某集团股份公司资金管理程序

1、修订状态：A00 第 PAGE 13 页 共 NUMPAGES 13 页 发布日期：资金管理程序1 目的靶为确保公司资金胺正常运转，满足唉经营、投资、发败展需要，加强资按金收付的监管，翱提高资金的整体把使用效率。2 范围败适用于柏*碍集团有限公司资把金管理。班3 职责疤 跋 31总裁奥审批全面预算及稗临坝时追加预算，审阿批耙资金鞍三个月滚动预算拜，审批资金奥平衡月报表，班按资金审批权办限规定审批资疤金支出。疤32 巴财务总监奥审核全面预算、阿临时追加预算、袄现金流量三个埃月滚动预算、安资金平衡月报败表，昂资金周报表安，巴按资金审批权扒限规定审核或百审批指定资金支笆出绊。33财务部哀3.3.1耙

2、财务部资金主管佰负责叭编制与盎审核全面预算、芭临时追加预算、佰靶资金伴三个月滚动预算败、资金平衡柏月报表，盎资金周报表般，白按资金审批权版限规定审核或柏审批指定资金支芭出般，负责资金的斑安全、柏调拨班、融资、控制等爱全面统筹懊。半3.3.2氨财务部资金管理澳员负责编制全面拜预算、临时追加盎预算、资金三袄个月滚动预算傲、资金平衡月瓣报表，资金盎周报表，汇总挨资金存量分析俺表与现金流熬量表，编报财鞍务本部资金存安量分析表与澳现金流量表。皑34颁分（癌子拔）背公司财务科霸审核编制安本芭公司的靶资金捌三个月滚动预算敖、资金平衡皑月报表班、白资金周报表笆。编报唉资金存量分析巴表捌、现金流量表碍傲，掌握公

3、司资金芭存量与流向，颁申请调拨艾资金，管理板各分子般公司资金。35营销中心翱编制芭资金三个月滚邦动预算中的销熬售回款计划，瓣严格执行赊销管懊理规定拜，负责账款回收八。翱3败6捌育苗管理斑部伴编制盎资金三个月滚唉动预算中的跋销售回款计划，按严格执行赊销管笆理规定版。敖3颁7扮资金使用扳部门敖编制办资金三个月滚坝动预算中资金版支出计划盎。38审计部奥审计部采取每季哀定期检查与日常巴不定期抽查的办鞍法，核查各部门扮、各公司资金管癌理程序执行情况袄，发现问题及时芭上报颁。半4捌扒资金氨管理方式稗4.般 胺1集团本部、各班分子公司的资金艾融通、调拨、银昂行账户设立皑等白由财务中心集中稗管理。袄4.疤 暗

4、2袄银行账户管理颁4.碍 爱2.办 白1扒公司本部及独立坝开户的分（子）唉公司不得擅立账昂户。笆开立、废除银行癌账户必须填写埃开（废）账户审摆批表，由财务哎部经理、财务总癌监审核袄，爸总裁/董事长拜批准。爸4.般 摆2.阿 暗2爱未设账户的责任蔼单位由财务本部扮统一资金收付，懊零星支付由备用般金支付。昂4.蔼 霸2.爸 阿3敖有独立账户的分按子公司实行扳“澳收支两条线拜”碍管理，收入账户肮与付出账户分立爸。收入专户存储扮于收入账户，定奥期（至多一周）叭上划资金至公司巴本部；支出账户矮根据资金月份预唉算分解的资金哀周报表下拨资吧金。邦4.哀 柏2颁.扒 唉4暗因工作需要设立背的个人银行卡用哀于公

5、司业务结算半必须暗经财务总监批准澳，靶报备财务部资金凹主管，扮并昂与公司签署相关皑协议。此银行卡矮不得经办个人业叭务霸，吧完成业务后3日蔼内经批准注销奥，八其把管理视同公司账爸户。百4.哀 盎3资金支出、内按部调拨根据集分搬权原则，按照预板算内外进行控制哎。扳4.安 八4翱财务稗本背部对外统一融资懊，各分子公司公百司未经笆总裁/捌董事长批准，不扳得对外融资、抵敖押、担保等。皑4.班 俺5账实癌跟踪与版控制拜4.扮 爸5.稗 澳1矮出纳员每日下班盎前必须登记现般金日记账、拜银行存款日记账鞍；盘点现金库按存，查询银行存颁款余额，核对是霸否账实相符，不靶符之处必须及时哀查找并上报。啊4.八 肮5.熬

6、 爸2柏每日17：00坝前癌各财务科出纳员板需将当日现金奥流量表摆、资金存量碍表上报财务部摆资金管理员唉、经理和事业部搬总经理版，单笔5万元以鞍上的支出必须单板独列示耙；财务部资金管办理员与出纳每日白17：00前对捌清账目后，编报啊当日现金流量坝表、资金存俺量表；次日9佰：00前将前日邦现金流量表拜、资金存量表背报送资金主管爱、财务总监、总按裁/董事长。巴4.翱 霸5.办 颁3敖财务科长、财务扳本部资金主管必芭须每周核对库存癌现金与银行余额百是否账实相符。跋同时临时抽查次芭数不得少于一坝次，柏并作相关记录。按4.凹 稗5.扒 胺4爱每月末后肮2邦日内捌出纳员需捌向财务部上报各盎账户银行对账单颁

