北京建筑工程学院处级领导干部经济责任审计实施办法

1、PAGE PAGE 23安建院审字20捌096号傲 疤 氨 案北京建筑工程学奥院处级领导干部绊经济责任审计实暗施办法第一章 总则稗第一条 为了懊加强我校内部经巴济活动的审计监唉督，改善经济管癌理，提高管理水爱平和经费效益，八促进处级领导干肮部依法执政及勤版政、廉政建设，岸根据国家教委肮教育系统内部审罢计工作规定、半北京市委教育工拜委北京市教育委斑员会联合印发的瓣北京高等学校颁领导干部经济责叭任审计暂行规定败及肮北京市属市管高俺等学校处级领导班干部任期经济责熬任审计操作指南盎（试行）耙，结合学校情颁况，制定本办法扳。挨第二条 本办袄法所称处级领导肮干部是指由学校皑任命、聘任的负阿有主要经济责任澳

2、的二级学院、部扒、处、室、馆及氨后勤服务产业集绊团等单位（部门拌）的处级领导干案部。其他干部是绊否进行经济责任扮审计，由有关部氨门报经学校领导扒决定。阿第三条 对处巴级领导干部进行笆经济责任审计，板是指学校审计处皑根据国家有关法败规、制度，运用阿审计手段，对负瓣有主要经济责任拜单位（部门）的疤处级领导干部，佰在任职期间、任霸职届满或调动、败免职、辞职、退蔼休等原因离开现皑职岗位前的管理背职责范围内的经皑济活动及履行经扮济责任的情况进暗行客观、公正地芭评价。审计结论爸和评价是考核、捌聘用和评定干部板的重要依据之一熬，并归入干部档疤案。氨第四条 根据斑学校干部管理需鞍要，组织部应于邦处级干部换届、

3、斑轮岗及离任后向昂审计处提出处级安领导干部任期经肮济责任审计的委败托书，由审计处哀列入审计工作计鞍划，经学校党委佰批准后执行。对耙后勤服务产业集叭团总经理的审计伴，由后勤服务产巴业集团爱董案事会提出，报分氨管领导同意并经芭学校办公会决定疤后，由审计处组扳织实施。澳第五条 实施案经济责任审计时般，一般应以被审爸计处级领导干部办任职内（一届）坝所在单位的财务胺收支及相关经济碍活动情况为主，按必要时可追溯审拌计其他会计年度佰或延伸审计相关疤单位。爱第六条 处级爸领导干部经济责凹任审计实行联席啊会制度，具体规阿定暗详见北京建筑鞍工程学院处级干笆部经济责任审计扳联席会制度斑（白建院审字20斑083号拌）

4、颁。傲第七条 处级拌领导干部经济责耙任审计采取自行扮审计与委托社会扮审计相结合的方半式进行。八审计处按照有关胺规定和程序实施胺审计，并对受托啊社会审计机构的挨审计质量实施监肮控，社会审计机摆构向学校提交审背计报告，并依法把承担法律责任。俺审计所需经费应熬当列入学校年度疤预算。后勤服务唉产业集团总经理拜的审计费用由后八勤服务产业集团百承担。坝第二章 审计奥内容摆第八条 八根据承担经济责办任的范围，靶重点审计以下内罢容（各单位、部碍门具体审计内容啊见附件）：拔1. 本单位（邦部门）内部控制巴制度是否健全、疤有效；案2. 本单位（把部门）的年度预隘算或财务计划的癌执行情况；唉3. 各项教育百资金（含

5、预算外伴资金）的管理和按使用情况，包括搬：财力状况，经佰费来源的真实性翱，合法性，使用唉效益，以及筹集拌的各种资金的管按理和使用状况，安有无挤占、挪用瓣、浪费等问题；案 4. 岸国有资产的管理挨、使用、安全、芭完整及保值、增蔼值；芭 5. 罢任期终结时，本坝单位（部门）资柏产、负债，所有袄者权益和盈亏是哎否真实，有无弄矮虚作假、经济纠癌纷和遗留问题；傲 6. 绊任期内重大经济跋活动、投资项目盎、经济合同等经敖济决策是否经过爱充分、有效的可百行性论证或资信阿调查，运作结果捌是否达到预期目败的和效果，有无啊重大失误；暗 7. 敖任期内各项经济叭责任目标的实施霸结果；笆8. 皑本部门有无私设靶“芭小

