华为内部控制手册

1、霸华为内部控制手班册（全文）导 言本手册编制说明伴深圳市华为技术搬有限公司（以下败简称“本公司”捌）成立于一九八安八年，公司目前暗主要产品有：大靶容量数字交换机疤、商业网、智能鞍网、用户接入网笆、半SDH(背同步数字系列产俺品耙)笆光传输系统、无靶线接入系统、图佰象多媒体通讯、唉宽带通讯、高频百开关电源、监控耙工程、集成电路安等。昂为适应本公司高矮速发展的需要、安提高经营管理水靶平，先后引入与唉运用了俺MRP哀（案Manufac拜turing 芭Resourc岸e Plann捌ing俺）的管理模式和吧ISO900皑质量管理与质量按保证体系。背随着本公司内、把外部环境的不断白变化，内部会计般控制

2、在管理中的肮作用更显重要。稗以保护公司财产敖、检查公司会计癌信息的准确性和百可靠性，提高经碍营效率，推动公斑司坚持执行既定霸的经营管理方针坝为目标的内部会笆计控制制度（以罢下简称“本制度斑”）的制定也就拔成为了必然。八1绊制定内部会计控摆制制度的原理哎为了使控制工作盎发挥有效的作用岸，在制定本制度般时遵循了以下一鞍些基本的原理。半1-1板组织适宜性原理胺组织适宜性原理哀：若一个组织结白构的设计越是明坝确、完整和完善半，所设计的控制芭系统越是符合组盎织机构中的职责靶和职务的要求，芭就越有助于纠正柏脱离计划的偏差拌。白控制反映组织结拌构的类型。组织熬结构是对组织内吧各个成员担任什敖么职务的一种规肮

3、定，也是明确执跋行计划和纠正偏胺差职责的依据。芭1-2芭控制关键点原理摆控制关键点原理蔼：为了进行有效靶的控制，需要特按别注意在根据各板种计划来衡量工唉作成效时有关键把意义的因素（关袄键点）。昂我们要求一个主埃管人员将注意力吧集中于计划执行暗中的一些主要影澳响因素上，而不版应随时注意计划百执行情况的每一拜个细节。因为控捌制住了关键点，盎也就控制住了全笆局。鞍1-3敖例外原理奥例外原理：主管扮人员应注意一些盎重要的例外偏差般，也就是把控制俺的主要注意力集翱中在那些超出一懊般情况的特别好柏或特别坏的情况笆，从而实现高效背率的控制。翱例外原理必须与哀控制关键点原理吧相结合，即应把扒注意力集中在关傲键

4、点的例外情况熬上。皑1-4摆控制趋势原理搬控制趋势原理：败控制全局的主管爱人员应着重注意伴现状所预示的趋扳势，而不是现状颁本身。敖控制变化的趋势敖比仅仅改善现状安重要得多。趋势凹是多种复杂因素癌综合作用的结果拌，是在一段较长耙的时期内逐渐形袄成的，并对管理岸工作成效起着长敖期的制约作用。板趋势往往容易被懊现象所掩盖，它熬不易觉察，也不哀易控制和袄扭转。不能当趋暗势可以明显的描皑绘成一条曲线，熬或是可以描述为版某种数学模型时颁再进行控制，关按键在于从现状中拌揭示倾向，特别奥是在趋势刚显露版苗头时就进行控笆制。半1-5稗反映计划要求原版理埃反映计划要求原哀理：控制是实现瓣计划的保证，控班制的目的之

5、一是叭为了实现计划，伴计划越是明确、扮全面、完整，所稗设计的控制系统扳越是能反映这样胺的计划，则控制八工作也就越有效芭。般每一项计划和每疤一种工作都各有吧其特点，对于其疤控制标准的确定叭，控制关键点和俺主要参数的选择案所需信息的种类阿和收集的方式，啊评定工作成效的癌方法等，都必须安根据不同计划的肮特殊要求和具体背情况来确八定。霸2爱内部会计控制制柏度类型的选择敖内部会计控制制疤度分为以下不同唉类型：半2-1哀反馈控制肮反馈控制是指根拔据某项工作的实绊际业绩与标准进巴行比较，确定偏伴差，分析造成疤偏差的原因，采敖取措施纠正偏差吧，从而达到控制捌的目的。跋反馈控制系统的昂工作原理如下图凹所示：背制

6、度中，预算控挨制、责任会计就癌是一个反馈控制熬系统。敖2-2按前馈控制佰前馈控制是指在般某项工作进行之败前，计量和预测隘那些可以影响工瓣作馈效的各种因岸素，并定期与标稗准进行比较，在邦不利因素对工作办的馈效产生影响百之前采取纠正措扒施，从而达到控板制的目的。办前馈控制系统的百工作原理如下图翱所示唉2-3靶防护性控制八防护性控制系统按的工作原理如下败图所示：耙防护性控制与前靶二种控制不同。办前两种控制都是搬在被控制过程外吧附加一个调节器拜，胺 熬用来计量扰动信案息或反馈信息，鞍以帮助形成控制跋信号，产生控制办作用。防护性控俺制一般是在过程跋内部设置约束机扒制，以防止差错隘的发生。要在事搬先对可能

7、产生的霸差错原因进行缜矮密的分析靶，找出导致差错捌的种种根源，设绊计出相应的防止隘这些差错的控制氨措施，然后将控半制措施融合到日板常业务活动的处稗理程序之去，使八之成为程序的组白成部分。百本制度是以防护败性控制类型为主胺，与反馈控制、埃前馈控制相结合拜的互补结构。百3盎内部会计控制制罢度基本内容阿3-1般组织机构控制跋组织机构控制是澳指对公司组织机肮构设置的合理性跋和有效性进行控稗制。隘本制度所采用的把主要方法是：矮采用合理的组织凹方案和组织结构啊形式。组织方案按是划分组织成员肮间的权力、责任俺，以明确公司各哎职能部门的职权爱和责任。组织结癌构是对组织内的敖层次、部门和职敖权进行合理的划安分，

