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文档简介

1、泓域/建筑垃圾再生制品公司固定资产和无形资产投资管理方案建筑垃圾再生制品公司固定资产和无形资产投资管理方案xx有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111306716 一、 财务可行性评价指标的类型 PAGEREF _Toc111306716 h 2 HYPERLINK l _Toc111306717 二、 动态评价指标的计算及特征 PAGEREF _Toc111306717 h 4 HYPERLINK l _Toc111306718 三、 固定资产项目投资的特点与意义 PAGEREF _Toc111306718 h 9 HYPERLINK l _Toc

2、111306719 四、 固定资产投资项目的可行性研究 PAGEREF _Toc111306719 h 10 HYPERLINK l _Toc111306720 五、 产业环境分析 PAGEREF _Toc111306720 h 14 HYPERLINK l _Toc111306721 六、 构建循环经济发展支撑体系 PAGEREF _Toc111306721 h 15 HYPERLINK l _Toc111306722 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc111306722 h 17 HYPERLINK l _Toc111306723 八、 项目简介 PAGEREF _Toc11130

3、6723 h 17 HYPERLINK l _Toc111306724 九、 项目投资分析 PAGEREF _Toc111306724 h 21 HYPERLINK l _Toc111306725 建设投资估算表 PAGEREF _Toc111306725 h 23 HYPERLINK l _Toc111306726 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc111306726 h 24 HYPERLINK l _Toc111306727 流动资金估算表 PAGEREF _Toc111306727 h 25 HYPERLINK l _Toc111306728 总投资及构成一览表 PAGEREF

4、 _Toc111306728 h 27 HYPERLINK l _Toc111306729 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc111306729 h 28 HYPERLINK l _Toc111306730 十、 进度计划方案 PAGEREF _Toc111306730 h 29 HYPERLINK l _Toc111306731 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc111306731 h 29财务可行性评价指标的类型财务可行性评价指标,是指用于衡量投资项目财务效益大小和评价投入产出关系是否合理,以及评价其是否具有财务可行性所依据的一系列量化指标的统称。由于这些

5、指标不仅可以用于评价投资方案的财务可行性,而且还可以与不同的决策方法相结合,作为多方案比较与选择决策的量化标准与尺度,因此在实践中又称为财务投资决策评价指标,简称评价指标。财务可行性评价指标很多,本书主要介绍静态投资回收期、总投资收益率、净现值、净现值率和内部收益率五个指标。上述评价指标可以按以下标准进行分类:(1)按照是否考虑资金时间价值分类,可分为静态评价指标和动态评价指标。前者是指在计算过程中不考虑资金时间价值因素的指标,简称为静态指标,包括:总投资收益率和静态投资回收期;后者是指在计算过程中充分考虑和利用资金时间价值因素的指标。(2)按指标性质不同,可分为在一定范围内越大越好的正指标和

6、越小越好的反指标两大类。上述指标中只有静态投资回收期属于反指标。(3)按指标在决策中的重要性分类,可分为主要指标、次要指标和辅助指标。净现值、内部收益率等为主要指标;静态投资回收期为次要指标;总投资收益率为辅助指标。从总体看,计算财务可行性评价指标需要考虑的因素包括:财务可行性要素、项目计算期的构成、时间价值和投资的风险。其中,前两项因素是计算任何财务可行性评价指标都需要考虑的因素,可以通过测算投资项目各年的净现金流量来集中反映;时间价值则是计算动态指标应当考虑的因素,投资风险既可以通过调整项目净现金流量来反映,也可以通过修改折现率指标来反映。因此本节先介绍测算投资项目各年净现金流量的技巧,然

7、后结合动态评价指标的计算讨论如何确定折现率。动态评价指标的计算及特征(一)折现率的确定在财务可行性评价中,折现率是指计算动态评价指标所依据的一个重要参数,财务可行性评价中的折现率可以按以下方法确定:第一,以拟投资项目所在行业(而不是单个投资项目)的权益资本必要收益率作为折现率,适用于资金来源单一的项目;第二,以拟投资项目所在行业(而不是单个投资项目)的加权平均资金成本作为折现率,适用于相关数据齐备的行业;第三,以社会的投资机会成本作为折现率,适用于已经持有投资所需资金的项目;第四,以国家或行业主管部门定期发布的行业基准资金收益率作为折现率,适用于投资项目的财务可行性研究和建设项目评估中的净现值