7、和现金盘查表哎岸及抽查一次的记矮录扮，出纳、财务科案长搬（资金主管）必埃须摆签字确认办交财务部资金管柏理员坝。按资金管理员进行矮账实相符检查后绊转资金主管审核矮签字，交财务总俺监审阅。扒5稗 拜 肮资金预算的依据敖与原则伴5佰.案 扮1哎资金预算必须以俺物资采购申请、百费用预算为基础巴进行袄编制，不得无故八虚报预算。爸5办.瓣 跋2资金预算管理拌参照年度资金预爱算，按照耙三个月滚动背进行预报，以最案近月度预算进行疤控制，每周对独盎立账户进行拨款安，每日跟踪资金傲流向、月份进行拜检讨的模式进行奥管理。暗6奥 跋资金预算管理流澳程案（见流程捌图霸）柏6.摆 凹1搬资金年度预算程挨序翱资金年度预算的

8、俺编制需依据年度爱采购计划、固定拔资产投资计划、岸薪资计划等编制耙。流程按照全面凹预算管理执行。唉6.柏 啊2疤资金哀月份笆预算佰程序摆6靶.敖 敖2办.般 靶1版各跋分（百子爱）叭公司财务科碍、各般收入单位预算员靶每月28日前根拔据已经批准的次跋月物资采购计划埃、费用计划等编靶制资金三个月芭滚动预算，经办责任中心经理、拔总经理/总监签靶字确认后上报财艾务部资金管理员昂。哀6盎.绊 白2.挨 肮2皑财务部资金岸管理员每月1日翱前完成汇总按资金三个月滚澳动预算，上月蔼资金预算执行皑情况报表、笆现金流量汇总表败和资金存量胺表及其分析报瓣告交资金主管审巴核。同时，将经碍资金主管审核的安资金预算准确八

9、度排名列示网敖上。伴6靶.颁 啊2.斑 办3蔼资金主管根据资颁金缺口情况进行傲资金平衡，每月罢1日前完成后叭资金平衡月报表班及修正相关分拔析，报财务总监扮审核。坝6败.盎 扒2.凹 岸4哎财务总监负责资袄金的全面平衡，耙每月2日前完成皑资金全面平衡，昂列明融资计划后霸提交总裁审阅阿资金预算执行报版告并批准当月翱资金预算。版6.暗 唉2.凹 坝5霸每月5日前资金胺主管审核完成袄资金账实报告耙交财务总监审阅罢，掌控全月资金昂安全情况。懊6昂.矮 傲3资金预算的每拌日跟踪与检查叭6.澳 按3.霸 挨1埃各部门、各分子懊公司需设立资金柏预算台账，跟踪凹各责任中心的资斑金预算执行情况袄。半6.笆 败3.

10、岸 肮2澳财务本部资金管翱理员负责矮每日登记坝资金预算捌执行情况、登记癌台账唉与报表统计。隘共享给审核会计艾，审核每笔请款八的资金预算执行笆情况。隘6.澳 翱4资金过程管理把资金主管、财务胺总监根据氨资金存量表挨与现金流量表邦白，及时掌握半各分（子）公司扳现存资金余额，摆安排资金调拨暗与融通安。艾7扳 艾 资金的保密管绊理拌资金运作实行保办密管理，哀资金存量表捌等报表半必须设置密码，哎除鞍总裁叭、相关分管领导瓣及财务部相关人斑员外，其它人员班不得查询资金情唉况，知情人员不伴得泄露资金情况搬，违者按有关规蔼定处理。哎8氨 霸融资哀管理流程8. 1职责凹8.岸 哎1.皑 扒1氨总裁/董事长负柏责批

11、准融资计划斑，包括存贷款规俺模、价格、方式俺与融资机构。胺8.翱 霸1.肮 阿2柏财务总监负责坝融资的执行工作蔼，扒授信额度办理，肮协调各金融机构傲的存贷款吧行为。伴8靶.皑 拜1.办 氨3案资金主管负责融皑资资料的编报、拌利息支付跟踪、氨到期贷款偿还、啊抵押物登记管理稗、手续办理等日八常融资管理工作拜。百8.蔼 昂2融资程序办8.背 坝2.坝 爸1艾根据历年公司经罢营状况，经董事佰会或总裁确定各柏主办行的年度授拔信额度。胺8.鞍 伴2.暗 捌2办根据年度现金流罢量，与授信额度疤进行对比，确定凹年度内每月资金哎缺口，由财务总氨监编制年度融资昂计划。熬8.矮 颁2.耙 把3霸根据公司半年度总体融

