XXXX年审计师审计专业相关知识第一部分

1、.2021年中级审计师考试辅导审计专业相关知识 ：.；第 PAGE 37页第一章概论1.市场失灵与政府干涉2.国民收入核算3.宏观经济政策目的考情分析年 度单项选择题多项选择题案例分析题合 计题量分值题量分值题量分值2021年221242021年111232021年11123第一节市场失灵与政府干涉一、宏观经济学的研讨对象一宏观经济学的产生1.滞胀：20世纪60年代末到70年代初出现。表现为经济增长停滞、存在大量失业与通货膨胀并存。【例题多项选择题】西方国家经济出现的“滞胀，指的是几种经济景象并存，它们是。A.经济增长停滞B.外汇收支停滞C.产业构造失衡D.通货膨胀E.存在大量失业答疑编号47

2、39010101【正确答案】ADE【答案解析】滞胀表现为经济增长停滞、存在大量失业与通货膨胀并存。二宏观经济学的研讨对象1.宏观经济学的研讨对象：社会总体的经济活动留意：微观研讨个体经济活动，但总体经济行为决非个体经济行为的简单加总，由于个体之间是相互影响的。2.研讨内容1短期经济周期动摇中失业和通货膨胀问题2长期经济增长问题二、市场失灵与政府干涉掌握观念1：微观经济学以为完全靠市场机制这个“看不见的手就可以实现资源优化配置。观念2：公共物品、外部性、不完全竞争、不完全信息会呵斥市场失灵，需求由政府进展干涉。链接：P8宏观经济失衡、收入分配不公、经济次序失范也需求由政府进展干涉。【例题单项选择

3、题】2007凯恩斯宏观经济学以为，政府干涉市场经济的主要缘由是。A.政府是万能的B.政府是管理机构C.存在市场失灵D.“自动稳定器无用答疑编号4739010102【正确答案】C【答案解析】市场失灵时需求由政府干涉。【例题单项选择题】2021初在现代经济中，可以实现资源最优配置的“看不见的手是指。A.市场机制B.政府干涉C.行业协会D.第三部门答疑编号4739010103【正确答案】A【答案解析】“看不见的手指市场机制。一公共物品1.公共物品的特点：非竞争性和非排他性2.公共物品的例子：国防、警察、广播电视、灯塔等3.政府干涉方式：公共物品的消费和消费问题不能由市场上的个体决策个人或企业来处理，

4、必需主要由政府来承当提供公共物品的义务。【例题多项选择题】2006初私人在消费上的特点有。A.非排他性B.非竞争性C.竞争性 D.排他性E.再生性答疑编号4739010104【正确答案】CD【答案解析】公共物品的特征是非竞争性和非排他性。私人物品的特征与公共物品相反，即竞争性和排他性。【例题多项选择题】2006公共物品不具备消费的竞争性，以下物品中属于公共物品的有。A.国防B.道路C.汽车D.广播电视E.电视机答疑编号4739010105【正确答案】ABD【答案解析】汽车和电视机具有排他性，不属于公共物品。【例题单项选择题】2021初以下属于私人物品的有。A.警察B.灯塔C.国防D.电视机答疑

5、编号4739010106【正确答案】D【答案解析】教材P5，选项ABC均属于公共物品。二外部性1.定义：指单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响，也称为外在效应或溢出效应。分类定义例子影响外部经济正外部性消费外部经济厂商的经济活动对社会产生有利影响企业培训雇员 私人利益小于社会利益 私人本钱大于社会本钱消费外部经济家庭的经济活动对社会产生有利影响家庭对环境绿化外部不经济负外部性消费外部不经济厂商的经济活动对社会产生不利影响企业排放污水 私人利益大于社会利益 私人本钱小于社会本钱消费外部不经济家庭的消费行为对社会带来不利影响吸烟2.政府干涉：1纳税和补贴：对呵斥外部不经济的企业，政府

6、纳税，其数额应等于该企业给社会其他成员呵斥的损失。对呵斥外部经济的企业，政府给予补贴，使该企业的私人利益等于社会利益。2企业合并：将外部经济的企业与外部不经济的企业合并为一个企业。3明确产权4政府直接纳制：如污染严重的企业直接关停并转。【例题单项选择题】2007 吸烟者在公共场所吸烟并呵斥他人被动吸烟，经济学家称这种经济活动为。A.公共产品B.外部不经济C.不完全竞争D.不完全信息答疑编号4739010107【正确答案】B【答案解析】参见教材P6。【例题多项选择题】2021某企业排放污水呵斥环境污染，并使农业减产，这时该企业的。A.私人利益大于社会利益B.私人利益小于社会利益C.私人本钱大于社

7、会本钱D.私人本钱小于社会本钱E.私人本钱等于社会本钱答疑编号4739010108【正确答案】AD【答案解析】属于消费的外部不经济。【例题多项选择题】针对企业消费的外部不经济，政府干涉的政策措施有 。A.纳税B.企业合并C.反托拉斯法D.价钱控制E.政府直接纳制答疑编号4739010109【正确答案】 ABE【答案解析】干涉措施有纳税、企业合并、政府直接纳制、明确产权，反托拉斯法和价钱控制是针对不完全竞争的政府干涉措施。三不完全竞争1.定义：指当市场竞争不充分,至少存在一个足以影响市场价钱的消费者或消费者。补充：不完全竞争包括完全垄断、寡头竞争、垄断竞争。2.主要表现：市场垄断。3.政府干涉方