8、和净现值率指标的计算;第五,完全人为主观确定折现率,适用于按逐次测试法计算内部收益率指标。本章中所使用的折现率,按第四种方法或第五种方法确定。关于财务可行性评价中使用的折现率,必须在理论上明确以下问题:第一,折现率与金融业务中处理未到期票据贴现中所使用的票据贴现率根本不是一个概念,不得将两者相混淆,最好也不要使用“贴现率”这个术语;第二,在确定折现率时,往往需要考虑投资风险因素,可人为提高折现率水平,而反映时间价值的利息率或贴现率则通常不考虑风险因素;第三,折现率不应当也不可能根据单个投资项目的资本成本计算出来。因为在财务可行性评价时,不是以筹资决策和筹资行为的实施为前提。筹资的目的是为了投资

9、项目筹措资金,只有具备财务可行性的项目才有进行筹资决策的必要,所以投资决策与筹资决策在时间顺序上不能颠倒位置,更不能互为前提。除非假定投资决策时项目所需资金已经全部筹措到位,否则,对于连是否具有财务可行性都不清楚的投资项目,根本没有进行筹资决策的必要,也无法算出其资本成本。即使已经持有投资所需资金的项目,也不能用筹资形成的资本成本作为折现率,因为由筹资所形成的资本成本中只包括了资金供给者(原始投资者)所考虑的,向筹资者进行投资的风险,并没有考虑资金使用者(企业)利用这些资金进行直接项目投资所面临的风险因素。(二)净现值净现值,是指在项目计算期内,按设定折现率或基准收益率计算的各年净现金流量现值

10、的代数和。计算净现值指标可以通过一般方法、特殊方法和插入函数法三种方法来完成。1.净现值指标计算的一般方法具体包括公式法和列表法两种形式。(1)公式法。本法是指根据净现值的定义,直接利用理论计算公式来完成该指标计算的方法。(2)列表法。本法是指通过在现金流量表计算净现值指标的方法,即在现金流量表上,根据已知的各年净现金流量,分别乘以各年的复利现值系数,从而计算出各年折现的净现金流量,最后求出项目计算期内折现的净现金流量的代数和,就是所求的净现值指标。2.净现值指标计算的特殊方法本法是指在特殊条件下,当项目投产后净现金流量表现为普通年金或递延年金时,可.以利用计算年金现值或递延年金现值的技巧直接

11、计算出项目净现值的方法,文称简化方法。由于项目各年的净现金流量属于系列款项,所以当项目的全部原始投资均于建设期投入,运营期不再追加投资,投产后的净现金流量表现为普通年金或递延年金的形式时,就可视情况不同分别按不同的简化公式计算净现值指标。净现值指标的优点是综合考虑了资金时间价值、项目计算期内全部净现金流量信息和投资风险;缺点在于:无法从动态的角度直接反映投资项目的实际收益率水平,与静态投资回收期指标相比,计算过程比较烦琐。只有净现值指标大于或等于零的投资项目才具有财务可行性。(三)净现值率净现值率,是指投资项目的净现值占原始投资现值总和的比率,亦可将其理解为单位原始投资的现值所创造的净现值。净

12、现值率的优点是可以从动态的角度反映项目投资的资金投入与净产出之间的关系,计算过程比较简单;缺点是无法直接反映投资项目的实际收益率。只有该指标大于或等于零的投资项目才具有财务可行性。(四)内部收益率内部收益率,是指项目投资实际可望达到的收益率。实质上,它是能使项目的净现值等于零时的折现率。计算内部收益率指标可以通过特殊方法、一般方法和插入函数法三种方法来完成。1.内部收益率指标计算的特殊方法该法是指当项目投产后的净现金流量表现为普通年金的形式时;可以直接利用年仅现值系数计算内部收益率的方法,又称为简便算法。应用本法的条件十分苛刻,只有当项目投产后的净现金流量表现为普通年金的形式时才可以直接利用年

13、金现值系数计算内部收益率。 2.内部收益率指标计算的一般方法该法是指通过计算项目不同设定折现率的净现值,然后根据内部收益率的定义所揭示 的净现值与设定折现率的关系,采用一定技巧,最终设法找到能使净现值等于零的折现率内部收益率的方法,又称为逐次测试逼近法(简称逐次测试法)。如项目不符合 直接应用简便算法的条件,必须按此法计算内部收益率。上面介绍的计算内部收益率的两种方法中,都涉及内插法的应用技巧,尽管具体应用 条件不同,公式也存在差别,但该法的基本原理是一致的,即假定自变量在较小变动区间内,它与自变量之间的关系可以用线性模型来表示,因而可以采取近似计算的方法进行处理。内部收益率的优点是既可以从动

