非法吸收公众存款罪法律规定及最新非法吸收公众存款罪司法解释

1、非法吸收公众存款罪法律规定及最新非 法吸收公众存款罪司法解释瞰吸收公众存款罪法律规定第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序 的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚 金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万 元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直 接责任人员，依照前款的规定处罚。相关法律、法规商业银行法第七十九条第一款 未经中国人民银行批准，擅自设立商业 银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款的，依法追究刑事责任;并由 中国人民银行予以取缔。非法金融机构和

2、非法金融业务活动取缔办法第二条 任何非法金融机 构和非法金融业务活动，必须予以取缔。第四条 本办法所称非法金融业务活动，是指未经中国人民银行批准，擅自 从事的下列活动：（一）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款；（二）未经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资；前款所称非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定 对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动;所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收 公众存款性质相同的活动。第二十二条设立非法金融机构或者从事非法金融业务活动，构成犯

3、罪的， 依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由中国人民银行没收非法所得，并处非法 所得1倍以上5倍以下的罚款;没有非法所 得的，处10万元以上50万元以下 的罚款。最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）第二十八条非法吸收公众存款案（刑法第一百七十六条）非法吸收公众存 款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予立案追 诉：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在二十万元以上的，单位非 法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或 者变相吸收公众存款一百五十户以上的；（三）

4、个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额 在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济 损失数额在五十万元以上的；（四）造成恶劣社会影响的；（五）其他扰乱金融秩序情节严重的情形。最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解 释（2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过）法释201018号为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法 有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资 金的行为，同时具备下列四个条件的

5、，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑 法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属 于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当 依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售

6、为主要目的，以返本销 售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的;（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金 的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务 为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券 等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式 非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式 非法吸收资金的；（八）以投资

7、入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法 追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非 法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收 或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数 额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直 接经

8、济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其 他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位 非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸 收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数 额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直 接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严

9、重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计 算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及 时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚;情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为 的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为 目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明 显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能

10、返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分 非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资 诈骗罪定罪处罚;非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为 人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以 集资诈骗罪定罪处罚。第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应

11、当认定为“数额较 大”数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”数额在100万元以上的，应 当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”数额在 150万元以上的，应当认定为“数额巨大”数额在500万元以上的，应当认定为 “数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予 扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣， 或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的 利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。第六条未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以

12、转让股权 等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股 票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规 定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公 司、企业债券罪定罪处罚。第七条违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严 重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。第八条广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告为非法集资活动 相关的商品或者服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十 二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚：（一）违法所得数额在10万元以上的；（二）造成严重危害后果或

13、者恶劣社会影响的；（三）二年内利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的；（四）其他情节严重的情形。明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、 债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，为其提供广告等宣 传的，以相关犯罪的共犯论处。第九条此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定（已失效）二十四、非法吸收公众存款案（刑法第176条）非法吸收公众存款或者变相 吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在二十万元以上的，单位非 法吸收或者变相吸收公众

14、存款，数额在一百万元以上的；2、个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者 变相吸收公众存款一百五十户以上的；3、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额 在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经 济损失数额五十万元以上的。非法吸收公众存款罪案例一、案情被告人高某，男，1966年3月4日出生，个体工商户。因涉嫌犯非法吸收 公众存款罪，于1997年3月10日被逮捕。安徽省人民检察院六安地区分院以被告人高某犯集资诈骗罪，向六安地区 中级人民法院提起公诉。安徽省六安地区中级人民法院经公开审理查明：1995年3月至1996年11月间

15、，被告人高某以高额“尾息”（即利息）为诱 饵，利用“经济互助会”的形式，采取“会书”承诺的方法，先后“邀会”41组，其中 5万元1组，3万元2组，2万元5组，1万元22组，5千元2组，2千元5 组，1千元3组，5百元1组。“邀会”金额3394.345万元，加上邀徐帅有等6 人会款9.94万元，共非法集资总金额为3404.285万元，放出会款总金额为 3222.6万元，扣除“放会”款，高某共非法占有他人“上会”款181.685万元。此 外，1993年6月至1996年12月期间，被告人高某接受他人同类型的“邀会”， 共“上会”600组，“上会”总金额5840.3803万元，得会总金额5703.82

16、85万 元;1996年3月至1997年1月期间，高某以周转会款为名，以高息为诱饵，骗 取王云等9人现款53.8万元，后称无力偿还，以会帐充抵46.09万元，另有 7.71万元至今不能归还。二、判决六安地区中级人民法院认为：被告人高某以“邀会”的形式集资诈骗181.685 万元，并大肆用于个人及家庭挥霍，至案发时仍拒不退还，从而导致张联因自 杀致残，何秀如自杀死亡，并间接造成6人自杀而死、2人自杀被他人抢救而 未成、1人被杀，同时给苏埠地区及与苏埠相邻的部分地区的社会稳定、经济 发展、金融秩序均造成了严重危害，其行为已构成集资诈骗罪。且集资诈骗数 额特别巨大，情节特别严重，应依法惩处。依照中华人

17、民共和国刑法第一 百九十二条、第一百九十九条、第五十七条第一款、第六十四条的规定，于 1999年3月10日判决如下：1、被告人高某犯集资诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收财 产十万元；2、追缴被告人高某的非法所得一百八十一万六千八百五十元。一审宣判后，被告人高某不服，向安徽省高级人民法院提出上诉。被告人高某上诉提出：苏埠镇其他会首的“邀会”行为均被法院认定为非法 吸收公众存款罪，一审判决对其本人的犯罪行为定性不准;一审判决认定的集资 诈骗数额有误。其辩护人提出，被告人高某的“邀会”行为不是导致何秀如、张 唤等多人自杀死残的直接原因。安微省高级人民法院经审理认为：一审判决认定上诉人高某

18、犯集资诈骗犯 罪的主要事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法， 但高某集资诈骗的数额应为177.3443万元。上诉人高某以非法占有为目的， 利用“经济互助会”，以“邀会”的方式非法集资总额达3404.285万元，至“炸会” 时非法占有他人会款177.3443万元，数额特别巨大，已构成集资诈骗罪。上 诉人高某关于对其行为应定非法吸收公众存款罪的上诉理由不能成立。关于上 诉人高某的辩护人的辩护意见，经查，造成会众自杀、致残均与高某的非法集 资行为有联系，高某对此应负一定责任，但不是全部责任，故对辩护人的此节 辩护意见部分予以采纳。依照中华人民共和国刑事诉讼法第一百八十九条 第（一）项的规定，于1999年9月9日裁定如下：驳回上诉，维持原判。二审宣判后，安徽省高级人民法院依法将本案报请最高人民法院核准。最高人民法院经复核认为：被告人高某以营利为目的，以“经济