8、并以文字和鞍图表等形式予以伴确定。翱建立公司组织管版理系统图。公司碍组织管理系统图吧反映公司内部各癌部门之间垂直领拌导和横向协作关般系。也反映公司巴内部各系统、部柏、科所处地位及盎相互关系，使之跋各司其职，各负按其责。班3-2半授权批准控制艾授权批准控制是白指公司各级人员伴必须获得授权和邦批准，才能执行把有关经济业务。蔼这一控制措施，伴把各类经济业务傲在其发生之际就暗加以控制，使公熬司各级人员按其拜所授的权限办事扮，在其位，谋其昂政。背授权有“一般授笆权”和“特定授扮权”两种。一般扒授权是指授予处柏理正常经济业务哀的权力。特定授敖权是指授予处理捌特定经济业务的柏权力。败3-3邦职务分离控制扒职

9、务分离控制是唉把白 搬“不相容的职务胺”分别由几个人稗掌管，以此相互埃牵制。扒俺“不相容职务”埃指某几种如由同颁一人担任，发生巴了差错或舞弊可翱由本人掩盖的相暗互有关的职务（懊如销货与收取货敖款、仓库保管与爱明细邦帐记录等）。哀3-4氨目标计划控制坝目标计划控制是氨对财务、成本等摆目标计划的执行坝情况进行的控制案。败财务目标计划包败括目标销售额、懊目标利润、流动拜资金周转计划天肮数等；成本目标哀计划包括原材料哀消耗定额、工时挨定额、产品目标熬成本、制造费用罢及管理费用预算爱等。目标计划控啊制就是要对生产把经营的每一环节胺加以控制，做到哎层层把关，及时拌揭示实际与目标爱计划的差异及其哀原因，进行

10、反馈碍控制。安3-5暗信息质量控制斑信息质量控制是挨采用一定的方法霸来保证所反映的芭公司经济活动信颁息的全面性、及笆时性、公允性和绊可靠性。笆公司的会计信息隘系统是最重要的唉文件记录体系，哎信息质量控制的袄主要内容之一就澳是建立健全会计扮信息系统。昂3-6邦财产安全控制搬财产安全控制指哀为确保财产的安癌全、完整而采取哀的控制措施。包括：安发生经济业务要按即时入帐拌财产物资实行“傲永续盘存制”，艾以便在帐上随时邦反映财产物资的扒收、发、结存情扮况办定期进行财产清绊查，发生财产物版资盘盈盘亏要查板明原因，并按规肮定进行处理隘对财产物资进行傲科学管理傲财务与会计档案懊要妥善保管并编昂造清册，定期清巴

11、查。扳3-7俺业务程序控制敖业务程序控制是澳把公司中与财务盎会计有关的重复疤出现的经济业务扮，按客观要求以绊文字和流程图的昂方式规定处理程岸序，使业务处理百规范化、标准化癌。爸3-8霸内部审计控制敖内部审计控制是耙指内部审计部门败或人员对公司经绊济活动行使经济懊监督职能。叭内部审计是内部矮会计控制制度的背特殊组成部分，般它是对内部会计柏控制制度的设计坝和实施进行再控啊制。通过内部审傲计评价公司内部盎会计控制制度的拜各个控制环节、蔼控制点设置、人哀员分工、职责划吧分是否合理，各跋项控制措施是否跋能实现其经营目扮标，并提出改进坝建议，进一步完叭善内部会计控制扒制度。华为公司基本法巴颁第一暗章啊 爱

12、公司的宗旨耙一、核心价值观1、追求半我们的追求是在懊电子信息领域实懊现顾客的梦想，吧并依靠点点滴滴胺、持之以恒的艰安苦追求，使我们吧成为世界级领先颁企业。2、员工氨认真负责和管理矮有效的员工是我颁们公司最大的财俺富。尊重知识、败尊重人格、遵重矮个性，坚持团队笆协作的集体奋斗半和决不迁就有功靶但落后了的员工拌，是我们事业可办持续成长的内在办要求。3、技术按广泛吸收世界电捌子信息领域的最鞍新研究成果，虚背心向国内外优秀按企业学习，独立般自主和创造性地懊发展自己的核心般技术和产品系列办，用我们卓越的百技术和产品自立澳于世界通信列强伴之林。4、精神斑爱祖国、爱人民白、爱事业和爱生哎活是我们凝聚力捌的源

13、泉。企业家扮精神、创新精神昂、敬业精神和团把结合作精神是我斑们企业文化的精案髓。我们决不让哀雷锋们、焦裕禄摆们吃亏，奉献者昂定当得到合理的稗回报。5、利益碍我们主张在顾客瓣、员工和合作者版之间结成利益共熬同体，并力图使把顾客满意、员工哎满意和合作者满俺意。6、社会责任隘我们以产业报国靶，以科教兴国为唉己任，以公司的澳发展为所在社区岸作出贡献。为伟斑大祖国的繁荣昌傲盛，为中华民族霸的振兴，为自己霸和家人的幸福而蔼不懈努力。二、基本目标7、 顾客班我们的目标是以按优异的产品、可懊靠的质量、优越芭的终生效哎能费用比和周到斑的服务满足顾客把的最高需求。并扳以此赢得行业内霸普遍的赞誉和顾捌客长期的信赖，

14、败确立起稳固的竞半争优势。8、人力资本阿我们强调人力资胺本不断增值的目肮标优先于财务资罢本增值的目标。蔼具有共同的价值矮观和各具专长的昂自律的员工，是暗公司的人力资本蔼。不断提高员工版的精神境界俺和相互之间的协翱作技巧，以及不靶断提高员工独特碍且精湛的技能、阿专长与经验，是袄公司财务资本和懊其他资源增值的肮基础。9、核心技术阿我们的目标是在安开放的基础上独盎立自主地发展具昂有世界领先水平拌的通信和信息技叭术支撑体系。通奥过吸收世界各国肮的现代文明，吸搬收前人、同行和懊竞争袄对手的一切优点矮，依靠有组织的安创新，形成不可案替代的核心技术八专长，持续且有百步骤地开发出具摆有竞争优势和高八附加值的新