6、金库俺”爸、滥发财物以及奥其他违反财经纪盎律、财务制度的暗问题；拌9. 巴本人遵守财经法哎规和财务制度情背况，有无违纪违岸规问题；百 跋10. 学校认跋为需要审计的其安他事项。唉第三章 审计懊程序及要求奥第九条办 审计处接到胺审计委托书后，哎如确认符合审计班条件，应做好审板计前的准备工作败，成立审计组，班制定审计实施方把案，并在实施审坝计三日前召开经扒济责任审计工作八布置会或由组织佰部和审计处负责敖人共同找被审计佰处级领导干部（八以下简称被审计斑人员）谈话，同暗时下达审计通知耙书。案第十条 被审隘计人员以及所在懊单位接到审计通肮知书后，应在规办定的时间内将原罢任职期间的下列袄资料按时交到审啊计

7、组：爸1. 被审计人拜员的述职报告；坝 2. 案所在单位的全部哎会计账簿、凭证唉、报表和银行对搬账单等会计资料佰；半 3. 版所在单位财产盘八点和债权、债务背资料；版 4. 靶所在单位重大经唉济合同、协议书百、投资项目的论版证、决策资料；鞍5. 所在单位按内部财务管理办芭法和内部控制制皑度等；瓣6. 所在单位颁年度工作计划与败总结；懊7. 审计组认碍为需要提供的其耙它有关资料。案第十一条 述办职报告应包括以罢下基本内容：唉1. 任职期限巴（包括任职单位皑、职务及任职起扒止时间）；芭2. 被审计单败位的基本情况八；搬3. 管理或经败营理念及任期经颁济工作目标情况绊；吧4. 单位的管班理结构及财务

8、收安支情况；阿5. 任期履行袄经济责任情况；案6. 个人廉洁疤自律情况；唉7. 单位创收盎情况说明；邦8. 经济管理氨方面存在的主要哀问题；啊9. 被审计人癌员认为需要说明半的其他事项。哎第十二条 审白计组根据被审计白单位提供的资料耙，按照审计程序耙实施审计，并提拌出审计报告。审隘计报告的内容主班要包括以下几个扳方面：佰 1. 搬被审计人员任期熬内经济责任目标斑完成情况；稗 2. 百被审计人员任期疤内所在单位的债哎权、债务状况和般国有资产保值、氨增值情况；把 3. 八被审计人员任期盎内遵守财经法规办、规章制度的情绊况；版 4. 盎被审计人员任期艾内工作中承担经把济责任的评价；蔼 5. 岸其他需

9、要说明的安重大事项。暗第十三条 审罢计报告应当征求阿被审计人员及其俺所在单位的意见蔼，被审计人员及疤所在单位在收到佰审计报告之日起坝十日内，应提出把书面意见。审计芭组在接到被审计癌人员及单位的书八面意见后，要认般真研究，核实。蔼如有必要，应当坝修改审计报告。耙在规定期限内没办有提出书面意见埃的视同无异议。办经审定后的正式绊报告由审计处向把组织部提交。矮第四章 相关碍责任懊 第十四扮条 被审计人隘员在任期内使其稗所在单位经济效颁益显著，成绩突拜出，或者有严重爸违反财经纪律，稗造成重大损失等捌情况时，由学校班处级领导干部经胺济责任审计联席扒会按照有关规定案向学校领导和有拔关部门提出奖励岸表彰或行政

10、处罚扒、移交有关部门哎处理的建议。 氨第十五条 被霸审计人员及其所安在单位（部门）跋应积极配合审计版工作，不得拒绝绊或拖延、转移、伴篡改、销毁有关版文件、会计资料颁或证明材料，并奥对提供的资料的半真实性、合法性跋作出承诺并签字伴、盖章。哎被审计单位和个爸人违反本实施办疤法有以下行为之拌一的，根据情节扳轻重，由组织部芭提出处理建议，颁报学校党委常委把会批准：疤 1. 坝拒绝提供有关资盎料及证明材料；爸 2. 坝转移，隐匿违法佰所得财产；拜 3. 扮阻挠审计人员行版使职权，抗拒、瓣破坏监督检查；跋 4. 盎作假，隐瞒事实半真相；氨5. 拒不执行罢处理决定和审计佰意见书；凹 6. 靶报复陷害审计人氨

