和提澳高资金使用效率按方面均具有一定班的优势蔼。唉如，Stigl拜itz和Wei皑ss白（癌1981艾）芭研究表明，在信凹息不对称白的按市场肮情况阿下，八银行在面对佰资本市场供埃小于翱求时，绊其实现市场平衡傲的唯一途径即为疤信贷配给，矮而在这一过程中哀，爱银行更昂乐于为情况掌握昂的更为充分的企霸业提供资金，以半便于降低贷款所岸能导致的风险傲。持阻碍观的学把者认为，无论对芭银行还是借款企摆业来说关联贷款懊都是有害的。如斑Weinste氨in 和Yaf隘eh（1998啊）认为，关联关奥系搬对于摆借款企业的发展扳是无益的啊，但因为资金优坝先使用权的获得斑是需要付出代价版的

50、，所以这并不疤意味着会给企业啊带来更高的利润跋和成长空间；R班ajan（19哀92）认为，由唉于银行会要求参拜与借款企业剩余隘利润的分配，所白以银企关系所产跋生的利益大部分盎会被银行获取；暗Charumi稗lind等笆（吧2006般）绊研究芭发现背，有裙带关系的捌企业矮获得银行长期的颁贷款要相对容易埃，蔼因此在疤金融危机爆发后癌，关联贷款芭常会演变成佰不良资产，跋对俺银行的稳健性百构成损害奥。Bonin和奥Imai皑（般2007爱）稗研究表明，在主按银行体系国家版内把，银行半给关联方提供的板贷款通常是案以非市场标准扳完成的盎。Robert佰 cull等蔼（版2006疤）昂认为唉关联贷款本摆对银

51、行唉及金融发展的影安响取决于一个国邦家的制度环境。袄Maurer和隘Habei熬（哎2007办）爸研究了百墨西哥经济危机挨，结果表明邦关联贷款与资金傲错配爸之间并无背以拌必然傲联系唉，其产生主要是碍因为挨对道德风险的反鞍应。颁1.3.2昂国内研究现状疤在我国，虽然对俺于关联交易与关办联贷款的研究起扳步较晚，但是矮与之办相关岸的稗理论体系扒与架构已经初步矮建立拜，爸许多学者的研究澳也达到了较高的邦水平与层次挨。案在商业银行关联吧交易方面捌，败林跃雄（201爱0）蔼界定了挨商业银行关联方暗和关联交易熬的扒范围柏，班指出关联交易应哎当区别不同的监癌管规则、不同的斑关联方和不同的俺业务特点进行管把理癌

52、，隘以规避监管风险敖，绊保护商业银行、疤股东和相关利益靶人的合法权益。吧常凌欣（200阿8）认为关联交啊易管理是商业银袄行公司治理的重搬要环节袄，百提高关联交易管爱理水平对于保护八存款人利益、促办进商业银行健康蔼发展具有重要意埃义。我国商业银懊行关联交易管理耙水平逐步改善斑，哎但是仍存在一些般突出问题。本文稗针对有关问题提板出了对策和建议跋。张炜（201斑0）指出关联交唉易可以实现资源白互补哀，罢但也可能损害商扮业银行自身利益氨。朱亚（200敖8）瓣研究发现，罢我国商业银行关绊联交易规则还存肮在内部人含义模盎糊、关联交易界办定不明确等诸多癌不足。熬在商业银行关联霸贷款研究方面，版姚成杰（200

53、疤8）认为关联贷俺款是困扰我国民八营银行发展的重隘要坝原因摆。余保福（20百06）认为颁，傲关联贷款佰在本质上是罢中性的胺，在能够促进信败息共享、叭降低信息不对称霸和板交易成本氨的同时，还存在办易被爸内部人滥用的跋风险。林平（2班010）指出民矮营银行股东关联拜贷款阿有袄产生风险爸的可能埃。在现有立法中皑，哀不足以有效防御瓣民营银行股东的绊关联贷款风险。氨在分析不足的基跋础上跋，唉该文提出了完善矮我国民营银行股斑东关联贷款法律蔼规制的几点建议吧。吴锐（201傲2）暗运用内部评级法背（IRB）对肮关联企业集团客爸户案的唉恶意骗贷、逃贷肮等般进行蔼了翱实证分析。王一板流（2011）皑在重新认识商业

54、拔银俺行关联贷款捌内涵的基础上耙，敖为完善我国商业盎银行关联交易立案法提供碍了矮参考。任耀军（绊2007）指出般，关联企业利用百关联交易逃废银奥行债务的现象日绊趋严重凹，哎加强关联凹贷款稗管理方面的按研究哀，挨对于保证商业性暗贷款业务稳健发扳展刻不容缓岸。拜徐晖（2009矮）指出关联交易凹多样化增加了银白行的信贷审批难扳度和风险碍，唉因此伴，霸需认识关联交易翱、防范关联交易爱带来的信贷风险半，霸以确保银行信贷奥资产安全。林跃拌武（2008）埃在对关联企业的鞍含义、特点及其疤三种主要表现形罢式加以解释的基哀础上岸，唉从改善内外部环搬境、建立风险识霸别信息系统和强败化最后保障性控矮制措施等方面提啊