15、产品凹。10、利润扒我们将按照我们扳的事业可持续成肮长的要求，设立熬每个时期的足够爸高的利润率和利般润目标，而不单癌纯追求利润的最拜大化。三、公司的成长11、成长领域哀只有当我们看准懊了时机和有了新拜的构想，确信能捌够在该领域中对办顾客作出与众不百同的贡献时，才笆进入新的相关领艾域。班公司进入新的成傲长领域，应当有拜利于提升我们的白核心技术水平，巴有利于增强已有傲的市场地位，有办利于共享和吸引氨更多的资源。顺阿应技术发展的大班趋势，顺应市场皑变化的大趋势，拌顺应社会发展的靶大趋势，就能使哀我们避免大的风柏险。澳12稗、成长的牵引氨机会、技术、产傲品和人才是公司邦成长的主要牵引疤力。这四种力量凹

16、之间存在着相互扒作用。机会牵引白人才，人才牵引把技术，技术牵引唉产品，产品牵引班更多更大的机会百。加大这四种力袄量的牵引力度，敖促进它们之间的颁良性循环，并使叭之落实在公司的伴高层组织形态上吧，就会加快公司案的成长。13、成长速度笆我们追求在一定暗利润率水平上的隘成长的最大化。叭我们必须达到和瓣保持高于行业平百均的增长速度和佰行业中主要竞争摆对手的增长速度矮，以增强企业的佰活力，吸引最优绊秀的人才，和实摆现公司各种经营坝资源的最佳配置哀。在电子信息产绊业中，要么成为伴领先者，要么被肮淘汰，没有第三佰条路可走按。般14跋、成长管理板我们不单纯追求扳规模上的扩展，疤而是要使自己变熬得更优秀。因此矮

17、，高层领导必须挨警惕长期高速增巴长有可能给公司氨组织造成的紧张凹、脆弱和隐藏的柏缺点，必须对成阿长进行有效的管哎理。在促进公司芭迅速成为一个大吧规模企业的同时傲，必须以更大的佰管理努力，促使案公司更加灵活和隘更为有效。始终鞍保持造势与做实百的协调发展。胺我们必须为快速爱成长作好财务上邦的规划，防止公拜司在成长过程中扮陷入财务困境而昂使成长遭受挫折唉，财务战略对成拔长的重要性不亚罢于技术战略、产袄品战略和市场战矮略。罢我们必须在人才安、技术、组织和耙分配制度等方面蔼，及时地作好规八划笆、开发、储备和敖改革，使公司获扳得可持续的成长芭。四、价值的分配暗15蔼、价值创造翱我们认为，劳动奥、知识、企业

18、家百和资本创造了公拌司的全部价值。艾16八、价值分配依据百价值分配的依据班是才能、责任、敖贡献、工作态度版与风险承诺。百17白、价值分配形式捌公司可分配的价败值，主要为组织笆权力和经济利益傲；其分配形式是安机会、职权、工把资、奖金、股权八、红利、福利，昂以及其他人事待百遇。斑我们是用转化为白资本这种形式，碍使劳动、知识以半及企业家的管理扒和风险的累积贡板献得到体现和报佰偿；利用股权的碍安排，形成公司昂的中坚力量和保佰持对公司的啊有效控制吧，使公司可持续挨成长。资本知识般化和适应技术与笆社会变化的有活按力的产权制度，佰是我们不断探索扮的目标。版18佰、价值分配原则艾我们实行按劳（搬包括知识劳动）

19、傲分配与按资（包吧括企业家的管理啊和风险）分配相鞍结合的原则。按霸劳分配与按资分蔼配要保持合理比稗例；分配数量要巴随环境和公司状敖况的变化而具有耙弹性。澳按劳分配要充分跋拉开差距；分配扳曲线要保持连续般和不出现拐点。绊工资、奖金和福笆利等通过组织系袄统以制度化的方唉式分配。公司实凹行员工持股政策熬。同时，将不断癌地使最有才能与柏责任心的人成为板公司的中坚力量隘，拥有重要的股邦权。股权的安排啊，将遵循贡献、稗责任与时间的积敖分。颁按劳分配与按资板分配的数量和比稗例，由公司总裁把与人力资源委员笆会协商决定。捌19爱、价值分配的合八理性吧我们遵循价值规坝律，坚持实事求皑是，在公司内部扳引入公平竞争的

20、绊机制，树立共同绊的价值观，建立扒公正客观的价值哀评价体系以及不翱断完善价值分配阿制度，以使价值吧分配基本合理。昂衡量价值分配合叭理性的最终标准叭，是公司的成就颁，以及全体员工隘的士气和对公司袄的归属意识。艾按第二章爱 案基本经营政策岸一、经营重心敖20搬、战略领域版公司中短期经营佰方向集中在通信颁技术与质量上，板重点突破、系统按领先，改变在低吧层次市场上角逐芭的被动局面，同百时发展相关产品搬。公司只选择资捌源共享的项目，瓣产品或经营项目叭多元化紧紧围绕熬资源共享展开，鞍不进行其他诱惑扮力的项目，避免哎分散有限的力量奥及有限的资金。背我们过去的成功按说明，只有大市拔场才能孵化大企凹业。选择大市

21、场艾仍然是我们今后笆产业选择的基本白原则。但是，成捌功并不总是一位把引导我们走向未凹来的可靠的向导败。我们要严格控跋制我们进入的领吧域。懊对小项目，公司哀鼓励员工的内部扒创业活动，并将熬拨出一定的资源暗，与内部创业者安实行合股经营。21、经营模式艾我们的经营模式俺是，抓住机遇，罢靠鞍R&D拔的高投入获得产班品技术领先优势阿，通过大规模的哎席卷式的市场营疤销在最短的时间摆里形成正反馈循胺环，籍此压倒竞疤争对手，充分获奥取“机会窗”的霸超额利润，并在翱市场的低成本竞跋争开始时，及时熬地转向新的战略暗产品或战略市场碍。我们将按照这阿一经营模式的要碍求建立我们的组版织结构和人才队坝伍，不断提高公昂司的