8、式：配给、价钱控制、税收和补贴政策、法律法规、行业国有化等。政府控制经济控制指政府对垄断厂商的产品价钱、产量、市场进入和退出条件、特殊行业的效力规范的控制等。社会控制用来维护环境以及劳动者和消费者的安康和平安。反托拉斯法制定反垄断法或反托拉斯法【例题多项选择题】2004不完全竞争是市场失灵的一种方式，政府干涉不完全竞争的方法有。A.政府控制B.价钱控制C.实行企业合并D.规定财富权E.实施反垄断法答疑编号4739010110【正确答案】ABE【答案解析】措施包括政府控制、反托拉斯法、配给、价钱控制、税收、补贴政策、法律法规、行业国有化等。四不完全信息1.不完全信息的影响：遭到信息来源缺失的影响

9、，消费者和消费者的行为决策难免会发生错误，从而进一步影响到市场配置资源的效率。【例题单项选择题】2021在信息不完全条件下，商品降价时，消费者会以为商质量量下降从而减少购买，这种景象称作。A.外部性B.逆向选择C.品德风险D.不完全竞争答疑编号4739010111【正确答案】B【答案解析】信息不完全时，差的商品总将好的商品驱逐出市场。这与正常的选择相反，叫逆向选择。【例题多项选择题】2004初市场失灵情况包括。A.公共物品B.外部影响C.完全竞争D.不完全信息E.寡头竞争答疑编号4739010112【正确答案】ABDE【答案解析】寡头竞争属于不完全竞争。三、政府干涉的主要阶段1.“夜警政府阶段

10、：崇尚市场机制，政府作用范围小。2.“全能政府阶段：市场失灵导致政府干涉，政府作用范围广。3.“有效政府阶段：市场机制是根底，政府只在市场失灵产生时才进展干涉和矫正。第二节国民收入核算一、总供应和总需求一总供应定义在一定时期内和一定价钱程度上，国民经济各个部门所提供的产品和效力总量。表示形状1.价值形状：价值量总和2.物质形状：物质总量决议要素1劳动力2消费性资本存量3技术消费函数宏观经济函数总量消费函数：yfN，Ky为总产出，N为整个社会的就业程度或就业量，K为整个社会的资本存量。假定技术程度不变，经济社会的产出取决于整个社会的就业量和资本存量。二总需求在一定时期内和一定价钱程度下，对产品和

11、效力的需求总量。包括国内居民对产品和效力的需求、企业购买资本的需求、政府采购产品与效力的需求以及外国购买本国产品和效力的需求。【例题单项选择题】2006初在开放经济中，总需求可以表示为。A.总需求=消费+投资+政府购买+净出口B.总需求=消费+投资+总出口C.总需求=消费+投资+政府购买+出口D.总需求=消费+投资+净出口答疑编号4739010201【正确答案】A【答案解析】总需求YC消费需求+I投资需求+G政府需求+NX国外需求二、关于国民收入的几个重要概念及其相互关系推导过程：称号定义关系国民消费净值NNP最终产品价值中把耗费的资本设备价值扣除，得到净增价值。NNP=GNP-折旧等资本耗费

12、国民收入NI按消费要素报酬计算的国民收入，即工资、利息、租金和利润的总和。NI=NNP-间接税和企业转移支付+政府补助金个人收入PI国民收入并不会全部成为个人的收入。PI=NI-公司未分配利润-企业所得税及社会保险税费+政府给居民的转移支付个人可支配收入DPI税后的个人收入才是个人可支配收入DPI=PI-个人所得税-社会保证支出【例题单项选择题】2006国民消费净值NNP与国民消费总值GNP的差别是。A.直接税B.折旧等资本耗费C.津贴与间接税D.政府的转移支付答疑编号4739010202【正确答案】B【答案解析】NNP=GNP-折旧等资本耗费【例题单项选择题】GDP和GNP相等的情况是。A.

13、国外净要素收入等于零B.净出口大于零 C.国外净要素收入大于零D.净出口小于零答疑编号4739010203【正确答案】A【答案解析】GNP=GDP+国外净要素收入【例题单项选择题】以下 不属于总供应的决议要素。A.劳动力B.技术程度 C.资本D.智力程度答疑编号4739010204【正确答案】D【答案解析】总供应的决议要素有劳动力、消费性资本存量、技术。三、国民收入核算方法掌握一支出法经过核算整个社会在一定时期内购买最终产品和劳务的总支出即最终产品的总售价来计量GDP。即GDP=C+I+G+X-M。消费C居民个人购买耐用消费品、非耐用消费品和劳务的支出。但不包括建造住宅的支出。投资I投资包括固

14、定资产投资和存货投资两大类。固定资产投资指用于新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的投资。存货投资是企业掌握的存货价值的添加或减少。政府购买G政府购买物品和劳务的支出，如政府花钱设立法院、提供国防、建筑道路、兴办学校等方面的支出。出口X进出口的差额，即XM。净出口能够是正值，也能够是负值。进口M二收入法经过核算整个社会在一定时期内获得的一切要素收入，即企业消费本钱来计量GDP。1.工资、利息和租金等消费要素的报酬2.非公司企业主收入3.公司税前利润4.企业转移支付及企业间接税5.资本折旧GDP=工资+利息+利润+租金+间接税和企业转移支付+折旧【例题单项选择题】2021运用支出法核算国民收入时

15、，政府提供的保证性住房的购房支出应计入。A.投资B.居民个人消费C.政府购买D.净出口答疑编号4739010205【正确答案】A【答案解析】添加对住宅的支出属于投资。【例题多项选择题】2021初根据我国国民收入的核算方法，以下各项支出中，应计入居民个人消费的有。A.购买电视机支出B.购买私家车支出C.购买食品支出D.医疗支出E.建造住宅支出答疑编号4739010206【正确答案】ABCD【答案解析】建造住宅支出属于投资。【例题单项选择题】2021以C表示消费，I表示投资，S表示储蓄，G表示政府购买，X表示出口，M表示进口,那么用支出法计算国内消费总值GDP的公式可写成。A.GDP=C+I+G+