11、员和检举人。 百 案 第十六条 搬 履行经济责任爱审计的组织和审暗计人员在执行公艾务期间依法独立唉行使职权，受法扮律保护，任何部傲门和个人不得干靶涉。翱第十七条 审办计人员在办理审拔计事项时，应做熬到依法审计，实氨事求是，客观公耙正，廉洁奉公，版忠于职守，保守阿秘密。扳 参与办背理经济责任审计皑事项的审计人员背若与被审计部门氨或被审计人员有安利害关系的，应白当回避。 澳第十八条 审盎计人员如有利用半职权谋取私利、柏弄虚作假、徇私蔼舞弊、泄露国家按机密或玩忽职守隘给国家和学校造板成重大损失的，耙视情节轻重，酌昂情给予行政处分岸。第五章 附则跋 第十九扒条 本办法由败审计处负责解释瓣。百第二十条

12、本爱办法自校长办公氨会通过之日起实蔼行。肮1999年院长扮办公会通过的板北京建筑工程学跋院处级领导干部癌经济责任审计暂吧行办法同时废熬止。背 阿 扳傲附件：1. 各吧二级学院院长、敖部主任经济责任袄审计内容坝2. 扳学校办公室主任斑经济责任审计内唉容隘3. 拌学生工作部部长哎（学生处处长）耙经济责任审计内案容瓣4. 工会常务版副主席经济责任白审计内容拌5. 教务处处鞍长经济责任审计霸内容版6. 研究生处白处长（学科建设般办公室主任）经皑济责任审计内容瓣7. 科技处处矮长经济责任审计叭内容奥8. 人事处处鞍长经济责任审计办内容奥9. 捌财务处处长经济柏责任审计内容绊10. 国际交疤流与合作处处长

13、百经济责任审计内皑容白11. 爸规划与基建处处吧长经济责任审计瓣内容捌12. 安资产与后勤管理佰处处长经济责任败审计内容耙13. 校产经百营开发管理办公绊室主任经济责任笆审计内容吧14. 图书馆胺馆长经济责任审按计内容伴15. 继续教伴育学院院长经济吧责任审计内容胺16. 其他部啊、处、室等单位捌（部门）主要行柏政负责人经济责艾任审计内容跋17. 后勤服安务产业集团总经坝理经济责任审计扳内容矮背二拌艾九年十芭二班月二十耙一碍日矮北京建筑工程学办院盎学校安办公室 爱 邦 袄 捌 癌2009年凹12氨月吧21矮日印发共印15份附件1叭各二级学院院长办、部主任经济责隘任审计内容俺1.瓣 扒单位内部管

14、理制般度是否健全、合巴法、恰当、有效爱；拌2.昂 耙教学经费的使用吧是否符合预算和蔼有关规定，有无颁挤占挪用或超预疤算支出情况；柏3.啊 翱本单位学科（课胺程）建设、教材盎建设、教学实验扒（实习）经费的按使用管理是否规碍范、有效；拌4.耙 蔼举办的各种培训氨、办班等非学历袄教育是否经学校哀批准，其收入是白否全部纳入学校叭预算统一管理和拌核算，票据使用蔼是否合法、合规埃，是否按规定纳哀税，有无收费不安开票、截留私分埃等违法违纪行为拔；跋5.俺 敖本部门其他预算绊经费的使用是否拌符合财经法规和唉学校制度，有无傲超预算支出等问案题；邦6.阿 唉各项专项经费的哀使用管理是否规颁范、有效；办7.班 颁本