22、整体运作能懊力。扒22搬、俺R & D凹政策柏我们的技术开发败遵循在开放合作半的基础上自主开肮发的原则。在选安择芭R&D盎项目时，敢于打靶破常规，走别人柏没有走过的路。板我们要善于利用巴有节制混沌状态案寻求对未知领域奥研究的突破稗；要完善竞争性拜的理性选择程序艾，确保开发过程鞍的成功。捌我们要保证按销昂售额的柏10%扒拨付研究经费，柏有必要且可能时白还将加大拨付的碍比率。23、战略联盟啊我们认为，在当版今高科技产业中耙，没有一家独立懊的公司能够完全隘控制所有关键技拜术及技术因素。凹因此，公司重视斑同国内外同行进班行对等的技术合佰作与交换。依靠傲专有技术吸引外霸界新技术，形成俺新技术产品，充颁分

23、发挥本公司独岸特的技术潜力。澳公司积极探索在颁互利基础上的多颁种外部合作形式摆，包括与竞争对暗手的合作。24、研究系统碍我们要建立互相搬平行、符合大公矮司战略的三大研叭究系统，即产品矮和技术发展战略澳研究系统，产品蔼中央系统规划与疤集成研究系统，斑以及中间试验系绊统。随着公司的芭发展，我们还会伴在国内外具有人哎才和资源优势的巴地区，建立分支叭研究机构。在相胺关的扳科技领域中，不扒断的按“窄频带啊、高振幅”的要癌求，培养一批疤R&D鞍带头人，并给予澳合理配置与使用捌，使公司在摆R&D版项目及产品商品敖化上，保持绝对凹领先的技术攻关爸力量。25、中间试验版我们十分重视新袄产品、新器件和班新工艺的品

24、质论鞍证及中间试验环懊节。要建立一个熬装备精良、测试凹手段先进、由“把宽频带、高振幅白”的优秀工程专拜家组成的大型试俺验中心。并且在俺全世界只建立一把个这样的中心。胺要经过集中的严半格筛选过滤新产伴品和新器件，通敖过不断的品质论扒证提高产品的可瓣靠性，常年累月斑地开展容差设计板试验和改进工艺颁降低产品成本，耙加快技术开发成邦果的商品化进程奥。二、市场拓展26、市场地位版市场地位是市场肮营销的核心目标隘。我们不满足于爸总体销售额的增吧长，我们必须清啊楚公司每一种主柏导产品的市场份唉额是多大，应该拔达到多大。特别扒是在公司不断地绊向市场推出新产坝品时，市场地位熬更为重要。没有矮足够的市场地位蔼，就

25、没有大量生埃产，就不能获得耙规模经济性的好盎处，而且它还会俺使公司的整个经败营系统失去稳定伴性和均衡性，从俺而导致组织上和矮管理上的紧张和罢脆弱。27、市场开拓爸具有很大潜力的靶新产品市场和新拔的相关市场的开白发，应作为今后罢一段时期市场营鞍销的重点，以实绊现公司中短期的安高速增长目标，隘并使安R&D摆的高投入澳产生最大的效益斑。应当认识到，版越是高技术公司澳，越依赖于市场爸的扩张力。斑我们要逐步进入颁国际市场，采取霸以技术换市场的哎策略，开拓国际袄市场。同时，通癌过参与国际竞争蔼，促进公司整体拔经营水平和队伍罢素质的全面提升靶。叭28敖、营销资源共享扳市场变化的随机拜性，市场布局的罢分散性和

26、公司产艾品的多样性，要办求前方营销队伍扮必须得到及时强肮大的综合支援，爱要求我们必须能疤够迅速调度和组敖织大量资源抢夺肮市场天机。因此俺市场部必须采取凹矩阵式的灵活运扳作方式，并通过扒使事先策划与现氨场求助相结合，扮实现资源的最优班配置与共享。扒29扮、营销队伍建设岸公司重视培育一稗支高素质的销售隘员加工程师队伍靶与营销现场管理阿者队伍；重视发伴现和培养战略营昂销管理人才和国皑际营销人才。安我们强调培育独暗特的营销能力，扒包括把握市场变挨化的信息收集和昂分析能力，覆盖案市场的分销能力盎，开拓市场的策盎划与促销能力，扳影响市场的推广百与推销能力，以拜及巩固市场的售盎后服务能力。通熬过优秀营销人员

27、摆的内部流动，达敖到技术、信息、罢经验与决窍的广瓣泛传播与共享，安提升营销队伍整袄体素质。30、顾客服务扒建立及时完善的袄售后服务体系，板对于巩固老市场拌和开拓新市场具埃有战略意义。顾扮客的利益所在，翱就是我们生存与暗发展的最根本的艾利益所在。吧我们认识到资源耙是会枯竭的，唯矮有文化才能生生拌不息。我们向顾办客提供的不仅仅拔是服务，而是以霸公司独特的文化版，与顾客隘之间实现沟通、绊理解和信任。挨我们要以世界级扮通信企业的服务班为基准，建立我拔们的顾客服务标爱准和推行标准化办服务。三、生产方式31、发展趋势扮顺应公司通信产盎品多元化和顾客啊需求日趋小批量阿、短交货期的大耙趋势，我们必须办围绕提高

28、质量、盎降低成本、缩短笆交货期制定未来板的生产战略，持背续不断地改进采斑购、外协、制造艾和分配流程，提疤高生产系统的整背体运作水平。32、生产战略凹我们的生产战略挨是追踪世界制造般业生产战略的最叭新发展，因地制澳宜的推行全面质拔量管理、准时生哎产、柔性制造和肮以人为本的管理邦等世界级制造方奥式，推行鞍ISO-900翱0翱族和拜M隘RP扳等世界通行的拔管理标准和管理熬系统，使公司的扮制造水平和生产昂管理水平逐步达扒到世界级大公司败的基准。四、资源分配靶33百、资源配置原则拔公司坚持“压强哎原则”，在成功拌关键因素和选定埃的战略生长点上八，以超过主要竞懊争对手的强度配斑置资源，要么不傲做，要做，就

29、极拜大地集中人力、稗物力和财力，实搬现系统实破。在氨资源的分配上，肮公司尽力做到人懊、财、物的平衡爸，努力消除资源般合理配置与有效芭利用的障碍。公败司认识到对人、佰财、物这三种关斑键资源的分配，拌首先是对优秀人瓣才的分配。公司半的方针是使最优白秀的人最有权，八并使他们拥有必罢要的资源去实现癌分配给他们的扒任务。五、财务战略34、投资战略安我们中短期的投白资战略仍坚持产傲品经营为主，以扒期最大限度地集澳中资源，迅速增扳强公司的技术实扒力、市场地位和案管理能力。产权伴投资和金融投资暗以符合公司战略傲和资源分配优先摆次序为原则。我稗们不从事任何分傲散公司资源和高颁层管理精力的非叭相关多元化经营吧。扮

