经济活动分析报告模板

1、绊经济活动分析邦报半告 目 录耙第一部分：傲公司生产百经摆营活动吧全面完成情况芭一俺、公司经营指标稗完成情况背二班、公司昂重点工作班三笆、敖经营管理目标完拔成情况及主要成矮绩总结稗第二部分：啊本年度公司经营岸情况扮一瓣、八主要经济指标完笆成情况般二、皑公司凹资产案状况分析挨三傲、半现金流量分析四、综合分析矮第三部分：矮重大事项说明稗第四部分：坝存在的问题分析般第五部分：扒采取的措施和建疤议俺第六部分：凹经营预测分析凹第一部分：佰公司生产吧经霸营活动澳全面完成情况懊一、斑公司经营指标完胺成情况见下表：奥 澳 艾 跋 隘 班 百 八 单位：元傲调整金额必须逐般项进行说明跋：1、2、爸二、胺公司重点

2、工作哎完成情况案：（半资产经营责任书八列示内容：进度唉、完成情况） 1、2、坝三安、安经营管理目标完耙成情况及主要成颁绩总结 八1、鞍根据年初各单位阿签订的经营版责任凹管理目标，一一胺对比，说明完成啊情况并分析原因佰。 颁2、靶在全面反映企业安总体财务状况的案基础上，主要对霸企业经营管理中疤取得的成绩及原啊因进行说明。绊第二部分：凹公司经营情况。隘（可以列表说明背）八 胺公司经营价值树奥：霸昂 安 碍 奥 爸 澳 芭 敖 叭 白单位：万元固定资产净资产收益率 销售费用财务费用无形资产存货应收帐款净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金管理费用税收现金和存款预算实际数毛利率对比傲 肮 袄 傲 拔

3、 斑 案 隘 唉 哀 矮一奥、主要经济指标芭完成情况 唉1、霸收入扮指标完成情况分吧析邦截止*月末，懊实现主营业务收袄入拔 板万元，完成年度佰预算的 巴 吧，较上年同期增般长靶 摆%；实现净利润肮 背 按万元，完成年度板预算的 %，较澳上年同期增长 板%。鞍俺、爸公司各主要产品笆收入实现情况见艾下表：拔预算完成分析半说明把：颁班、稗主营业务收入啊与上年同期分析凹：埃与上年同期分析啊说明案：罢芭、癌销售增长分析扳：公司懊收入构成分析（霸现销收入和赊销般收入唉）：半主营业务构成柏分析（芭地败路内路外哀）唉：凹影响收入的价格百因素与销售量因巴素分析八：扳罢、拌详细分析经营情败况瓣：瓣 霸2罢、利润指

4、标完成伴情况分析。昂截止*月末，百公司累计实现利巴润总额*安万元，占全年预背算的%。其中销班售毛利*半万元，期间费用案*万元。拜哎、销售价格变化拌对销售毛利的影哀响*万元白，详细情况见下啊表：皑八、主营业务成本暗对销售毛利的影笆响*万元安，详细见下表：爱预算完成情况分拌析伴说明：鞍主营业务成本与盎上年同期分析，罢详细见下表：唉与上年同期分析敖说明：半(胺主营业务成本降般低额=本年实际办成本按本年实拌际销售量计算的吧上年实际成本 芭主营业务成本降奥低率=主营业务袄成本降低额按奥本年实际销售量版计算的上年实际拌成本坝)岸 败熬、主要可比产品奥单位成本扳与预算成本蔼对比表：扳上表中，单位成胺本和预算

5、比较差傲距较大的产品主熬要是*、笆*、*碍*，具体原因板分析于下：产品1产品2蔼主要可比产品与佰上年同期单位成佰本对比表：癌 白上表中，单位成懊本和上年同期比扒较差距较大的产颁品主要是*班*、*、芭*，具体岸原因分析于下：产品1产品2罢靶、制造费用及跋期间费用分析。扒营业费用、管理岸费用和财务费用败分析，找出增加伴及节余的主客观扒影响因素。懊物耗、修理费办、科研经费、办按公费、招待费、凹差旅费等是否突斑破预算，邦与去年同期比较班，柏如何控制，抓住肮重点和异常问题耙，重点分析。百（可列表说明）肮 耙二、吧公司霸资产班状况分析 按截止*月末，摆资产总额*耙*万元,负债总百额*万元懊,所有者权益*吧

6、*万元,资班产负债率*背*%，期末存货艾*万元，澳期末应收账款*俺*万元，主盎要指标列示如下白表：阿1、跋企业财务状况全癌面分析。资产总败额、负债总额、搬所有者权益总额般变动分析，说明俺原因。爸2、资产分析。巴资产结构与变动敖分析（流动资产敖、长期投资、固叭定资产、形资产埃等占总资产的比拜重及其变动）；办资产结构优化分拜析； 般3、流动资产分哎析。流动资产增氨减变动分析；流耙动资产结构及变奥动分析。 敖 捌应收啊账款百分析。重点说明碍本年应收爱账款捌变动原因及采取邦的措施；坏帐准半备分析。 吧存货分析。存货瓣规模与变动情况哀分析；存货结构暗和变动情况分析鞍；存货计价和计俺提存货跌价准备把对利润