16、M-XB.GDP=C+I+G+X-MC.GDP=C+I+S+X-MD.GDP=C+I+S+M-X答疑编号4739010207【正确答案】B【答案解析】参见教材P13。四、储蓄与投资恒等式【例题多项选择题】2021国民经济中实践存在的部门有。A.消费者B.企业C.政府D.国外E.市场答疑编号4739010208【正确答案】ABCD【答案解析】选项E不属于国民经济中实践存在的部门。【例题单项选择题】本国用于对外国消费和投资的储蓄应表示为。A.MX+KrB.MX-KrC.X-M+KrD.X-M-Kr答疑编号4739010209【正确答案】A【答案解析】参见教材P15。第三节宏观经济政策目的掌握观念：

17、宏观经济政策目的：物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。【例题多项选择题】2021初以下各工程标中，属于宏观经济政策目的的有。A.物价稳定B.社会稳定C.充分就业D.国际收支顺差E.经济增长答疑编号4739010301【正确答案】ACE【答案解析】宏观经济政策目的：物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。一、物价稳定1.物价稳定的概念：物价总程度的根本稳定。价钱稳定不是指每种商品的价钱固定不变，而是指价钱指数的相对稳定，即不出现通货膨胀。2.通货膨胀的表现：1通货膨胀是指物价程度的继续普遍上涨。2本质是市场上过多的流通中的货币通货与有限的商品和劳务供应之间的价钱比例关系的变化。3本质

18、是货币相对于商品和劳务的贬值。4通货膨胀无法完全消除，细微的通货膨胀是正常的。3.价钱指数分类：1消费物价指数：各个时期居民个人消费的商品和劳务零售价钱变化2零售物价指数：各个时期消费资料资本品与消费资料消费品零售价钱变化3国民消费总值折算指数：各个时期一切商品和劳务的价钱变化【例题多项选择题】2021以下有关通货膨胀的表述中，正确的有。A.商品价钱的短期上涨B.股票价钱的上涨C.物价程度的继续普遍上涨D.过多的流通中的货币与有限的商品和劳务供应之间价钱比例关系的变化E.货币相对于商品和劳务的贬值答疑编号4739010302【正确答案】CDE【答案解析】参见教材P15至P16【例题单项选择题】

19、2021初衡量各个时期居民个人消费的商品和劳务零售价钱变化的目的是。A.工业品出厂价钱指数B.采购经理人指数C.零售物价指数D.消费物价指数答疑编号4739010303【正确答案】D【答案解析】参见教材P15二、充分就业1.定义：指一切消费要素包含劳动都有时机以本人情愿的报酬参与消费的形状。2.常见的失业情形：摩擦失业在消费过程中由于难以防止的摩擦呵斥的短期、部分性失业。如劳动力流动性缺乏、工种转换的困难等所导致的失业。自愿失业工人不情愿接受现行工资程度而构成的失业。非自愿失业情愿接受现行工资但仍找不到任务的失业。构造性失业因经济构造变化等缘由呵斥的失业。特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或

20、没有适当技术或居住地点不当，无法填补空缺。周期性失业因经济周期中的衰退或萧条时因需求下降而呵斥的失业3.结论：充分就业并不是人人都有任务，而是失业率等于自然失业率，不排除摩擦失业的存在。4%6%的失业率正常的。4.目的：降低失业率，实现充分就业是西方宏观经济政策的首要的或重要的目的。【例题单项选择题】2007因产业构造晋级而导致的失业属于。A.自愿失业B.非自愿失业C.周期性失业D.构造性失业答疑编号4739010304【正确答案】D【答案解析】参见教材P16。【例题单项选择题】2021因工种转换困难所导致的劳动者失业是。A.非摩擦性失业B.摩擦失业C.周期性失业D.自愿失业答疑编号47390

21、10305【正确答案】B【答案解析】参见教材P16。三、经济增长1.经济增长通常是指一个国家或地域在一定时期内实践经济消费才干和实践国民财富或国民经济消费总成果的添加。2.衡量经济增长的目的:1国内消费总值GDP的实践增长率2国民消费总值GNP的实践增长率3人均GDP或人均GNP的实践增长率四、国际收支平衡国际收支平衡是指既无较大国际收支赤字，又无较大国际收支盈余。第二章财政政策分析1.财政收入2.财政支出3.财政政策分析考情分析年 度单项选择题多项选择题案例分析题合 计题量分值题量分值题量分值2021年111232021年112452021年11123教材变动1.变动2021教材25页最后一

22、段 2021年财政支出按功能分为的内容；2.删除2021年教材P33页最后一段。第一节财政收入财政收入包括税收、公债、非税收入。一、税收一税收的位置税收是政府财政收入中的最主要部分，占经常性公共财政收入的90%以上。二税收种类根据纳税对象，税收可分为流转税货物与劳务税、所得税、财富税、资源税、行为税五类。流转税对流通中商品和劳务买卖总额纳税。典型：增值税所得税对个人和公司的所得纳税。财富税对不动产或房地产等所征收的税资源税以开发、消费的矿产资源和盐为纳税对象行为税以纳税人的特定行为为纳税对象三特征：强迫性、无偿性和固定性四调理方式宏观税率确定宏观税率：衡量财力集中与分散程度宏观税率高意味着政府