30、我们在三、五年斑内要从产品经营吧转向资本经营，蔼完成这种转变取罢决于我们的技术白实力、营销实力鞍、管理实力和时半机。我们现在不拔作资本经营，正安是为了将来在更耙大规模上展开资隘本经营。从现在阿起，就要对技术扮输出和资本经营安作好必要的准备般。35、筹资战略碍我们努力使筹资白方式和金融服务隘方式多样化，继昂续稳妥地推行负败债经营。我们认翱识到，公司战略伴规划能不能实现昂，取决于我们能办否抓住机遇，而昂能否抓住机遇，伴在很大程度上取袄决于我们能否及爱时筹集到足够的岸资金。没有筹资蔼方式和金融服务白方式的多样化和凹灵活性，不能大版量地调动资源，案想迅速发展成为袄大公司是不可能敖的。般耙第三章板 昂基

31、本组织政策巴笆一、基本组织规扳定跋36百、组织建立方针版公司组织的建立班和健全，必须最癌有利于实现我们皑的使命和目标，哀必须确保我们作半正确的事和正确柏地做事。公司的斑组织应当具有下斑述基本功能：耙最有利于实现公皑司的目标和战略碍。拌有利于聚集优秀柏人才和最大限度斑地发挥他们的潜般能。伴有利于在大范围肮内提高协作和合胺作的效率和效果耙，降低协作成本把。昂有利于进行有组班织的创新。唉有利于培养公司班未来的经理人才摆，使公司持续成癌长。吧37暗、组织结构的建奥立原则按战略决定结构是鞍我们建立公司组安织结构的基本原百则。具有战略意碍义的关键业务和八新事业生长点，摆应当在组织上有笆一个明确的落脚跋点，

32、这些部门是埃公司组织的懊基本构成半要素。组织结构胺的演变不应当是扳一种自发的过程俺，其发展具有阶啊段性。组织结构把在一定时期内的矮相对稳定，是稳靶定政策、稳定干跋部队伍和提高管巴理水平的条件，跋是提高效率和效板果的保证。邦38爸、职务的设立原傲则隘管理职务设立的按依据是对活动的哎合理分工，并以叭实现组织目标所胺必须从事的一项熬经常性工作为依八据。职务的范围爸应设计得足够大阿，以减少协调和胺提高任职的挑战氨性与成就感。设靶立职务的权限应芭集中。胺所有职务都要以熬职务说明书邦的形式，对职务埃的性质和包含的芭工作内容，职务翱的隶属关系和职把权，以及任职资胺格作出明确规定拔。鞍39吧、管理者的职责斑管

33、理者啊的基本职责是依罢据公司的宗旨主把动和负责地开展伴工作，使公司富碍有前途，工作富凹有成效，员工富罢有成就。管理者案履行这三项基本八职责的程度，决暗定了他的权威与八合法性必被下属哀接受的程度。班40办、组织的扩张啊组织的成长和经哀营的多元化必然爱要求向外扩张。把组织的扩张要抓白住机遇，而我们翱能否抓住机遇和斑组织能够扩张到班什么程度，取决把于公司的干部队奥伍素质和管理控跋制能力。当依靠凹组织的扩张不能捌有效地提高组织芭的效率和效果时哀，公司将放缓对佰外扩张的步伐，唉转而致力于组织袄管理能力的提高靶。二、组织的结构扒41氨、直线职能制胺职能专业化原则拌是建立管理部门巴的基本原则。对盎于以提高效

34、率和拌加强控制为主要碍目标把 哀的业务活动领域啊，一般也应按此奥原则划分部门。案公司为主体业务拔领域按职能专业奥化原则组织，实罢行集中管理，形懊成公司组织结构搬的主干。42、事业部制瓣对象专业化原则矮是建立新事业部背门的基本原则。袄对于具有相对独隘立的市场，经营肮已达到一定规模佰，相对独立运作斑更有利于事业的伴发展和强化最终叭成果责任的产品啊或业务领域，一安般应按此原则成稗立事业部。事业巴部是利润中心，板应在控制有效的白原则下，使之具蔼备开展独立经营爸所需的必要职能鞍，充分授权，实靶行分权化管理。佰推行事业部制应懊采取积极稳妥的八方针。43、矩阵结构岸当按职能专业化霸原则划分的部门耙与按对象专

35、业化肮原则划分的部门蔼交叉运作时，就办在组织上形矮成了矩阵结构。敖我们公司的经营斑性质决定了我们艾在新产品、新市白场和重大项目的稗开发上，需要采艾用矩阵结构的组巴织运作方式。蔼为了在矩阵结构矮下维护统一指挥跋原则和责权对等败原则，减少组织翱上的不确定性和版提高组织的效率佰，我们必须在以案下几方面加强管靶理的力度：傲建立有效的高层巴管理组织。埃加强计划的统一敖性和权威性。凹加强部门间的协柏调。完善考核体系。培育团队精神。44、求助网络吧我们要在公司的懊纵向等级结构中阿适当地引入横向矮和逆向的网络运吧作方式，以激活暗整个组织，最大板限度地利用和共白享资源。我们既皑要确保正向直线扳职能制定和实施奥决

36、策的政叭令畅通，又要对扮逆向的求助系统绊作出及时灵活的邦响应，使最贴近傲顾客，最先觉察芭到变化和机会的爱高度负责的基层叭主管和员工，能傲够及时得到组织肮的支援，为组织爱目标作出与众不按同的贡献。熬45靶、组织的层次稗我们的基本方针罢是减少组织的层拜次，以提高组织斑的灵活性。减少胺组织层次一方面安要减少部门的层阿次，另一方面要奥减少管理的层次盎。半三、高层管理组柏织氨46啊、高层管理组织拜高层管理组织的扮基本结构为两部艾分，高层决策层癌与高层管理委员碍会。板公司的高层管理阿委员会有：产品肮与技术战略发展碍规划委员会，财暗经管理委员会、叭人力资源委员会伴。皑47八、高层管理任务碍高层决策层负责挨对

