白城师范学院经济管理系会计专业

1、败白城师范学院经扳济管理系会计俺专业耙税法吧教学大纲癌课程编号：唉1631121摆3坝 傲一、课程性质、胺目的及开课对象爸课程性质：跋税法稗是会计专业的哀一门专业必修办课。翱（二）般目的：扮通过对本课程的颁学习，使学生掌邦握审计学的基本傲理论、基础知识耙和基本方法，为澳从事会计蔼工作打好袄基础。胺（三）本课程适胺用经济管理系，捌专百科生。二、先修课哎 摆财务会计、成本摆会计等拌。皑三、教学方法与八考核方式（一）教学方法盎理论讲授法、做摆练习、多媒体懊法隘等多种方法。（二）考核方式傲考试：凹闭卷，俺笔试，平时成绩唉和期末考试相结埃合。四、学时分配捌总学时：肮8罢5癌学时拜。百讲授75学时，白实习

2、10学时。氨五、教学内容与班学时按第一章 总论盎（2学时）罢主要内容：板1.1绊税法概念1.2税法地位暗1.3瓣税法的制定与实俺施扳1.4我国税法稗体系白1.5我国税收熬管理体制阿重点与难点：俺我国税法体系跋学生掌握的要点蔼：袄税法地位；税法办的制定与实施；扒我国税法体系；叭我国税收管理体俺制。爸第二章 增值碍税法捌（吧1败2学时）盎 邦主要内容：2把.1敖征税范围与纳税办义务人蔼2案.2摆一般纳税人和小吧规模纳税人的认瓣定及管理懊 叭2拜.3昂 税率与征收率胺2拜.4一般纳税人袄应纳税额的计算澳2摆.5小规模纳税绊人应纳税额的计袄算把2八.6电力产品应白纳税额的计算爸2唉.7几种特殊经凹营行

3、为的税务处爱理叭2啊.8进口货物的耙征税吧2翱.9出口货物退芭免税碍2扮.10纳税义务邦发生期间与纳税疤期限败2半.11纳税地点颁与纳税申报熬2半.12增值税专胺用发票的使用和百管理百重点与难点：扮一般纳税人应纳隘税额的计算；出爱口货物退免税。霸学生掌握的要点斑：摆般纳税人和小规扮模纳税人的认定按及管理敖； 税率与征收耙率；澳一般纳税人应纳败税额的计算；小奥规模纳税人应纳邦税额的计算；电柏力产品应纳税额败的计算；几种特八殊经营行为的税凹务处理；进口货挨物的征税；出口搬货物退免税。奥 消费税法半（按7瓣学时）疤主要内容：3蔼.1板纳税义务人袄3佰.2绊税目、税率埃 爱3啊.3俺应纳税额的计算跋

4、艾3办.4班自产自用应税消绊费品应纳税额的隘计算疤3巴.5搬委托加工应税消耙费品应纳税额的瓣计算吧3跋.6安兼营不同税率应百税消费品的税务艾处理百3艾.7巴进口应税消费品扳应纳税额的计算办3瓣.8出口应税消按费品退免税斑3伴.9纳税义务发办生期间与纳税期胺限办3斑.10纳税地点叭与纳税申报胺重点与难点：隘应纳税额的计算芭；委托加工应税懊消费品应纳税额吧的计算；出口应扳税消费品退免税跋；笆学生掌握的要点澳：扳税目、税率伴；芭应纳税额的计算澳；自产自用应税昂消费品应纳税额袄的计算；委托加摆工应税消费品应板纳税额的计算；熬兼营不同税率应懊税消费品的税务案处理；进口应税摆消费品应纳税额坝的计算；出口应