23、集中掌握财力的才干高，反之那么低。提高宏观税率，收入由民间到政府，经济收缩税负分配政府部门：税种选择和制定不同的税率；市场活动：税负转嫁，使名义税负与实践税负不一样，是税负的再分配。税收优惠减税、免税以及建立保税区等税收处分罚款、征收滞纳金等【例题单项选择题】2021初销售或加工货物等所实现的增值额需征收增值税，该税属于。A.所得税B.流转税C.行为税D.资源税答疑编号4739020211【正确答案】B【答案解析】见教材P19页内容【例题单项选择题】政府降低宏观税率意味着。A.更多收入从民间流向政府B.更多收入从政府流向民间C.更多收入从企业流向居民D.收入在政府与民间之间的分配比例不变答疑编

24、号4739020212【正确答案】B【答案解析】降低宏观税率，民间收入添加，从政府流向民间，经济扩张。二、公债分类发行主体：中央债中央政府和地方债地方政府归还时间：短期小于1年、中期15年、长期大于5年特征有偿性、自愿性、灵敏性链接：税收特征：无偿性、强迫性、固定性特点运用信誉方式筹资调理作用调理货币供求、协调财政与金融关系的重要政策手段。发行公债能产生“挤出效应。解释：民间资金减少，利率上升，从而私人投资减少，抵消了扩张【例题多项选择题】2021初作为现代政府筹措资金的一种手段，公债的特征是。A.强迫性B.自愿性C.无偿性D.有偿性E.灵敏性答疑编号4739020213【正确答案】BDE【答

25、案解析】参见教材P21中的引见。【例题单项选择题】2021以下会对民间机构的投资产生“挤出效应的政府行为是。A.增发货币B.发行公债C.发行股票D.添加出口答疑编号4739020214【正确答案】B【答案解析】参见教材P21中的引见。三、非税收入1.定义：指除税收以外，由各级政府及其所属部门、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法提供特定的公共效力。2.内容：国有资源、资产有偿运用收入，国有资本运营收益，政府基金，行政事业性收费和罚没收入，彩票公益金和以政府名义接受的捐赠收入，主管部门集中收入，以及政府财政资金产生的利息收入等。1国有资源有偿运用收入：政府和所属单位利用国有资源而获得的

26、收益，包括土地出让金收入、新增建立用地土地有偿运用费等；2国有资本运营收益：指政府以国有企业资本出资人身份获得的与该资本运营和处置有关的净收益，包括国有资本分享的企业税后利润、国有股红利、股息等；3政府基金：指各级政府及其所属部门根据国家的法律、法规，向公民、法人和其他组织征收的为兴办、维持或开展某种事业而贮藏的资金款项，如三峡工程建立基金、铁路建立基金等；4行政事业性收费：国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、法规等有关规定，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人提供特定公共效力过程中，向特定对象收取的费用，它是行政性收费和事业性收费的总称，如企业注册登记费、工商管理

27、费等。3.收支两条线：中心内容是将财政性收支预算外收支属于财政性收支纳入预算管理范围。第二节财政支出一、购买性支出、转移性支出掌握购买性支出转移性支出含义政府直接购买商品和效力财政资金无偿的、一方面的转移特点1等价交换2表达政府的市场性再分配活动1不存在交换2表达政府的非市场性再分配活动分类1社会消费性支出：各部门的事业经费支出。2政府投资性支出：社会根底设备投资支出以及国计民生的领域的投资支出1社会保证支出2财政补贴支出3捐赠支出4债务利息支出 对社会再消费的影响消费流通直接影响间接影响社会总需求的重要组成部分。当购买性支出添加时，社会总需求增长，市场价钱程度上升，从而使供应量添加，扩展消费

28、规模个人：添加私人消费；添加储蓄，转化为消费资金，添加投资需求。企业：构成投资需求；添加资本和劳动力报酬，使个人收入添加，构成消费需求。对社会再消费的影响分配间接影响直接影响总额增减：给政府提供商品和劳务的企业收益增减，导致扩展或减少消费规模，利润、工资均变化。总额不变，构造改动：提供政府所添加购置的商品或劳务的企业获得的利润添加，提供政府所减少购置的商品或劳务的企业获得的利润减少，整个社会的收入分配情况将因政府购买性构造的变动而遭到相应的影响个人为对象：国民收入初次分配根底上的再分配，由高收入阶级到低收入阶级。企业为对象：国民收入在纳税人和获得补贴的企业之间的转移补充：自动稳定器：转移性支出

29、和累进的所得税制度的结合。原理：经济过热，个人和企业收入会添加，转移性支出就会自动下降，到达累进税率的规范的就会多，就会多交税；个人和企业的可支配收入就下降，抑制了消费需求的上升，防止经济进一步过热。反之类推。【例题单项选择题】2021初社会保证支出在财政支出中属于。A.购买性支出B.消费性支出C.转移性支出D.消费性支出答疑编号4739020201【正确答案】C【答案解析】见教材P24页【例题单项选择题】2021在以下财政支出工程中，属于政府购买性支出的是。A.社会保证支出B.财政补贴支出C.债务利息支出D.根底设备投资答疑编号4739020202【正确答案】D【答案解析】政府购买性支出包括

30、社会消费性支出和政府投资性支出。【例题单项选择题】2007财政支出可以分为购买性支出和转移性支出，以下属于购买性支出的是。 A.社会保证支出B.国债利息支出C.社会文教支出D.财政补贴支出答疑编号4739020203【正确答案】C【答案解析】社会文教支出属于购买性支出。【例题单项选择题】以下关于对转移性支出的表述正确的选项是。A.对消费和流通有直接影响，对分配有直接影响B.对消费和流通有间接影响，对分配有直接影响C.对消费和流通有直接影响，对分配有间接影响D.对消费和流通有间接影响，对分配有间接影响答疑编号4739020204【正确答案】B【答案解析】见教材P24页二、财政支出的规模分析、构造