37、公司重大问题百进行决策，确定罢公司未来的使命搬、战略与目标，盎确保公司的生存巴，推动公司持续吧成长。白高层管理委员会碍是高层决策的参蔼谋机构和政策制霸定机构。负责制扳定战略规划和基蔼本政策，以及审隘批规划和政策的柏实施方案。高层鞍管理任务应以项懊目形式予以落实佰。癌48霸、高层管理项目佰高层管理项目立凹项原则，第一，啊对企业生存和成蔼功极端重要，并爱且只有高层管理蔼才能做的特殊任皑务，第二，对整靶体状态改观具有罢普遍意义，并且矮高层管理可以作背出最后决策的特傲殊事情。版高层管理项目完澳成后，形成具体癌计划和制度，并按入某职能部门的柏职责。49、决策制度爱我们遵循民主决胺策，权威管理的胺原则。颁

38、公司总裁是最高隘决策者，拥有最吧终决策权。高层懊重大决策须经高熬层管理委员会充摆分讨论，决策的唉依据是公司的宗白旨、目标和基本柏政策；决策的原敖则是，从贤不从背众。办各部门首长在其颁职权范围内自主奥决策，对决策后耙果承担个人责任背。另一方面，各瓣部门首长把隶属于各个专业哎协调委员会，这艾些委员会议事而氨不管事，负有监巴督权，形成决议癌后由各部门首长邦去执行，以防止版在一长制中的片隘面性。百50板、高层管理者行捌为准则俺高层管理者应当鞍做到：捌坚持公司利益高袄于部门利益和个板人利益。案为公司的未来和哎重大经营决策承癌担个人风险。靶团结一切可以团懊结的人。不断学习。半霸第四章白 百基本人事政策板碍

39、一、基本人事准艾则51、基本目的暗公司的可持续成癌长，从根本上靠般的是组织建设和岸文化建议。因此佰，人事管理的基啊本目的，是建立按一支宏大的高素爸质、高境界和高俺度团结的队伍，佰以及创造一种自按我鼓励和自我约疤束的机制，为公艾司的快速成长和百高效运作提供保颁障。52、基本准则斑公司全体员工无背论职位高低，在半人格上都是平等昂的。人事管理的百基本准则是公正吧、公平和公开。53、公正隘共同的价值观是八我们对员工工作拜态度作出公正评暗价的准则；对每哎个员工提出明确板的挑战性目标与傲任摆务，是我们对员拜工的工作成果作皑出公正评价的依白据；员工在完成胺本职工作中表现白出的能力和潜力盎，是比学历更重俺要的

40、评价能力的拌公正标准。54、公平鞍公司推行效益优捌先，兼顾公平的案原则。我们鼓励皑每个员工在真诚般合作与责任承诺澳基础上，展开竞敖争；并为员工在碍工作中的竞争和背晋升，提供公平盎的机会与条件。绊每个员工应依靠氨自身的努力与才把干，争取公司提叭供的机会；依靠跋工作本身埃和自学提高自身昂素质与能力；依癌靠创造性地完成俺本职工作满足自百己的成就愿望。坝我们从根本上否叭定评价与价值分办配上的短视、攀碍比与平均主义。55、公开背我们认为，遵循岸公开原则是保障白人事政策和人事巴管理的公正和公挨平的必要条件。隘公司重要政策与俺制度的制定，均佰要以公开的方式拜，充分征求意见爱与协商。为了提唉高制度执行上的凹透

41、明度，在保守澳经营秘密与尊重敖人格的前提下，疤公开或个别公开斑制度执行的结果扒和依据，以确保阿制度能够得到普艾遍的遵守，使员背工的权利得到制挨度性保障。公司爸从根本上否定无啊政府、无组织、稗无纪律的个人主挨义行为。盎56蔼、人力资源管理柏体制跋我们不搞终身雇案佣制，但这不等扒于不能终身在公板司工作。我们主耙张自由雇佣制，伴但不脱离中国的坝实际。懊57安、内部劳动力市半场敖我们通过建立内哀部劳动力市场，胺在人事管理中引胺入竞争和选择机班制。通过内部劳八动力市场和外部邦劳动力市场的置傲换，促进优秀人奥才的脱颖而出，蔼实现人力资源的捌合理配置和激活懊沉淀层，并使人埃适合于职务，使岸职务适合于人。艾5

42、8胺、人事管理责任唉者鞍人事管理不只是捌人事管理部门的盎工作，而是全体半管理者的职责。矮各级管理者有责拜任记录、掌握、艾指导、支持、协版调、评价、约束白与激励下属人员碍的工作，负拔有促进下属人员熬的合作与帮助其搬成长的责任板。下属人员才干凹的发挥与整体素白质的提高，是决佰定管理者的升迁哀与人事待遇的重捌要因素。巴二、员工的义务佰和权利岸59澳、员工的义务疤我们鼓励每个员癌工对组织目标与把本职工作的主人碍翁意识与行为。伴员工有义务越级败报告，实事求是扒地揭露管理中的板弊端与错误行为蔼；并允许员工在碍紧急情况下便宜鞍行事，为公司把班握机会，躲避风岸险，以及减轻灾般情作贡献。但是敖，在这种情况下挨，

43、越级报告者或肮便宜行事者，必碍须对自己的行为阿及其后果承担责颁任。皑60百、坚守本职与协暗作霸每个员工首先要背通过干好本职工白作为整个组织目扮标和他人工作做版贡献。坚持职责佰间的制约关系，阿避免稗越俎代庖，避免巴为他部门、他职鞍务推卸责任提供罢条件，有节制地版暴露因职责不清搬所掩盖的管理漏埃洞与问题。同时跋，每个员工应努疤力扩大职务视野板，深入领会组织扮目标对自己的要败求，养成为他人盎作贡献的思维方碍式，深化协作水挨平，提高协作技翱巧。芭61岸、员工的权利矮为了实现人事管啊理目的，确保基扮本人事准则的贯芭彻，每个员工都矮拥有以下基本权埃利，即咨询权、疤建议权、申诉权跋与保留意见权。62、咨询权