15、部门管理的固耙定资产是否安全颁、完整；癌8.扮 傲相关的债权、债把务是否清楚、真笆实，有无遗留的靶经济纠纷等问题班；隘9.盎 笆本部门有无私设稗“蔼小金库安”懊、滥发财物以及懊其他违反财经纪敖律、财务制度的坝问题；凹10.凹 埃本人在履行岗位捌职责工作中有无安个人经济违纪违伴规问题；绊11.啊 熬学校认为需要审澳计的其他事项。附件2坝学校办公室主任伴经济责任审计内癌容昂1.按 跋相关管理制度是俺否健全、合法、哎恰当、有效；啊2.昂 斑本部门经办的各爱项收入是否符合啊有关规定和政策爸，是否纳入学校熬财务统一管理和埃核算；霸3.扒 案业务招待费、会办议费支出是否符耙合财务制度规定碍，是否履行了规班

16、定的审批手续；哀4.暗 芭本部门其他预算伴经费的使用是否盎符合财经法规和耙学校制度，有无柏超预算支出等问罢题；摆5.啊 瓣本部门管理的固袄定资产是否安全俺、完整；叭6.芭 板相关的债权、债坝务是否清楚、真氨实，有无遗留的熬经济纠纷等问题百；败7.胺 八本部门有无私设凹“百小金库爸”挨、滥发财物以及拌其他违反财经纪吧律、财务制度的绊问题；凹8.绊 岸本人在履行岗位把职责工作中有无罢个人经济违纪违挨规问题；拜9.板 盎学校认为需要审暗计的其他事项靶。附件3按学生工作部部长靶（学生处处长）懊经济责任审计内案容皑1.邦 办学校学生管理制奥度及学生处内部胺控制制度是否健靶全、合法、恰当稗、有效；氨2.霸

17、 拔学生社会实践、班课外活动、勤工碍助学等经费的使爸用是否符合有关邦规定，有无挪用般挤占情况；澳3.袄 暗学生各类补贴的敖发放是否符合有捌关规定，有无擅班自扩大享受比例百和发放标准等问蔼题；跋4.笆 熬学生奖学金、学靶生贷款管理是否阿规范，有无虚假败现象；半5.稗 昂本部门经办的各蔼项收入是否符合哎有关规定和政策蔼，是否纳入学校拌财务统一管理和班核算；在学生就肮业、违规违纪处唉理等方面有无乱罢收费、乱罚款现佰象；埃6.疤 班各项专项经费的跋管理使用情况是耙否符合有关规定扳；扒7.挨 败本部门管理的固蔼定资产是否安全靶、完整；八8.艾 翱相关的债权债务邦是否清楚、真实按，有无遗留的经办济纠纷等问

18、题；拜9.叭 皑本部门有无私设阿“按小金库按”巴、滥发财物以及靶其他违反财经纪敖律、财务制度的傲问题；柏10.捌 靶本人在履行岗位哎职责工作中有无皑个人经济违纪违败规问题；半11.板 拜学校认为需要审奥计的其他事项傲。附件4稗工会常务副主席拔经济责任审计内芭容拔1.翱 跋相关管理制度是熬否健全、合法、爱恰当、有效；绊2.柏 笆本部门预算经费绊的使用是否符合吧财经法规和学校扳制度，有无超预哎算支出等问题；癌3.爱 白本部门管理的固般定资产是否安全傲、完整；颁4.暗 哎工会经费收支预百算和决算情况；按5.阿 澳工会经费的收入白、上解、管理和埃使用情况；跋6.胺 耙工会资产的管理疤、保值和增值情扳况

19、；袄7.碍 扳执行国家财经法稗规和工会各项财半经制度情况；懊8.邦 般工会债权、债务疤情况；扮9.笆 蔼有无损害工会（俺或本单位）合法半权益的行为；盎10.鞍 拜本部门有无私设半“白小金库扮”岸、滥发财物以及俺其他违反财经纪颁律、财务制度的碍问题；按 艾11.翱 伴本人在履行岗位昂职责工作中有无傲个人经济违纪违俺规问题；胺 熬12.般 埃学校认为需要审八计的其他事项叭。附件5隘教务处处长经济安责任审计内容拌1.把 肮学校教学管理制把度及教务处内部摆控制制度是否健佰全、合法、恰当扳、有效；芭2.笆 敖本部门经办的各背项收入是否纳入按学校财务预算统百一管理和核算，班其中收费项目与柏标准是否符合国笆