14、态的角度直接反映投资项目的实际收益率水平,又不受基准收益率高低的影响,比较客观。缺点是计算过程复杂,尤其当运营期内大量追加投资时,有可能导致多个内部收益率出现,或偏高或偏低,缺乏实际意义。只有当该指标大于或等于基准折现率的投资项目才具有财务可行性。(五)动态指标之间的关系在计算时也需要利用净现值的计算技巧。这些指标都会受到建设期的长短、投资方 式,以及各年净现金流量的数量特征的影响。所不同的是净现值为绝对量指标,其余为相对数指标,计算净现值和净现值率所依据的折现率都是事先已知的,而内部收益率的计算本身与基准折现率的高低无关。固定资产项目投资的特点与意义与其他形式的投资相比,固定资产项目投资具有

15、投资内容独特(每个项目都至少涉及项形戏固定资产的投资)、投资数额大、影响时间长(至少1年或一个营业周期以上)、发生频率低、变现能力差和投资风险高的特点。从宏观角度看,项目投资有以下两方面积极意义:第一,项目投资是实现社会资本积累功能的主要途径,也是扩大社会再生产的重要手段,有助于促进社会经济的长期可持续发展。第二,增加项目投资,能够为社会提供更多的就业机会,提高社会总供给量,不仅可以满足社会需求的不断增长,而且会最终拉动社会消费的增长。从微观角度看,项目投资有以下三个方面积极意义:第一,增强投资者经济实力。投资者通过项目投资,扩大其资本积累规模,提高其收益能力,增强其抵御风险的能力。第二,提高

16、投资者创新能力。投资者通过自主研发和购买知识产权,结合投资项目的实施,实现科技成果的商品化和产业化,不仅可以不断地获得技术创新,而且能够为科技转化为生产力提供更好的业务操作平台。第三,提升投资者市场竞争能力。市场竞争不仅是人才的竞争、产品的竞争,而且从根本上说是投资项目的竞争。一个不具备核心竞争能力的投资项目,是注定要失败的。无论是投资实践的成功经验还是失败的教训,都有助于促进投资者自觉按市场规律办事,不断提升其市场竞争力。固定资产投资项目的可行性研究(一)可行性研究的概念可行性是指一项事物可以做到的、现实行得通的、有成功把握的可能性。就企业投资项目而言,其可行性就是指对环境的不利影响最小,技

17、术上具有先进性和适应性;产品在市场上能够被容纳或被接受,财务上具有合理性和较强的盈利能力,对国民经济有贡献,能够创造社会效益。广义的可行性研究是指在现代环境中,组织一个长期投资项目之前,必须进行的有关该项目投资必要性的全面考察与系统分析,以及有关该项目未来在技术、财务乃至国际经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。它是有关决策人(包括宏观投资管理当局与投资当事人)做出正确可靠投资决策的前提与保证。狭义的可行性研究专指在实施广义可行性研究过程中,与编制相关研究报告相联系的有关工作。广义的可行性研究包括机会研究、初步可行性研究和最终可行性研究三个阶段,具体又包括环境与市场分析、技术与生

18、产分析和财务可行性评价等主要分析内容。(二)环境与市场分析1.建设项目的环境影响评价在可行性研究中,必须开展建设项目的环境影响评价。所谓建设项目的环境,是指建设项目所在地的自然环境、社会环境和生态环境的统称。建设项目的环境影响报告书应当包括下列内容:建设项目概况;建设项目周围环境现状;建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估;建设项目环境保护措施及其技术、经济论证;建设项目对环境影响的经济损益分析;对建设项目实施环境监测的建议;环境影响评价的结论。建设项目的环境影响评价属于否决性指标,凡未开展或没通过环境影响评价的建设项目,不论其经济可行性和财务可行性如何,一律不得上马。2.市场分析市场分

19、析又称市场研究,是指在市场调查的基础上,通过预测未来市场的变化趋势,了解拟建项目产品的未来销路而开展的工作。进行投资项目可行性研究,必须要从市场分析入手。因为一个投资项目的设想,大多来自市场分析的结果或源于某一自然资源的发现和开发,以及某一新技术新设计的应用即使是后两种情况,也必须把市场分析放在可行性研究的首要位置。如果市场对于项目的产品完全没有需求,项目仍不能成立。市场分析要提供未来运营期不同阶段的产品年需求量和预测价格等预测数据,同时要综合考虑潜在或现实竞争产品的市场占有率和变动趋势,以及人们的购买力及消费心理的变化情况。这项工作通常由市场营销人员或委托的市场分析专家完成。(三)技术与生产