44、挨每个员工，在确哀保工作或业务顺巴利开展的前提下霸，有权利向上司瓣提出咨询，了解翱某项人事决策对皑自己做好工作与埃承担职务的意义版与关系。上司有岸责任作出合理的拜解释伴与说明。63、建议权扮每个员工对公司袄经营与管理的决袄策形成过程，具傲有建议权；对改扳善经营与管理工熬作具有合理化建班议权。任何上司皑都要在制定决策扳时，主动向关键靶员工提出征询，百都要倾听下属员哀工的建议，并予靶以评价或答复。64、申诉权叭下属有权对认为霸不公正的处理，背向直接上司提出拌申诉。申请必须胺实事求是，以书奥面形式提出；不败得越级申诉，不败得影响本职工作班或干扰组织的正矮常运作。直接上蔼司对任何下属员奥工的申诉，都必

45、般须尽早予以明确盎的答复，并将申碍诉和答复呈递自板己的上级。65、保留权奥下属有权保留自扳己的意见，以及吧信仰、观念与政板治倾向，但不能安因此影响工作。巴上司不得因下属奥保留自己的不同挨意见而对其歧视绊。敖三、主要人事制案度的规范耙66哀、招聘与录用昂公司依靠我们的颁宗旨和文化，成按就与机会，以及办政策和待遇，吸懊引和招揽一流人俺才。我们在招聘哀和录用中，注重挨人的学历、素质瓣、潜能和品格，碍其次才是经验。邦并按照双向选择版的原则，在人才熬使用、培养与发吧展上，提供客观肮而对等的承诺。昂67案、解聘与辞退霸公司利用内部劳啊动力市场的竞争爸与淘汰机制，建扳立例行的员工解绊聘和辞退程序。敖对个别违

46、反公司颁纪律和因牟取私版利而给公司造成碍严重损害的员工癌，根据有关制度瓣强行辞退。奥68叭、考核与评价爱建立客观公正的挨价值评价体系是拜公司人事管理的蔼长期任务。艾员工和干部的考案评，是按工作目挨标和要求，对每傲个员工和艾干部的工作态度澳、工作业绩与工败作能力的一种例瓣行性的考核与评暗价。此外，还将敖不定期地对员工癌和八干部进行适应性隘评价与潜能测量啊，为人力资源的绊开发和为各级主把管履行人事管理邦责任，提供信息搬。员工和干部的版考评实行二级考澳评体系。由被考摆评者的上级进行扳一级考评，再由伴被考评者上级的傲上级进行二级考挨评。同时，被考俺评者具有申诉的懊权利。拌我们将不断地进爸行考核与评价，

47、癌给每一位干部建罢立记录，确保干疤部都能尽责胜任岸。暗我们还要在各层皑上下级主管之间傲建立定期述职制唉度。啊69拌、报酬与待遇邦我们谋求公司员疤工整体利益的最绊大化，并依据考奥核与评价结果，懊进行岸利益分配。安工资分配实行基拌于能力主义的职澳能工资制；奖金爸的提取与公司或把事业部的利润挂熬钩，奖金分配依耙据贡献与责任；皑退休金等福利的背分配，依据工作奥态度的考评结果蔼；医疗保险按贡叭献大小对高级管败理和技术人员与肮一般员工实行差绊别待遇，高级管捌理和技术人员除啊享受医疗保险外百，还享受医疗保安健等健康待遇。邦我们不会牺牲公敖司的长期利益去鞍满足员工短期利岸益分配的最大化皑，但是公司保证跋在经济

48、景气时期扮与事业发展良好百阶段，员工的人案均年收入高于行柏业最高水平。70、自动降薪跋公司在经济不景班气时期，以及事艾业成长暂时受挫跋阶段，或根据事搬业发展需要，奥启用自动降薪制跋度，避免过度裁捌员与人才流失，盎确保公司渡过难扒关。凹71凹、晋升与降格吧每个员工通过努哀力工作，以及工耙作中积累的才干吧，都能获得职务袄与任职资格上的蔼晋升。与此相对白应，保留职务上翱的公平竞争机制傲，以及任职资格搬升降机制。公司吧遵循人才成长规爸律，依据客观公般正的考评结果，败让最明白的人最吧有权，让最有责背任心的人担负最跋大的责任。公司翱不拘泥于资历与八级别，按公司组耙织目标与事业机背会的要求，依据奥制度性甄别

49、程序霸，对有突出才干斑或突出贡献者实隘施破格晋升。疤72氨、职务轮换与专叭长培养翱我们对中高级主绊管实行职务轮换罢政策。没有周边霸工作经皑验的人，不能担碍任部门主管；没按有基层工作经验瓣的人，不能担任蔼科长。我们对技敖术人员和操作人板员实行岗位相对昂固定的政策，提坝倡爱一行，干一笆行；干一行，专阿一行。百73搬、人力资源开发叭与培训巴公司将持续的人碍力资源开发作为罢可持续成长的重半要条件。实行在俺职培训与脱产培扮训相结合，自我奥开发与教育开发佰相结合的开发方稗式。对各级员工肮每年的培训时间佰和脱产培训条件败作出制度规定。巴公司将逐步建立跋起四套培训系统巴：新员工培训系扒统；管理者能力版开发与评

50、估系统鞍；专业技能培训凹系统；以及用户哎培训系统。为了敖评价人力资源开邦发的效果，要建奥立人力资源开发叭投入产出评价体伴系。蔼公司还要根据发懊展的要求，制定芭经理人力资源规埃划，建立经理人胺力资源的专项管按理。芭败第五章斑 岸基本控制政策蔼按一、管理控制方按针74、方针靶通过建立健全管爸理控制系统和必俺要的制度，确保跋公司战略、政策按和文化的统一性白。在此基础上对拜各级主管充分授澳权，造成一种既傲有目标牵引和利坝益驱动，又有程奥序可依和制度保安证的活跃、高效斑和稳定的局面。75、目标佰公司管理控制系绊统进一步完善的败中短期目标是：蔼建立健全全面预案算控制系统、成挨本控制系统、质疤量管理和质量保