31、分析一规模分析1.定义：一定财政年度内政府安排的公共支出的总额，反映政府在一定时期内集中支配运用的社会资源量，是调查政府活动规模和满足公共需求才干的重要目的。2.决议要素：取决于一国政府公共财政活动的范围。主要受经济、政治、社会三个要素的影响。满足政府承当经济职能、政治职能和社会职能的需求；要与经济开展程度相顺应；要与本国国情相顺应。二构造分析1.格局：1经济建立的支出：从长期趋势看其比重是逐渐下降。2社会文教的支出：占整个财政支出的比重逐渐上升。3社会保证支出：所占比例添加。2.措施：1向三农倾斜2向低收入群体和困难群体倾斜3加强对社会公益事业的支出4坚持对非竞争性和非运营性领域的公共投资力

32、度5为国家的政权建立提供财力保证【例题单项选择题】就一个国家来说，在现实中确定财政支出规模应思索的因索不包括。A.政府承当经济职能、政治职能和社会职能B.年初财政预算C.本国国情D.经济开展程度答疑编号4739020205【正确答案】B【答案解析】思索要素：满足政府承当经济职能、政治职能和社会职能的需求；要与经济开展程度相顺应；要与本国国情相顺应。第三节财政政策分析一、财政政策目的观念：财政政策目的：优化资源配置、收入分配公平、经济稳定增长链接：宏观经济政策目的：物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。【例题多项选择题】2021现代市场经济条件下，财政政策目的包括。A.优化资源配置B.国债

33、利率稳定C.完全竞争D.收入分配公平E.经济稳定增长答疑编号4739020301【正确答案】ADE【答案解析】参见教材P28的引见。一优化资源配置如何充分利用现有的人力、物力、财力等社会经济资源，使之到达优化组合，保证经济开展速度和效益的一致1.中心问题：财政资金的投向问题。重点放在社会经济环境和非营利性事业上。2.第二个问题：如何经过财政政策的引导，调整原有资产的存量构造，实现资源的合理流动。3.第三个问题：如何提高财政资金的运用效益。主要经过改良资金供应方式如拨款改为贷款、强化预算约束等措施二收入分配公平收入公平分配的主要问题就是如何确定合理的税收负担，这又是资源能否合理配置的关键。三经济

34、稳定增长经济稳定增长表如今适度的经济增长率、稳定的物价程度、充分就业和国际收支平衡上，它又集中反映在社会总供应和社会总需求的协调平衡上，经过财政支出总量和财政收入总量的对比关系调理。1.财政支出总量的扩张会添加社会总需求，反之减少。2.财政收入总量的调整，即国家增减税收，短期看可以影响企业和个人可支配的收入，因此影响总需求，但同时也会在一定程度上影响总供应。二、财政政策类型掌握【例题多项选择题】财政政策的类型根据财政政策本身的功能分为。 A.扩张性的财政政策B.紧缩性的财政政策 C.中性财政政策D.积极的或自动的财政政策 E.消极的或被动的财政政策 答疑编号4739020302【正确答案】AB

35、C【答案解析】根据对调整对象的反响情况分为积极和消极的财政政策。根据财政政策本身的功能分为扩张性、紧缩性、中性财政政策。一按财政政策本身的功能分类扩张性添加和刺激社会的总需求用于需求缺乏时载体：减税和添加财政支出规模。紧缩性减少和抑制总需求用于需求过旺时载体是增税和减少财政支出。中性对社会总需求的影响坚持中性。要求财政收支要坚持平衡。留意：使预算收支平衡的政策并不等于中性财政政策取决于目前的预算收支情况。【例题单项选择题】以下属于扩张性财政政策工具的是。 A.减少政府支出和减少税收B.减少政府支出和添加税收 C.添加政府支出和减少税收D.添加政府支出和添加税收答疑编号4739020303【正确

36、答案】C【答案解析】参见教材31中的引见。二按财政政策主体对调整对象的反响情况分类积极相机抉择、斟酌运用的财政政策消极内在稳定器的财政政策定义指政府根据不同时期的经济情势相应采取的财政支出和税收的措施，以消除经济动摇，谋务虚现经济稳定增长目的的财政政策。不需求政府预先做出判别和采取措施，而是依托财政税收制度本身所具有的内在机制，自行发扬作用，收到稳定经济的效果。工具调整政府购买商品和劳务的程度；调整税率；调整税收起征点和减免税的适用条件；调整转移支付的条件。提示：不包括改动利率，再贴现率等货币工具累进税率转移支付 调理原理逆经济风向行事：扩展总需求以反经济衰退萧条时：扩张性财政政策如举公债扩开

37、支、降低税率；抑制总需求以反通货膨胀昌盛时：紧缩性财政政策如减少开支、提高税率累进税率：经过政府税收的自动变化转移支付：经过政府支出的自动变化【例题多项选择题】2021以下各项财政政策中，被称作市场经济“自动稳定器的有。A.转移性支出B.累进的所得税制度C.购买性支出D.增值税E.资源税答疑编号4739020304【正确答案】AB【答案解析】参见教材P33中的引见。【例题多项选择题】2021当经济萧条时，政府运用相机抉择原理应采取的财政政策手段有。A.发行公债扩展开支B.降低贴现率C.减少政府开支D.降低利率E.降低税率答疑编号4739020305【正确答案】AE【答案解析】参见教材P32中的

38、引见。三、财政政策的“挤出效应 1.挤出效应：政府开支增大会添加总需求，扩展国民收入，在货币供应不变的情况下，呵斥货币需求添加，利率上升，提高私人投资的本钱，使得私人投资被政府支出从经济活动当中“挤了出来，结果抵消财政政策的一部分扩张效应。 2.效果：挤出效应在充分就业条件下的作用最明显；在非充分就业条件下，大小取决于政府支出引起利率上升的幅度。利率上升高，挤出效应就大。【例题单项选择题】2021财政支出的增大能够挤出企业和私人的投资，“挤出效应的大小取决于政府支出引起的某一中介目的上升的幅度，该中介目的是。A.汇率B.货币供应量C.利率D.储蓄答疑编号4739020306【正确答案】C【答案