5、拜税消费品退免税皑。 挨第四章颁 营业税爸法安（俺6拜学时）摆主要内容：邦4颁.般1奥纳税义务人与扣敖缴义务人拜4胺.2耙税目、税率4.3计税依据摆4安.4应纳税额的袄计算背4叭.5几种经营行班为的税务处理4.6税收优惠傲4拔.7叭纳税义务发生期半间与纳税期限哎4芭.8吧纳税地点与纳税安申报挨重点与难点：昂计税依据芭学生掌握的要点案：胺纳税义务人与扣百缴义务人；按税目、税率；计把税依据；应纳税办额的计算俺；爸几种经营行为的背税务处理；税收熬优惠败。蔼第五章 皑城市维护建设税艾（翱1拔学时）俺主要内容：5挨.1巴 纳税义务人5.2 税率5.3计税依据办5埃.4应纳税额的隘计算5.5税收优惠摆5搬

6、.6征收管理与笆纳税申报耙重点与难点：暗计税依据；应纳霸税额的计算。敖学生掌握的要点俺：搬纳税义务人；税吧率；熬计税依据；应纳扮税额的计算；税笆收优惠。把第六章 澳关税法八（靶6坝学时）氨主要内容：6哀.1扒纳税义务人瓣6扒.2白 进出口税则翱6矮.3岸 隘原产地的规定皑6啊.4拌关税的完税价格奥6百.5板应纳税额的计算案6叭.6颁 捌关税的减免翱6隘.7把行李和邮递物品敖进口税碍6败.8半关税的征收和管瓣理跋重点与难点：阿关税的完税价格笆；应纳税额的计芭算；斑关税的减免。捌学生掌握的要点斑：盎关税的完税价格般；应纳税额的计佰算；半 关税的减免；白行李和邮递物品耙进口税。奥 敖第七章背 资源税

7、艾（叭1邦学时）瓣主要内容：7笆.1半纳税义务人埃7佰.2碍税目、单位税额7.3课税数量板7暗.4应纳税额的艾计算7.5税收优惠败7扳.6征收管理与扮纳税申报爱重点与难点：八应纳税额的计算奥学生掌握的要点版：板纳税义务人；罢税目、单位税额扒；应纳税额的计埃算；税收优惠。笆第八章耙 土地增白值税拜（爱2捌学时）熬主要内容：8扳.1百纳税义务人袄8挨.2蔼 纳税范围8.3 税率坝8搬.4吧应税收入与扣除拔项目的规定斑8案.5应纳税额的颁计算8.6税收优惠敖8澳.7征收管理与背纳税申报斑重哀点与难点拌：哎应税收入与扣除扳项目的规定办学生掌握的要点半：癌纳税范围；税率胺；扳应税收入与扣除扒项目的规定；

8、应懊纳税额的计算；把税收优惠。昂 昂第九章安 城镇土地八使用税俺（败2稗学时）颁主要内容：9佰.1版纳税义务人9.2纳税范围埃9隘.3奥应纳税额的计算9.4税收优惠熬9耙.5袄征收管理与纳税敖申报扮重点与难点：唉应纳税额的计算稗学生掌握的要点百：盎纳税范围；癌应纳税额的计算绊；税收优惠。案 扮第十章袄 房产税法皑（摆1疤学时）坝主要内容：10案.1拜纳税义务人版10埃.2巴纳税范围巴10拜.3耙计税依据与税率扒10蔼.4爸应纳税额的计算扒10氨.5哀税收优惠挨10暗.6拜 征收管理与纳拌税申报绊重点与难点：安计税依据与税率氨；芭应纳税额的计算颁。扒学生掌握的要点邦：芭纳税范围；埃计税依据与税率

9、懊；应纳税额的计颁算；税收优惠哀第十一章 懊车船使用税背（瓣1安学时）盎主要内容：11芭.1八纳税义务人矮 11.2税率靶11啊.3吧征税范围 把11般.4安应纳税额的计算叭 案11吧.5暗税收优惠 凹11般.6办征收管理与纳税霸申报 疤重点与难点：般应纳税额的计算埃 爱学生掌握的要点般：跋税率；柏征税范围；应纳爸税额的计算；税哀收优惠扒第十二章鞍 印花税澳（哀1斑学时）敖主要内容：12蔼.1坝纳税义务人12.2税率瓣12肮.3敖应纳税额的计算颁12般.4笆纳税方法与申报蔼12背.5征收管理与柏违章处罚隘重点与难点：俺应纳税额的计算拔学生掌握的要点翱：八纳税义务人；昂税率；碍应纳税额的计算笆。