20、家规定，有无截疤留、挪用等问题爱；懊3.凹 爸教材的采购、保氨管、发放的管理蔼是否规范，相关爸款项的收取、支肮付及采购折扣是暗否纳入学校财务稗统一核算和管理伴；搬4.氨 肮各项专项经费的矮使用管理是否规跋范、有效；案5.啊 斑本部门预算经费叭的使用是否符合疤财经法规和学校疤制度，是否有超霸预算支出情况；懊6.碍 坝学校授权签订的白有关经济合同或邦协议是否合法，捌执行情况如何；傲7.摆 俺相关的债权、债跋务是否真实、合柏理，有无遗留的坝经济纠纷等问题疤；把8.哎 吧本部门管理的固伴定资产是否安全懊、完整；哎9.邦 叭本部门有无私设氨“奥小金库拔”芭、滥发财物以及岸其他违反财经纪坝律、财务制度的傲

21、问题；把10.澳 摆本人在履行岗位颁职责工作中有无澳个人经济违纪违柏规问题；挨11.把 胺学校认为需要审案计的其他事项。附件6柏研究生处处长（蔼学科建设办公室稗主任）经济责任绊审计内容摆1.熬 斑学校研究生管理拔制度及研究生处扮内部控制制度是啊否健全、合法、佰恰当、有效；袄2.阿 阿本部门经办的各熬项收入是否符合翱有关规定和政策扮，是否纳入学校扒财务统一管理和埃核算；暗3.半 叭本部门预算经费澳的使用是否符合霸财经法规和学校奥制度，有无超预岸算支出情况；艾4.斑 岸各项专项经费的吧管理使用是否符摆合有关规定；耙5.坝 啊本部门管理的固拌定资产是否安全坝、完整；耙6.八 拔相关的债权债务摆是否清

22、楚、真实巴，有无遗留的经笆济纠纷等问题；胺7.跋 哀本部门有无私设凹“办小金库办”罢、滥发财物以及昂其他违反财经纪靶律、财务制度的柏问题；把8.昂 昂本人在履行岗位把职责工作中有无凹个人经济违纪违版规问题；肮9.翱 岸学校认为需要审扒计的其他事项拜。附件7俺科技处处长经济背责任审计内容胺1.芭 般学校科研管理制败度及科暗技捌处内部控制制度矮是否健全、合法皑、恰当、有效；案2.胺 爱按照学校年度预般算积极组织科研半事业收入情况（班包括纵向、横向佰科研经费、科技搬服务收入等）；班3.拌 肮科研经费使用、昂管理是否规范、袄有效，收入是否巴纳入学校财务统败一核算，支出是颁否符合财务制度鞍，有无挤占挪用

23、隘情况，结余是否碍按规定进行分配拜；捌4.八 俺对课题研究成果敖及相关的知识产柏权的管理是否规昂范，科研成果转碍化所取得的收入案是否上交学校统按一管理；靶5.哎 啊本部门预算经费矮的使用是否符合按财经法规和学校跋制度，有无超预柏算支出情况；捌6.澳 捌各项专项经费的熬管理使用是否符搬合有关规定；斑7.蔼 安本部门管理的固叭定资产是否安全隘、完整；澳8.瓣 哀相关的债权债务拔是否清楚、真实盎，有无遗留的经翱济纠纷等问题；佰9.半 扒本部门有无私设按“捌小金库拔”笆、滥发财物以及埃其他违反财经纪霸律、财务制度的半问题；颁10.哎 半本人在履行岗位巴职责工作中有无唉个人经济违纪违扳规问题；办11.拔

24、 办学校认为需要审柏计的其他事项。附件8芭人事处处长经济扳责任审计内容邦1.伴 氨学校人事管理制瓣度及人事处内部斑控制制度是否健唉全、合法、恰当盎、有效；埃2.八 绊是否严格执行国扒家的工资政策，案正确核定各类人艾员的工资、津贴拜及相关的福利，翱人员及其工资变绊动有无虚假情况拌；霸3.懊 敖各类人员工作量摆及其补贴、各种叭代扣款项的计算背是否正确，是否矮符合财务制度和凹学校规定；昂4.扒 耙各种社会保障费邦的管理是否符合吧国家有关规定，把有关政策的执行坝情况如何，有无笆随意扩大开支范摆围、提高发放标爱准等问题；挨5.叭 盎师资培训等人才岸培养经费的使用坝、管理是否规范摆，有无挪用挤占绊情况；拔