39、解析】参见教材P33中的引见。【例题单项选择题】2021根据财政政策的“挤出效应，因政府支出添加而被挤出的是。A.政府投资支出B.私人投资C.税收D.居民储蓄答疑编号4739020307【正确答案】B【答案解析】参见教材P33中的引见。第三章货币政策分析考情分析 年 度单项选择题多项选择题案例分析题合 计题量分值题量分值题量分值2021年112452021年111232021年11245货币政策：一国政府为实现一定的宏观经济目的所制定的关于调整货币供应量根本方针及其相应的措施。第一节金融体系一、金融市场掌握 要素主体：专业金融主体银行、保险公司、财务公司等和非专业金融主体个人、企业和政府部门客

40、体：货币资金工具按主体分类：直接金融工具和间接金融工具。直接金融是非专业金融主体之间发生的金融买卖，如非金融机构的融资者发行的政府债券、公司债券、非金融公司股票。间接金融是经过专业金融主体实现的金融买卖，如由金融机构发行的可转让大额定期存单、银行债券、人寿保险单等按买卖期限分类：货币市场的金融工具商业票据、短期公债、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等和资本市场的金融工具股票、公司债券及中长期公债等价钱：利率各种利率在普通情况下呈同向的变动类型按期限划分：货币市场和资本市场。货币市场：1年以内的短期金融买卖市场。功能在于满足流动性需求，包括短期存贷市场、银行同业拆借市场、贴现市场、短期

41、债券市场以及大额存单等短期融资工具市场。资本市场：1年以上的中长期金融买卖市场，功能在于满足企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需求，包括长期存贷市场和证券市场股票、债券市场 按交割期限：现货市场1-3日与期货市场成交日之后一段时间功能直接功能：调理盈余部门和赤字部门之间资金余缺。间接功能：经过资金余缺的调剂实现消费要素的优化组合，促进经济效益的提高。功能实现的条件是充分信息和完全由市场供求决议的价钱。【例题多项选择题】属于直接金融工具的有。A.政府债券B.公司债券C.银行债券D.非金融公司股票E.人寿保险单答疑编号4739030101【正确答案】ABD【答案解析】见教材36页。【例题

42、多项选择题】属于货币市场的有。A.银行同业拆借市场B.长期存贷市场C.股票市场D.贴现市场E.大额存单市场答疑编号4739030102【正确答案】ADE【答案解析】见教材36页。二、金融机构熟习 普通构成掌握我国的构成中央银行：中心功能：发行的银行垄断货币发行银行的银行为商业银行和其他金融机构充任最后贷款人政府的银行管理国家金融中央银行功能同左商业银行：定义：以盈利为目的，直接面向企业、单位和个人，以运营存放款和汇兑为主要业务的信誉机构。特点：以吸收社会公众存款为其主要资金来源，以发放贷款为主要资金运用。商业银行：四大商业银行中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建立银行、其他股份制商业银

43、行、城市协作银行专业银行：定义：专门运营某种特定范围的金融业务和提供专门性金融效力例子：储蓄银行、进出口信贷银行等政策性银行：定义：靠发行政策性金融债券及财政拨付，贯彻产业政策、区域开展政策，不以盈利为目的种类：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业开展银行投资银行：定义：专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行。资金来源：靠发行本人的股票和债券来筹集。业务：对企业的股票和债券进展直接投资发放中长期贷款为工商企业代办发行或包销股票和债券参与企业的创建和改组活动为企业提供投资和财务咨询效力等非银行金融机构：如保险公司、信誉协作社、养老或退休基金、投资基金等非银行金融机构：保险公司、信托投资公司

44、、证券公司、乡村和城市信誉协作社等在现代经济中的作用：资金融通、降低本钱、提供金融风险转移和管理效力。【例题单项选择题】2021年现代世界各国金融系统的中心是。A.投资银行B.中央银行C.商业银行D.银行业监视管理委员会答疑编号4739030103【正确答案】B【答案解析】见教材37页。 【例题多项选择题】2021年以下经济活动中，属于投资银行业务范围的有。A.开展转账结算业务B.发放中长期贷款C.为国家重点工程、重点产品和根底产业提供金融支持D.参与企业的创建和改组活动E.为企业提供投资和财务咨询效力答疑编号4739030104【正确答案】BDE【答案解析】见教材38页。 【例题单项选择题】

45、2021初以下银行中，属于政策性银行的是。A.中国银行B.中国人民银行C.中国农业开展银行D.中国农业银行E.中国进出口银行答疑编号4739030105【正确答案】CE【答案解析】政策性银行包括国家开发银行、中国进出口银行和中国农业开展银行 第二节货币政策分析一、货币政策目的熟习一目的：充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。同宏观经济政策目的二目的之间的相互关系： 充分就业与经济增长正相关经济增长，就业添加；经济下滑，那么失业添加充分就业与稳定物价矛盾菲利普斯曲线反映失业率和货币工资增长率之间存在着负相关的关系：假设工资上涨率物价程度上涨率，也就是通货膨胀率较低，那么失业率较高；反之，假