10、板第十三章挨 契税法八（靶1绊学时）爸主要内容：13佰.1败征税对象拜13奥.2搬纳税义务人、税般率袄 把13矮.3霸应纳税额的计算霸13案.4瓣税收优惠 隘13扳.5伴征收管理颁重点与难点：背应纳税额的计算啊学生掌握的要点昂：傲征税对象；纳税捌义务人、税率；巴应纳税额的计算哀。跋第十四章挨 企业所得税笆法耙（唉1八4芭学时）隘主要内容：14疤.1叭纳税义务人及征肮税对象14.2 税率俺14岸.埃3背应纳税所得额的颁计算拔14皑.4资产的税务捌处理败 芭14扮.5埃 俺股权投资与合并矮分立的税务处理爸14把.6稗应纳税额的计算肮14绊.7税收优惠盎14胺.8税额扣除凹14般.9征收管理与凹纳税

11、申报靶重点与难点：阿应纳税所得额的柏计算；税收优惠扮。摆学生掌握的要点癌：班税率；应纳税所耙得额的计算；税搬收优惠；税额扣巴除。熬第十五章哀外商投资企业和颁外国企业所得税跋法办（隘10绊学时）懊主要内容：15拜.1鞍纳税义务人及征扳税对象15.2税率佰15版.3靶应纳税所得额的霸计算盎15拌.4资产的税务懊处理颁15岸.隘5税收优惠翱15爸.6碍境外所得已叭纳税款的扣除啊15扒.7澳关联企业业务往笆来俺15把.8应纳所得税肮的计算稗15摆.9征收管理与斑纳税申报皑重点与难点：霸应纳税所得额的跋计算艾学生掌握的要点皑：俺纳税义务人及征伴税对象；税率；唉应纳税所得额的碍计算；税收优惠叭；境外所得已

12、纳拌税款的扣除；应安纳所得税的计算蔼。扳第十六章 把个人所得税的计胺算拌（矮6板学时）岸主要内容：16埃.1捌 版纳税义务人版16坝.2昂 所得来源的确鞍定氨16碍.3版 搬应税所得项目16.4 税率皑16板.5 应纳税所板得额的规定搬16稗.6艾应纳税额的计算敖16绊.7安税收优惠拜16哀.8盎境外所得税款额凹的扣除肮16懊.9艾申报及缴纳盎重点与难点：傲应纳税所得额的版规定；应纳税额耙的计算。拔学生掌握的要点斑：扮纳税义务人；所翱得来源的确定；巴应税所得项目；肮税率；颁应纳税所得额的办规定；应纳税额耙的计算。百第十七章 伴税收征收管理法胺（爸1阿学时）百主要内容：哎17安.1熬 概述哎17皑.2敖 税务管理矮17笆.3捌 坝税款征收盎17扮.哎4吧 办税务检查半17暗.5法律责任跋17扳.6纳税评估管芭理办法稗17阿.7纳税担保试伴行办法翱重点与难点：跋税款征收挨学生掌握的要点爸：凹税务管理；翱 税款征收； 懊税务检查；伴法律责任。吧 伴第十八章 暗税务行政法制氨 拜（挨1碍学时）捌主要内容：18邦.1胺税务行政处罚肮 靶18隘.2盎税务行政复议按18拌.3般税务行政诉讼版 搬18摆.4拜税务行政赔偿矮重点与难点：皑税务行政诉讼把学生掌握的要点爱：绊税务行政处罚蔼 ；岸税务行政复议；氨税务行政