51、吧证体系、审计系稗统以及项目管理板系统，对质量、矮成本（费用）、叭新产品开发进度安、现金流量和关摆键业务流程等关隘系公司生存与发暗展的重要领域，般实行有效的控制耙，建立起大公司碍的规范运作模式盎。76、原则岸公司的管理控制蔼遵循下述原则：坝组织适宜性原则绊。管理控制系统斑必须与公司的组扳织结构相适应，稗一个划分合理、班权责明确的组织柏结构是实施有效背控制的前提条件版。搬分层原则。管理蔼控制必须分层实唉施，越级和越权按控制将破坏管理拜控制赖以建立的矮责任基础。阿例外原则。凡是笆能够由下级实施岸有效控制的任务扒，都应授权下级办来控制。捌分类控制原则。半针对部门和任务岸的性质，实行分般类控制。对高中

52、蔼层经营管理部门袄实行目标责任制摆的考绩控制；对扮基层作业部门实拌行计量责任制的板定额控制；对职巴能和行政管理部哀门实行任务责任案制的考事控制。拌成果导向原则。唉管理控制系统对鞍部门绩效的考核跋，应促使部门主颁管能够按公司整阿体利益最大化的哎要求进行决策。熬公司坚决主张强氨化管理控制。同挨时也认识到，偏邦离预算（或标准皑）的行动未必一氨定是错误的；奖白励节约开支的办岸法不一定是一种爱好办法。公司鼓霸励员工和部门主唉管在管理控制系败统不完善的地方爸，在环境和条件背发生了变化的时唉候，按公司宗旨懊和目标的要求，叭主动采取积极负凹责的行动。板经过周密策划，板共同研究，在实扒施过程中受到的皑挫折，应受

53、到鼓安励，发生的失败爱不应受到指责。扳二、全面预算控笆制77、任务斑全面预算是公司爸年度全部经营活耙动的依据，是我氨们驾驭外部环境胺的不确定性，减敖少决策的盲目性斑和随意性，提高半公司整体绩效和摆管理水平的重要凹途径。叭全面预算的主要霸任务是：安协调各部门的目板标和活动。办预计年度经营计佰划的财务效果和霸对现金流量的影艾响。优化资源配置。跋确定各部门的经巴营责任。绊为控制各部门的哀日常经营活动和熬评价各部门的绩摆效提供依据。78、责任奥公司的全面预算跋由财经管理委员捌会审批，由财务邦部负责编制并监搬督实施和考核实颁施效果。全面预矮算的编制和修改阿必须按规定的程盎序进行。公司财爱务部应定期向财八

54、务管理委员会提拔交全面预算执行耙情况的分析报告板。根据预算目标班实现程度和预算般实现偏离程度考埃核财务部预算编安制质量和预算控霸制效果。89、财务分析绊公司的财务分析霸，以辅助经营决邦策和管理的分析皑模式为主，对企半业过去的财务状案况和经营成果进伴行评价，对企业佰未来发展进行预澳测，通过一系列哀分析指标和文字办说明，向公司决吧策层和管理层提百供辅助决策和管袄理的具有针对性隘的可靠信息。敖财务分析的指标暗和方法，依据艾企业财务通则艾及国际惯例。三、成本控制80、地位百质量、成本、时瓣间是公司产品竞拔争力的三个利刃拌。产品的成本水办平，决定我们选艾择竞争性价格策癌略的自由度，决跋定我艾们的利润水平

55、和扮再投入规模，从笆而决定公司的成蔼长速度和员工的版切身利益。随着柏国内通信市场日绊渐饱和，随着我唉们逐步进入国际爱市场，成本作为搬一种致胜因素的扳地位日益关键。81、控制机制熬有效的成本控制敖，一要靠基础工唉作，二要靠组织跋落实，三要靠利胺益驱动。必须将柏成本指标纳入各蔼部门的绩效考核敖体系，建立自觉拜和自动的降低成唉本机制。百82碍、成本控制重点颁鉴于公司目前工伴作正处于快速增办长阶段，产品版唉本不断更新，业班务流程尚未稳定败，故在加强成本盎核算基础工作和啊建立成本责任中靶心的同时，应重拜点控制住主要的癌成本驱动因素。百主要的成本驱动罢因素包括：设计成本。柏原材料和元器件稗采购成本。质量成

56、本、库存费用。办期间费用中的浪扳费。败四、质量管理和阿质量保证体系83、质量形成俺优越的性能和可扮靠的质量是通信凹产品竞争力的关翱键。公司认为质啊量形成于产品寿板命周期的全过程捌，包括研究设计爱、中试、制造、敖分销、服务和使佰用的全过程。因笆此，必须使产品坝寿命周期全过程熬中影响产品质量斑的各种因素，始芭终处于受控白状态；必须实行芭全流程的、全体靶员工参加的全面鞍质量管理；使公懊司有能力持续提氨供符合质量标准袄的产品。84、质量方针拌公司的质量方针隘是：岸树立品质超群的懊企业形象，全心班全意地为顾客服啊务。拔在产品设计中构瓣建质量。蔼依合同规格生产败。把使用合格供应商盎。吧提供安全的工作败环境

57、。案质量系统符合吧ISO-900笆1俺的要求。85、质量目标疤公司的质量目标伴是：熬技术上保持与世八界潮流同步。疤创造性地设计、氨生产具有最佳性八能价格比的产品爱。扳产品运行实现无般故障平均肮2000爸天。爱从最细微的地方板做起，充分保证爸用户各方面的要拔求得到满足。奥准确无误的交货埃期；完善的售后斑服务；细致的用隘户培训；真诚热笆情的订货与退货阿。安86八、贯彻国际标准扒公司通过推行暗ISO-900摆1凹和定期通过百ISO-900扒1跋的国际认证复审败，建立可靠的质罢量保证体系。进疤而，按照伴ISO-900摆4把系列标准的要求跋，建立健全全公版司范围的质量管跋理体系和质量保芭证体系，使我们佰的质量管理与国搬际接轨。在白此基础上，继续盎追踪懊ISO-900哀0扒族的最新版本，盎为公司所有管理俺领域确立有效且罢坚实的标准化基把础，以支撑公司矮实现