46、设工资上涨率较高，那么失业率较低物价稳定与经济增长矛盾经济的增长大多伴随着物价的上涨经济增长与国际收支平衡矛盾经济增长通常会添加进口，导致贸易逆差；同时要促进经济增长，就要添加投资，借助于外资，出现顺差，一定程度上可弥补贸易逆差，但并不一定能使经济增长与国际收支平衡共存【例题单项选择题】2007年宏观经济学中，“菲利普斯曲线描画的是。A.通货膨胀率与经济增长率之间的关系B.就业率与经济增长率之间的关系C.失业率与通货膨胀率之间的关系D.经济增长与国际收支之间的关系答疑编号4739030106【正确答案】C【答案解析】见教材42页。 【例题单项选择题】2021年“菲利普斯曲线反映的是。A.物价稳

47、定与经济增长的矛盾B.经济增长与国际收支平衡的矛盾C.充分就业与稳定物价的矛盾D.充分就业与国际收支平衡的矛盾答疑编号4739030107【正确答案】C【答案解析】“菲利普斯曲线反映的是失业率与通货膨胀率之间的关系。 二、货币政策工具掌握典型货币政策工具：公开市场业务、调整法定预备金率、再贴现政策。可供选择的货币工具：利率政策、直接信誉控制和间接信誉指点。一公开市场业务 定义公开市场业务是指中央银行在金融市场上买卖政府债券来控制货币供应和利率的政策行为最常用的货币政策操作方式1.在经济过热的时候，中央银行经过金融市场卖出有价证券，回笼货币，从而减少货币供应量，对经济产生收缩的作用紧缩性货币政策

48、，卖出债券2.在经济萧条的时候，中央银行那么经过金融市场买进有价证券，把货币投入市场，从而添加货币量，对经济产生扩张的作用扩张性货币政策，买入债券优点1.公开市场业务是按中央银行的客观志愿进展的，中央银行一直处于自动位置；2.中央银行能以这项政策影响商业银行预备金情况；3.公开市场操作的规模可大可小，买卖方式和步骤也可以自主安排；4.公开市场操作可以逐日进展，如有需求，可以迅速进展反方向操作缺陷对商业银行强迫影响力和对公众预期影响力较弱分类我国公开市场操作包括人民币操作和外汇操作两部分。债券买卖主要包括回购买卖、现券买卖和发行央行票据二调整法定预备金率1.相关概念：法定存款预备金：指金融机构为

49、保证客户提取存款和资金清算需求而预备的资金，金融机构按规定向中央银行交纳的存款预备金占其存款总额的比例就是法定预备金率。根底货币包括居民持有的现金、商业银行本人保有的存款预备金及其在中央银行的预备金存款；另一部分称作商业银行的派生存款所发明的货币。2.政策运用：1在经济过热的时候，中央银行调高法定存款预备金率，商业银行向中央银行交存的存款自然就会添加，而用于放贷的资金相应减少，实践上就减少了货币供应量，从而对经济产生收缩的作用紧缩性货币政策，提高法定存款预备金率。2在经济萧条的时候，中央银行调低法定存款预备金率，实践上添加了货币供应量，从而对经济产生扩张的作用。扩张性货币政策，降低法定存款预备

50、金率。3.特点：由于法定存款预备金率的调整直接影响到各商业银行的可用资金和利润，因此效果非常猛烈，普通情况下中央银行并不经常运用。三再贴现政策1.概念再贴现即中央银行再贷款，再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率。2.政策内容：1再贴现率的调整：着眼短期，随时调低或调高再贴现率，以影响商业银行借入资金的本钱，刺激或抑制资金需求，从而调理货币供应量。2规定向中央银行恳求再贴现的资历：着眼长期，对要再贴现的票据种类和恳求机构加以规定，改动资金流向。3.操作方式：1在经济衰退时，中央银行降低再贴现率，导致商业银行借款数量添加，由此使市场上货币供应量添加，投资扩展。扩张性货币政策下，降低

51、再贴现率。2在经济高涨时，中央银行提高再贴现率，那么会导致完全相反的效果。紧缩性货币政策下，提高再贴现率。4.政策效果：反映了中央银行的政策意向，告示效应；影响商业银行的资金本钱来影响商业银行的融资决策。5.缺陷：只能产生间接的效果；只能影响利率的总程度，无法影响利率的构造；不宜随时变动，伸缩性差；对商业银行缺乏强迫性影响。四其他货币政策工具1.利率政策：适时地对利率程度和利率构造进展调整2.直接信誉控制：利率最高限最常运用的直接信誉控制工具、信誉配额、流动性比率和直接干涉回绝再贴现或惩罚性利率等。3.间接信誉指点：道义劝告通告、指示或面谈、窗口指点规定商业银行每季度贷款的增减额，并要求其执行

52、【例题多项选择题】2021年作为一种货币政策工具，直接信誉控制的手段包括。A.最高利率限制B.信誉配额C.流动性比率D.再贴现政策E.直接干涉答疑编号4739030201【正确答案】ABCE【答案解析】见教材46页。 【例题单项选择题】2021初经过影响金融机构的信贷资金供应的才干，控制派生存款总量的货币政策工具是。A.公开市场业务B.调整法定预备金率C.再贴现政策D.利率政策答疑编号4739030202【正确答案】B【答案解析】见教材44页。 【例题单项选择题】2021年最常用的直接信誉控制工具是。A.道义劝告B.信誉配额C.规定存贷款最高利率限制D.规定商业银行的流动性比率答疑编号4739

53、030203【正确答案】C【答案解析】见教材46页。 【例题多项选择题】2021年以下经济政策工具中，属于货币政策工具的有。A.税收政策 B.转移支付政策C.公开市场业务D.再贴现政策E.法定预备金率答疑编号4739030204【正确答案】CDE【答案解析】A、B为财政政策的工具。 【例题多项选择题】为摆脱经济萧条，政府实施货币政策时应该。A.提高商业银行的法定预备金率B.中央银行在公开市场买进政府债券C.中央银行在公开市场卖出政府债券D.降低再贴现率E.提高再贴现率答疑编号4739030205【正确答案】BD【答案解析】需求的是扩张性货币政策。 三、金融风险管理了解一管理制度 定义目的手段宏