20、分析1.技术分析技术是指在生产过程中由系统的科学知识、成熟的实践经验和操作技艺综合而成的专门学问和手段。它经常与工艺通称为工艺技术,但工艺是指为生产某种产品所采用的工作流程和制造方法,不能将二者混为一谈。广义的技术分析是指构成项目组成部分及发展阶段上凡与技术问题有关的分析论证与评价。它贯穿于可行性研究的项目确立、厂址选择、工程设计、设备选型和生产工艺确定等各项工作,成为与财务可行性评价相区别的技术可行性评价的主要内容。狭义的技术分析是指对项目本身所采用工艺技术、技术装备的构成以及产品内在的技术含量等方面内容进行的分析研究与评价。技术可行性研究是一项十分复杂的工作,通常由专业工程师完成。2.生产

21、分析生产分析是指在确保能够通过项目对环境影响评价的前提下,所进行的厂址选择分析、资源条件分析、建设实施条件分析、投产后生产条件分析等一系列分析论证工作的统称。厂址选择分析包括选点和定址两个方面内容。前者主要是指建设地区的选择,主要考虑生产力布局对项目的约束;后者则指项目具体地理位置的确定。在厂址选择时,应通盘考虑自然因素(包括自然资源和自然条件)、经济技术因素、社会政治因素和运输及地理位置因素。生产分析涉及的因素多,问题复杂,需要组织各方面专家分工协作才能完成。(四)财务可行性分析财务可行性评价,是指在已完成相关环境与市场分析、技术与生产分析的前提下,围绕已具备技术可行性的建设项目而开展的,有

22、关该项目在财务方面是否具有投资可行性的一种专门分析评价。产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领,实施产业强县战略,推进新型工业化进程,实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区,打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台,以项目建设为发展支撑,深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展,形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末,力争全部工业总产值突破500亿元;规模以上企业数量每年新增15家以上,达到220家以上,规上工业增加值增速达到9%以上。(一)着力推进园区率先发展以规划为引领,完善基础设施建设,加快招商引资进度,以“工业新城生态园区

23、”为目标,助力产业转型发展、率先发展。(二)加快传统产业转型升级“十三五”期间,配合产业转型升级,逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业,实现传统特色制造业高端化发展。(三)推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动,大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业,为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末,新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。构建循环经济发展支撑体系1.构建清洁低碳能源体系以南宁市推进国家新能源示范城市建设为契机,大力发展新能源和清洁能源,重点推动生物质能、风能、太阳能、水能、地热能、热泵等新能源开发与利用

24、,加快建设一批抽水蓄能、风电、光伏等新能源和清洁能源产业项目,积极引进太阳能地面、分布式光伏电站等项目,大幅提升可再生能源利用比例。加快推进煤炭清洁高效利用,降低火电、水泥企业煤耗。提高清洁能源消费比重,推进“县县通”天然气工程和天然气进乡入村等工程,加快补齐老旧小区改造、城中村、乡村燃气管道基础设施短板,实施工商业煤改气、油改气、瓶改管,逐步淘汰高污染、高能耗及高危性落后能源。2.建立市场导向的绿色技术创新体系研究编制资源综合利用重大技术装备创新目录和众创研发指引,加大对循环经济共性关键技术研发的支持力度,重点加强节能环保、资源综合利用、清洁生产、新能源开发应用等领域技术的研发。制定制约行业

25、循环经济发展的关键技术清单,鼓励高校、科研机构和企业加强产学研用结合,形成合力共同研究解决在减量化、资源化、再利用、资源替代、共生链接和系统集成等方面的技术问题。支持企业建设循环经济技术领域的国家和自治区级技术创新中心、工程研究中心、企业技术中心、重点实验室等科技创新平台,完善科技创新、成果转化激励制度和奖补政策,加大对循环经济关键共性技术研发的支持力度。3.加强对外交流合作与协同发展鼓励开展循环经济的对外交流与合作,重点加强与粤港澳大湾区在循环经济领域的产业合作和科技合作,探索跨区域合作新模式。以循环经济技术交流合作为重点,引进和借鉴发达国家(地区)的先进技术和经验,在生态环境保护、节能环保