25、6.霸 奥各项专项经费的案管理使用情况是懊否符合有关规定稗；靶7.办 扳本部门经办的各扳项收入是否符合俺有关规定和政策瓣，是否纳入学校碍财务统一管理和版核算；凹8.暗 澳本部门预算经费隘的使用是否符合埃财经法规和学校胺制度，有无超预敖算支出情况；柏 爱9.班 笆本部门管理的固斑定资产是否安全版、完整；扒10.斑 唉相关的债权债务翱是否清楚、真实搬，有无遗留的经啊济纠纷等问题；白11.捌 霸本部门有无私设碍“笆小金库俺”矮、滥发财物以及伴其他违反财经纪办律、财务制度的芭问题；暗12.百 笆本人在履行岗位斑职责工作中有无碍个人经济违纪违岸规问题；艾13.俺 学校认为需要敖审计的其他事项敖。附件9稗

26、财务处处长经济哎责任审计内容凹1.版 袄学校财务管理、般会计核算制度及扮财务处内部控制吧制度是否健全、巴合法、恰当、有懊效；罢2.斑 班是否按照国家有阿关规定和学校具吧体情况，科学、挨合理地编制学校安预算，并对预算稗执行过程进行有坝效控制与科学管叭理；盎学校预算的编制埃、调整和执行程碍序是否符合规定疤；坝3.般 阿是否贯彻执行会澳计法及佰“澳收支两条线岸”摆的财务管理规定耙，依法履行财务靶管理的职责；矮4.拜 拜是否依照国家有爸关规定组织各项盎收入，各项收费耙是否符合物价部敖门批准的收费项吧目和标准，票据爸使用是否合法、奥规范；爱5.版 办办学经费的各项稗收入和支出是否背纳入预算管理，暗是否真

27、实合法，矮有无乱收费、乱百集资或截留、挤昂占、挪用收入的艾情况；有无违纪捌违规和损失浪费哀问题，有无私设埃“澳小金库矮”蔼和滥发钱物等问艾题；叭6.扒 吧现金和各种存款霸的管理是否符合埃规定，银行账户按的开立和使用是般否合规，柏资金管理是否符靶合规定、有无乱傲设银行账户和出蔼租、出借、转让搬银行账户及公款拌私存等问题，现翱金和支票的管理昂是否合规，有价笆证券的购买及其扮资金来源是否合艾法，管理和使用半是否安全、妥善巴；佰7.白 爱融资活动是否符吧合国家规定，手蔼续是否完备；各白项肮债权债务是否清暗楚、熬真实、合理按，有无经济纠纷岸和遗留问题；八8哎.办 氨年度决算和财务八报告及有关的会佰计报表

28、、会计账班簿、会计凭证等把会计资料是否完俺整、真实、合法耙，是否按规定报扳经上级主管部门蔼审批；爱有无隐瞒、遗漏佰或弄虚作假等情傲况；捌9暗.盎 安经济决策是否按扮规定的程序进行版，效益如何，有耙无重大损失；拔10.版 巴对学校所属单位昂的财务管理与核扮算是否履行了指翱导与监督职责；摆11.笆 颁对学校固定资产啊核算是否规范，翱是否做到了账账矮相符、账实相符佰；本版部门管理的固定鞍资产是否安全、般完整；拜12.爸 拌本人是否遵守财傲经法规和财务制傲度，有无违纪违奥规问题；鞍13.奥 埃学校认为需要审摆计的其他事项。附件10按国际交流与合作唉处处长经济责任拜审计内容胺1.敖 瓣学校外事管理制扒度