54、观金融风险管理国际组织、政府或国家权益机构，尤其是中央银行从整个社会的利益出发，采取立法等方式管理从整体上坚持世界和各国金融环境的稳定性1.建立法规体系2.制定恰当的经济政策3.对市场监控和约束4.建立市场维护机制微观金融风险管理经济主体从本身利益出发，建立和健全内部控制制度，严厉实行谨慎运营，对所面临的金融风险进展识别、评价和控制的行为过程1.风险管理控制2.损失控制目的1.制衡的管理机制2.制定内部运转机制3.保证约束措施4.运用科学手段减少转嫁风险【窍门】前四类都是说市场或政策，比较大；后四类集中在企业内部，比较小。二金融风险管理体制：衡量系统；决策系统；预警系统；监控系统；补救系统；评

55、价系统；辅助系统。三普通程序简单了解【例题多项选择题】2021年初宏观金融风险管理所运用的经济政策有。A.商业银行法B.浮动汇率制度C.调整预备金率D.票据法E.银行监管答疑编号4739030206【正确答案】BC【答案解析】见教材47页。 【例题多项选择题】2021年宏观金融风险管理可采用的手段有。A.建立市场运转的法规体系B.制定恰当的经济政策C.对市场进展监控和约束D.建立市场的维护机制E.明确界定产权答疑编号4739030207【正确答案】ABCD【答案解析】见教材48页。 第三节财政政策与货币政策的搭配 一、财政政策与货币政策的功能差别掌握 不同财政政策货币政策实施政策的主体政府中央

56、银行传导过程经过扩展财政支出或调整税率等手段直接作用于企业和居民经过对中介目的如利率、货币供应量、超额预备金、根底货币、汇率等的间接调控先货币，后市场需求政策手段税收、预算、补贴、公债等公开市场业务、调整法定预备金率、再贴现政策等政策时滞内部、外部1.内部时滞：采取政策行动的过程所需求的时间1财政政策相机决策的认识时滞同货币政策的认识时滞大致是一样的。2财政政策相机决策的决策时滞普通要比货币政策的决策时滞长。3财政政策相机决策的行动时滞普通要比货币政策的行动时滞长。4财政政策消极的内部时滞为零。2.外部时滞：指从政策开场执行到政策对目的发扬作用之间所需求的时间财政政策的外部时滞比货币政策时滞要

57、短一些对利率变化的影响扩张性财政政策趋向于提高利率扩张性的货币政策趋于降低利率【解释】对利率变化的影响缘由：1扩张性的财政政策意味着政府在金融市场上筹措资金，只是把个人和企业的资金转移到政府手上，由于政府占用了民间资金，就能够使金融市场资金紧张，从而能够导致市场利率的上涨。同向2扩张性的货币政策意味着货币供应量添加，对利率具有压制作用。反向【例题多项选择题】2021年为实现货币政策目的，中央银行可调控的中介目的有。A.利率 B.货币供应量C.外汇配额 D.超额预备金E.根底货币答疑编号4739030301【正确答案】ABDE【答案解析】见教材49页。 【例题多项选择题】2021年财政政策与货币

58、政策之间的差别，除政策手段不同外，还表如今。A.宏观经济目的不同B.实施政策的主体不同C.传导过程的差别D.政策时滞不同E.对利率变化的影响不同答疑编号4739030302【正确答案】BCDE【答案解析】差别主要表如今：实施政策的主体、传导机制、政策手段、政策时滞、对利率变化的影响。 【例题单项选择题】2021年市场经济国家实施货币政策的主体是。A.国家税务总局B.中央银行C.财政部D.政策性银行答疑编号4739030303【正确答案】B【答案解析】中央银行是市场经济国家实施货币政策的主体。 【例题多项选择题】2007年财政政策和货币政策的差别主要表达在。A.宏观经济目的不同 B.传导机制不同

59、C.政策手段不同D.政策时滞不同E.对利率变化的影响不同答疑编号4739030304【正确答案】BCDE【答案解析】见教材49-51页。二、财政政策与货币政策的协调配合 配合定义产出利率适用情形紧缩性财政政策+紧缩性货币政策意味财政增收减支构成盈余或减少赤字，银行收紧银根，减少信贷规模以减少货币供应量减少不确定需求膨胀，物价迅速上升；瓶颈产业对经济起严重制约作用；经济次序混乱，经济出现过热景象扩张性财政政策+扩张性货币政策意味着财政减收增支构成赤字或减少盈余，银行放松银根，扩展信贷规模，添加流通中的货币供应量添加不确定大部分企业开工缺乏，设备闲置；劳动力就业缺乏；大量资源有待开发；市场疲软，经

60、济增长乏力扩张性财政政策+紧缩性货币政策经过财政减税让利等措施来添加企业和个人的需求，添加其对消费品的购买力，经过扩展政府财政用于社会消费方面的支出来扩展政府的消费需求。这种松财政引起的赤字要靠减少信贷规模等紧货币政策措施来弥补不确定上升在社会需求构造中投资需求过旺而消费需求缺乏并引起投资品供应缺乏而消费品供应过剩的情况下经济增长减缓以致于停滞而通货膨胀压力又很大的情况下，或者经济构造失调与严重通货膨胀并存的情况下紧缩性财政政策+扩张性货币政策经过扩展信贷规模等措施来刺激投资需求，同时经过财政紧缩支出来收缩消费需求不确定下降在社会需求构造中投资需求缺乏，消费需求过旺并引起投资品供应过剩，消费品