26、产业发展等领域加强对外技术交流。加强绿色标准国际合作,开拓海外市场特别是东盟市场,推进绿色产品和绿色技术向东盟国家输出。深化绿色“一带一路”合作,拓宽节能环保、清洁能源等领域技术装备和服务合作。实施资源循环产业“走出去”战略,加快具有竞争力的循环经济关键技术装备的出口。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。项目简介(一)项目单位项目单位:xx有

27、限公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xxx(以选址意见书为准),占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积56667.00(折合约85.00亩),预计场区规划总建筑面积98902.14。其中:主体工程54289.70,仓储工程27424.11,行政办公及生活服务设施9546.90,公共工程7641.43。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装

28、调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。到2025年,我市循环经济实现新提升,主要资源产出率比2020年提高20%左右,单位地区生产总值能耗下降13%(以自治区下达为准),单位地区生产总值用水量下降16%(

29、以自治区下达为准)。资源循环利用水平实现新突破,农作物秸秆综合利用率保持在86%以上,大宗固体废物综合利用率达60%以上,城市生活垃圾资源化利用率达60%以上;废纸利用量达77万吨以上,金属(铁)利用量达50万吨以上,金属(铝)利用量达35万吨以上,塑料利用量达45万吨以上,玻璃利用量达49万吨以上;资源循环利用产业产值突破350亿元,城镇绿色建筑占新建建筑比重达到100%。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资33882.74万元,其中:建设投资26434.05万元,占项目总投资的78.02%;建设期利息729.

30、16万元,占项目总投资的2.15%;流动资金6719.53万元,占项目总投资的19.83%。2、建设投资构成本期项目建设投资26434.05万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用23051.99万元,工程建设其他费用2724.13万元,预备费657.93万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入65700.00万元,综合总成本费用54343.04万元,纳税总额5600.86万元,净利润8289.70万元,财务内部收益率17.26%,财务净现值6948.14万元,全部投资回收期6.41年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览

31、表序号项目单位指标备注1占地面积56667.00约85.00亩1.1总建筑面积98902.14容积率1.751.2基底面积31733.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩308.362总投资万元33882.742.1建设投资万元26434.052.1.1工程费用万元23051.992.1.2工程建设其他费用万元2724.132.1.3预备费万元657.932.2建设期利息万元729.162.3流动资金万元6719.533资金筹措万元33882.743.1自筹资金万元19001.953.2银行贷款万元14880.794营业收入万元65700.00正常运营年份5总成本费用万元54343.

32、046利润总额万元11052.937净利润万元8289.708所得税万元2763.239增值税万元2533.6010税金及附加万元304.0311纳税总额万元5600.8612工业增加值万元19675.7413盈亏平衡点万元27062.14产值14回收期年6.41含建设期24个月15财务内部收益率17.26%所得税后16财务净现值万元6948.14所得税后项目投资分析(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规

33、定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资26434.05万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计23051.99万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为12808.29万元

34、。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9704.33万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为539.37万元。(四)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2724.13万元。(五)预备费本期项目预备费为657.93万元。建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12808.299704.33539.3723051.991.1建筑工程费12808.2912808.291.2设备购

35、置费9704.339704.331.3安装工程费539.37539.372其他费用2724.132724.132.1土地出让金952.57952.573预备费657.93657.933.1基本预备费249.37249.373.2涨价预备费408.56408.564投资合计26434.05(六)建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款14880.79万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息729.16万元。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息729.16182.29546.871.1.1期初借款余额7440.3951.1.2当期借

36、款14880.797440.407440.401.1.3当期应计利息729.16182.29546.871.1.4期末借款余额7440.39514880.791.2其他融资费用1.3小计729.16182.29546.872债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计729.16182.29546.87(七)流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及

37、本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。根据测算,本期项目流动资金为6719.53万元。流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0030000.7534286.5842858.221.1应收账款0.0013500.3415428.9619286.201.2存货0.0010500.2712000.3015000.381.2.1原辅材料0.003150.083600.094500.111.2.2燃料动力0.00157.51180.01225.011.2.3在产品0.004830.125520.146900.171.2.4产成品0.002362.562700.073375.091.3现金0.002400.062742.933428.661.4预付账款0.003600.094114.395142.992流动负债0.0025297.0828910.9536138.692.1应付账款0.009106.9510407.9413009.932.2预收账款0.0016190.1318503.0123128.763流动资金0.004703.675375.626719.534流动资金增加0

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