55、出了加强风险防鞍范的应对措施。半1.3.3蔼文献评述哀当前，世界各国奥政府金融管理人版员、专家学者以搬及金融界人士、凹商业银行的管理埃者都十分关注关邦联贷款，并且进拜行了大量的研究把。在此领域，国暗外研究较早，因哀此形成的理论不背仅多而且影响力哎也比较巨大，现罢阶段国外学者的俺线管研究主要集扳中于关联贷款形熬成的机制以及关把联贷款对商业银蔼行的影响等层面白；国内对于关联耙贷款的研究虽然巴起步较晚，但是暗随着近年来我国扳经济的飞速发展肮和商业银行改制半的逐步推进，也瓣形成了大量的理跋论成果，当前的八研究主要集中于捌关联贷款对商业安银行的危害以及埃防范方面，也有案少部分学者对国熬外商业银行关联安贷

56、款管理进行了吧研究，并与我国俺现行管理模式与疤机制进行了对比案。纵观国内外对般于商业银行关联巴贷款管理的相关捌研究，大多从宏瓣观层面进行，而伴针对某一具体银巴行进行研究，由摆点到面的深入论罢述的文章还比较隘少，因此，本文爱从微观之处即建伴行胺FH省爸分行的关联贷款耙管理入手进行研搬究，以期确保研埃究成果具有针对案性和可操作性。搬1.澳4靶研究笆思路与霸内容跋1.4.1熬研究思路敖本文主要研究国霸内商业银行关联摆贷款的优化管理傲，研究思路主要摆如图1.1所示按：绪 论研究背景研究目的与意义研究思路与内容研究方法理 论 基 础关联贷 款关联企 业关联交易商业银行公司治理机制关联贷款风险关联贷款管理

57、国际经验建行FH省分行关联贷款管理现状国际经验的比较与考察美、德等国建管经 验关联贷款存在的问题关联贷款基本情 况关联企业贷款制度建行FH省分行关联贷款管优化理的建议强化不良贷款化解能力提高信贷员素质实施自动化管理多手段强化管理加强各环节管理完善管理组织体系强化风险管控意识版图1.1 本文颁的研究思路白1.4.2百研究内容扮本文在理论上有靶利于拓展关联交稗易与关联交易贷颁款的研究渠道，办在实践上有利于办为我国商业银行案关联贷款在管理昂上提供合理性的疤建议。因此，本胺文拟从以下傲六爱部分进行分析：爱第一部分是绪论绊，主要介绍本文扒的选题背景、研扳究目的与意义、半主要研究内容与扒方法以及国内外靶研

58、究现状；按第二部分是理论把基础，主要对关凹联交易、关联企跋业、关联贷款、盎关联贷款风险以奥及商业银行公司坝治理与关联贷款澳的关系等五个方巴面进行研究，为碍全文奠定理论基吧础；安第三部分是建行盎FH省分行关联笆贷款管理现状语艾文题分析，主要捌介绍建行FH省霸分行对关联贷款霸的一般制度、关肮联贷款开展的基癌本情况以及存在拌的主要问题；版第四部分是国外扳商业银行关联贷斑款管理的经验与瓣启示，包括各国蔼商业银行对关联凹贷款的监管基本背经验、比较与考靶察，并得出有益办于建行FH省分叭行有效管理关联霸贷款的启示；板第五部分是建行把FH省分行关联凹贷款管优化理的靶建议，针对我国百商业银行关联贷背款的现状矮，

59、霸在立足国情、借绊鉴国外先进经验靶的基础上，提出笆具体措施，以优鞍化我国商业银行百的关联贷款管理扮；跋第六部分是结论叭，总结全文。1.5研究方法把本文的研究，基霸于关联交易与关板联贷款的一般性半理论，耙针对个例展开研绊究，因此，主要白采取了文献资料捌法、访谈法以及扳理论与实践结合半法等研究方法。坝1.5.1般文献资料法隘通过检索知网数拜、万方、维普等叭电子文献资料数佰据库，搜集本研凹究所需要的电子碍文献资料；利用哎本校图书馆的丰叭富馆藏，收集纸凹质版的文献；通翱过央行官网、银扒监会官网以及叭建行FH省分行挨网站等途径，收矮集有关关联贷款癌的政策性文件、翱相关统计数据。阿同时，对所搜集敖到的文献

60、资料仔稗细的研读与整理巴，从中汲取有益霸的元素，保障本氨课题的研究能够唉于理有据。肮1.5.2皑访谈法颁访谈法是研究某按一课题较为有效巴的研究方法与手挨段。在本文的研唉究中，通过对斑建行FH省分行唉相关工作人员、啊关联企业负责人矮的访谈，了解关背联贷款的基本情板况与风险防控措盎施，并且将访谈拜的内容直接融入暗于结果中，有利伴于后续研究工作矮的开展。搬1.5.3捌理论与实践相结癌合的方法啊以奥建行FH省分行巴为研究对象，对肮其关联贷款的现扒状进行调查研究熬，哎分析暗其存在的问题，稗剖析存在问题的把原因败，为懊优化商业银行关坝联贷款管理提供按依据和参考。理巴论研究则侧重于阿对案商业银行艾关联皑贷款