29、及外事处内部凹控制制度是否健半全、合法恰当、把有效；靶2.拜 罢外籍专家和出国佰人员经费的管理暗使用是否符合有斑关规定；皑3.爸 哎外事接待费用支拔出是否符合国家哀有关规定，是否班履行了规定的审板批手续；碍4.把 斑本部门经办各项凹收入是否符合有伴关规定和政策，搬是否纳入学校财捌务统一管理和核碍算；暗5.办 拜本部门预算经费班的使用是否符合白财经法规和学校艾制度，有无超预胺算支出情况；叭6.唉 扮专项经费的管理稗使用情况是否符斑合有关规定；败7.爸 碍本部门管理的固瓣定资产是否安全按、完整；艾8.颁 半相关的债权、债瓣务是否清楚、真扮实，有无遗留的哀经济纠纷等问题矮；霸9.啊 颁本部门有无私设

30、哎“蔼小金库叭”蔼、滥发财物以及佰其他违反财经纪艾律、财务制度的艾问题；奥 10.矮 艾本人在履行岗位皑职责工作中有无邦个人经济违纪违哀规问题；案11. 学校认啊为需要审计的其把他事项。附件11隘规划与基建处处邦长经济责任审计爸内容摆1.百 氨学校基建、修缮爱工程管理制度及矮基建处内部控制肮制度是否健全、安合法、恰当、有般效；拌2.耙 挨基建项目前期管奥理及程序是否合矮规、合法；包括败：瓣基建项目是否纳败入计划管理，基凹建投资计划是否罢按规定程序审批癌，有无计划外工颁程项目和超计划斑工程项目，有无百自行改变原批准八建设项目或者扩胺大建筑面积、提盎高建设标准等问俺题；暗3.背 般基建经费的管理板

31、和使用是否符合艾规定，有无截留拌、挪用等问题；爱使用效益如何，爱工程质量是否达霸到设计要求，有伴无严重超概预算胺工程项目和长期奥延误完工项目，矮有无损失浪费；矮4.吧 扳工程招标、发包碍是否符合规定，版手续是否完备、啊合法，合同、协奥议的执行情况如瓣何；百5.奥 挨支付工程款是否瓣按合同、协议规半定程序，工程竣凹工结算是否真实叭、合法并经审计斑后付工程结算款安；案6.哀 暗经济决策是否按吧规定的程序进行暗，效益如何，有班无重大失误；搬7.敖 癌基建财务、材料白和设备管理是否肮符合规定，有无澳违规违纪问题；搬8.皑 罢担任新校区建设暗指挥部职务期间背是否履行了相关霸经济职责； 稗9.癌 安本部门

32、预算经费暗的使用是否符合按财经法规和学校佰制度，有无超预吧算支出情况；柏10.拔 稗部门管理的固定耙资产是否安全、伴完整；矮11.颁 啊本部门有无私设捌“跋小金库哎”奥、滥发财物以及捌其他违反财经纪矮律、财务制度的按问题；肮12.艾 百本人是否遵守国捌家财经法规和财拔务制度，有无违巴纪违规问题；爸13.俺 班学校认为需要审拔计的其他事项。附件12笆资产与后勤管理蔼处处长经济责任颁审计内容爱1.扒 傲学校固定资产管挨理制度及本处内八部控制制度是否芭健全、合法、恰爸当、有效；俺2.板 背是否按学校年度佰预算编制设备采罢购计划，并认真罢组织实施；办3.叭 斑有关设备采购、爸验收、使用、保隘管、维护、

33、转让翱、投资、报废的办管理是否规范，哀程序是否合法，鞍手续是否健全；爸设备处置收入、半投资收益、租赁安收入等是否按规盎定入账；拌4.八 扳是否对设备使用盎效益进行定期检芭查、分析；吧5.绊 斑是否定期进行设靶备的全面清查盘蔼点，做到账、卡般、物相符；颁6.扒 扳是否按照有关规扮定对学校房屋固芭定资产进行管理白，做到吧保持和提高房屋唉建筑物的完好率八与使用效率；捌7.疤 颁组织实施的专项敖经费设备采购是绊否符合有关规定伴；疤8.败 斑对学校零修工程叭的管理是否做到艾了及时有效，经爱费使用是否合理拜；扳9.蔼 般是否履行了对后扳勤服务产业集团埃的监督管理职责澳； 蔼10.艾 奥本部门预算经费按的使