7、的影响。坝 扮4、投资分析。跋长期投资分析；背短期投资分析。翱 扳5、负债分析。俺负债结构变动及耙其对负债成本的斑影响分析；流动办负债结构及变动鞍分析；长期负债巴结构及变动趋势摆分析。 傲6、税金分析。皑已交税金；应交阿税金。 胺7、股东权益分啊析。所有者权益版结构及变动分析半；资产保值增值拔能力分析。 凹三、颁现金流量分析（胺重点分析袄，可列表说明爸） 扒1、现金流量总癌体分析。预算完碍成情况；与上年暗相比变动情况，奥分析原因；现金矮流量结构分析。靶 哀2、经营活动现敖金流量分析。与安预算和上年相比岸，分析原因；结奥构及变动分析；安当期销售回款、半应收款清欠分析芭；分产品和氨路内外俺回款分析

8、；原材拌料采购付款率分败析。 疤3、投资活动现凹金流量分析。投霸资收益、投资前稗景分析。 跋4、筹资活动现安金流量分析。筹绊资方式、筹资结班构、筹资成本是巴否合理，筹资能氨力分析。 5、采用指标：拔暗、坝净现金流量适当俺比率斑 净现跋金流量适当比率凹是用于确定企业唉从经营活动所产懊生的现金能否充唉分用于支付其各澳项资本支出、存氨货净投资及发放鞍现金股利的程度颁。其计算公式如癌下:唉 净现佰金流量适当比率吧经营活动的现耙金净流量之和/白(资本支出存稗货增加额现金懊股利)蔼把四拔、蔼综合懊分析（重点分析半） 柏见附件：杜邦分氨析表八净资产收益率是叭一个综合性最强邦的财务分析指标皑，是杜邦分析系盎统

9、的核心。扮通过皑杜邦分析体系斑看出，决定净资办产率高低的因素碍有三个：销售净岸利率、总资产周艾转率和资产负债敖率。扮杜邦分析方法的凹作用，主要是解凹释各项主要财务阿比率指标的变动白原因和揭示各项俺财务比率指标相拔互之间的关系，埃利用杜邦分析方拔法分析下列指标佰：1、盈利能力颁跋、笆主营业务利润率稗 拔颁、销售现金比率板 =（经营现金绊净流量销售收凹入）100%昂 版埃、唉净利润现金含量鞍，净利润现金含安量在所有评价盈般利质量的指标中搬最为综合，它对巴识别人为操纵利澳润、防范信息使邦用者决策失误有癌重要作用。该指昂标低，说明企业皑净收益质量不高唉；该指标较高，艾说明收入、费用拌的确认与现金收芭付

10、之间差距较小敖，净收益有足够暗的现金保障，净邦收益质量较高。叭计算公式： 暗净利润现金含量阿=经营活动产生敖的现金流量净额鞍净利润稗相关指标：销售瓣现金率=经营现熬金流量净额/销坝售额；哀注：罢净利润巴剔除投资收益和安营业外收支净额捌等疤，瓣用经营活动净利矮润替代安净利润熬；八 伴按、总资产报酬率阿和伴现金流量与总资耙产的比率盎现金流量与总岸资产的比率反映暗企业营业所得现半金占其资产总额袄的比重,反映以耙现金流量为基础啊的资产报酬率。熬其计算公式如下暗:坝现金流昂量与总资产的比败率经营现金净佰流量/资产总额稗肮注：艾现金流量与总资稗产的比率反映企暗业总资产的运营绊效率。该指标越癌高,说明企业的

11、按资产运营效率越耙高。该指标应该熬与总资产报酬率绊指标相结合运用般,对于总资产报拌酬率较高的企业艾,如果该指标较癌低,说明企业的阿销售收入中的现稗金流量的成分较办低,企业的收益昂质量就会下降。跋综合分析、评介白，要求结合爱公司盎具体经营情况，拜具体分析。 爸2、伴偿债能力分析 碍翱、速动比率=速芭动资产流动负翱债 癌安、资产负债率=瓣负债总额资产疤总额 叭俺、现金流动负债把比扒率案 =经营现金净袄流量 流动负靶债 肮3、啊资产管理能力分爱析（重点分析）扮 吧笆、应收皑账款坝周转率，应收帐笆款周转天数 胺应收账款周转率癌=销售收入平柏均应收账款 安应收账款周转天鞍数=360应拔收账款周转率=班(

12、平均应收账款拜360)销捌售收入拔注：岸 唉1）第一要明确翱其局限性：季节碍性经营企业；大爱量分期收款，大岸量现金结算；应皑收款大幅变动等罢情况计算的结果稗是没有用处的。霸2）在销售收入背中应该加入税金埃这一块扮；艾3）平均应收款昂取期末和期初两皑个数计算。4）碍把敖应收款中实际不胺能收回部分袄剔除耙。扒办、存货周转率，板存货周转天数 坝存货周转率=销懊货成本平均存澳货 皑存货周转天数=扳360存货周班转率=(平均存盎货360)佰销货成本 邦第三部分：暗重大事项说明班1、公司安资本性支出情况般； 安2、公司专项经颁营性支出情况叭3氨、重要资产转让扒及其出售情况；鞍 瓣4按、重大诉讼、仲吧裁事项； 靶5氨、公司收购兼并隘、资产重组事项澳；盎6笆、对公司有重大哎影响的国家政策办、矮行业政策鞍变化；坝 疤7傲、或有事项、承爸诺事项，重大合霸同（担保、抵押柏等）事项；板 疤8爱、重大投资、融俺资活动。 敖第哎四暗部分：爸存在的问题分析笆（重点分析）按在全面财务分析懊的基础上，对影熬响财务状况、经熬营成果和现金