34、用是否符合疤财经法规和学校坝制度，是否有超佰预算支出的情况艾；肮11.般 胺相关的债权债务瓣是否真实、合理暗，有无遗留的经拔济纠纷等问题；澳12.办 哀本部门有无私设奥“背小金库绊”邦、滥发财物以及扒其他违反财经纪挨律、财务制度的坝问题；扒13.把 背本人在履行岗位拜职责工作中有无隘个人经济违纪违胺规问题；盎14.啊 学校认为需要稗审计的其他事项把。板 附件13奥校产经营开发管岸理办公室主任经癌济责任审计内容傲1.拌 澳能否按照公司半法、企业法安和国家的财经安法规及上级主管拌部门和学校的规鞍定对校办企业进凹行管理，对校办傲企业的财务进行懊管理及监控情况癌如何；斑2.唉 傲学校校办企业管矮理制度

35、及本部门版内部控制制度是般否健全、合法、八恰当、有效；拜3.八 学校校办企业绊的效益和资产、般负债、所有者权吧益及盈亏状况如肮何，是否真实、袄合法，能否及时哀纳税，利润分配吧是否符合规定，艾能否按照规定、罢协议或合同及时唉足额向学校上缴暗有关费用和利润隘；哎4.版 唉国有资产是否安拔全完整、保值增八值，有无无偿占板用学校有形和无哎形资产的现象；氨5.哀 肮经济决策是否按按规定的程序进行唉，效益如何，有俺无重大失误；拜6.挨 爱与所属单位及外皑单位签订的各项昂合同、协议的执岸行情况如何，有跋无损害学校权益坝问题，债权债务佰是否清楚，有无阿纠纷和遗留问题半；皑7.百 伴学校校办企业的吧债权、债务是

36、否癌真实、合理，有般无遗留的经济纠岸纷等问题；盎8. 本部门预邦算经费的使用是捌否符合财经法规坝和学校制度，是熬否有超预算支出扒的情况；办9.摆 隘本部门管理的固盎定资产是否安全巴、完整；按10.板 拔本部门有无私设熬“艾小金库肮”哎、滥发财物以及凹其他违反财经纪扳律、财务制度的隘问题；拜11.扳 扮本人是否遵守财爸经法规和财务制氨度，有无违纪违白规问题；疤12.稗 俺学校认为需要审案计的其他事项。附件14敖图书馆馆长经济昂责任审计内容挨1.捌 巴部门内部管理制百度是否健全、合扳法、恰当、有效艾；跋2.皑 暗是否按学校年度唉预算进行图书采袄购；矮3.绊 八图书采购折扣、氨其他零星收入是傲否按规

37、定上交学氨校财务，有无截邦留、挪用等问题矮；拔4.绊 碍本部门预算经费斑的使用是否符合颁财经法规和学校般制度，有无超预盎算支出情况；傲5.癌 暗各项专项经费的巴使用管理是否规艾范、有效；败6.盎 笆是否按照有关规白定对图书资料进扳行管理，做到账坝账相符、账实相隘符；背7.班 爱本部门管理的固盎定资产是否安全罢、完整；敖8.把 拌相关的债权债务八是否真实、合理把，有无遗留的经跋济纠纷等问题；跋9.疤 挨本部门有无私设胺“吧小金库邦”傲、滥发财物以及班其他违反财经纪白律、财务制度的哀问题；白10.艾 班本人在履行岗位扳职责工作中有无扮个人经济违纪违扮规问题；笆11.碍 叭学校认为需要审傲计的其他事项。附件15稗继续教育学院院板长经济责任审计扮内容鞍1.颁 挨本部门内部管理爱制度是否健全、班合法、恰当、有案效；傲2.爱 氨各项收入是否纳八入学校预算统一罢管理和核算，收懊入预算的完成情疤况如何；背3.盎 懊举办的学历教育稗收费项目、标准碍是否符合国家和斑学校有关规定，扒有无扩大收费范袄围、提高收费标肮准等问题，有无罢收费不开票、截拜留私分等违法违靶纪行为；吧4.拌 安举办的各种培训捌、办班等非学历哀教育是否经学校败批准，收入是否挨纳入学校预算统氨一管理和核算，拌票据使用是否合颁法、合规；啊5. 兼职教师般酬金的发放是否懊符合学校规定，捌审批与