12、资规摆模与银行总体授肮信额度的比例，跋在总体均衡与有肮所侧重相结合的氨原则下，安排在扮各银行的融资额氨度。根据公司与坝不同银行的长期巴发展关系预测，艾有计划地增大公绊司在关键银行的绊授信额度与融资隘额度。柏8.拜 笆2.案 笆4鞍银行融资方式唉的选择以利率的懊高低为首要判断坝标准，兼顾方便奥快捷。财务部要氨保持与银行经常把性的联系，随时艾关注银行新的融皑资品种，以优化稗公司融资品种结办构，降低融资成安本。背9蔼 背控制与违规处理阿9佰.皑 奥1控制的目的版促使与资金运作鞍相关的各责任主俺体严格遵守资金哎管理程序文件和搬相关文件所规定斑的各项要求，认袄真履行自己的工颁作职责，保证资凹金管理工作顺

13、畅啊、到位，维护资把金安全、提高资把金使用效率与效败益，满足生产经耙营活动的需要。斑9懊.办 啊2 控制的内容芭是否严格执行资败金支出审批权限氨；是否严格执行蔼资金预算和调拨办管理流程、资金矮筹措管理流程和佰资金支付审批流耙程；是否按时编拌报相关记录所规版定的有关报表；奥是否遵循资金调懊拨原则；是否遵稗循资金保密管理翱规定；是否认真俺执行有关资金管拜理的绩效考核办按法。傲9靶.啊 翱3 责任主体巴9爱.背 搬3.拔 胺1俺集团公司财务总柏监为公司资金管傲理的总负责人，罢对公司资金的筹跋措、使用、和效案益负总责。半9熬.扳 半3.把 傲2懊集团公司财务部埃为资金管理的职半能部门，协助财板务总监工

14、作霸。资金主管罢负责资金管理的安日常业务，协调懊、办理与各金融蔼机构和所属各公鞍司间的资金往来爱关系，对资金预邦算的准确性、资按金调动的及时性稗、安全性负责任邦，并对资金使用颁情况进行分析和坝监督。拔9.坝 皑3.肮 矮3鞍各分（子）公司唉经理为所在公司绊资金管理的主要巴负责人，对集团爱公司负责。般9败.啊 熬3.板 案4傲各扳分（傲子安）邦公司财务科长为俺本单位资金管理岸的直接责任人，昂对集团公司负责巴。搬9哎.邦 拌3.岸 安5班集团公司拌、各分（岸子佰）安公司出纳以完整熬、准确、有效的袄凭证为依据办理艾资金收付转结算暗手续，对集团公案司负责。皑9皑.跋 盎4控制措施哀9奥.蔼 氨4.鞍

15、芭1班明确相关记录的爸报表编报日期和八部门：澳序号扮记录名称拌表格编号盎报送时间袄报送部门懊1佰资金瓣三个月滚动预算俺表隘每月28日熬各财务科拔资金翱三个月滚动预算哀表（汇总）碍次月2日鞍财务部艾2敖资金平衡月报表哀每月2般8办日绊各财务科隘资金平衡月报表版（汇总）柏次月2日败财务部般3暗现金盘查表案、银行对帐单绊次月2日白各财务科绊资金叭账实报告埃次月鞍5按日拜财务部叭4敖资金周报表扒每周五袄各财务科盎资金周报表（汇爸总）笆每周六扒财务部霸5背融资月报表把每月25日捌各财务科扒融资月报表（汇跋总）拔每月26日爸财务部埃6百资金存量分析表捌当日下午5时啊各财务科坝资金存量分析表摆（汇总）霸次日

16、上午9时靶财务部瓣7罢现金流量分析表拜当日下午5时扒各财务科癌现金流量分析表板（汇总）矮次日上午9时熬财务部哎9扳.凹 暗4.白 碍2版严格实行全面预拌算管理，所有资安金支出均纳入预安算控制内，巴除特殊情况外，班不允许有预算外哀支出。把9肮.罢 拌4.稗 笆3捌 财务部按时汇敖总各用款单位上般报的资金平衡周吧报表，发现资金办供需平衡上存在拜问题，及时向主奥管领导汇报处理敖。爱9哀.爸 哎4.霸 背4搬 各用款单位在鞍提交下一周资金昂平衡周报时应一皑并汇报本周集团爱公司下拨资金的氨使用及结存情况白，便于集团公司澳掌控资金动态。靶9哎.岸 白4.俺 白5熬 审计部采取每肮季定期检查与日扒常不定期抽

17、查的暗办法，核查各部佰门、各公司资金昂管理程序执行情霸况，发现问题及霸时上报。癌9奥.八 板4.叭 暗6皑 加强对资金管捌理工作的考核，捌严格执行绩效考奥核办法和违规处胺理办法，让参与伴资金管理的各责疤任主体从切身利霸益出发认真执行阿资金管理程序及疤有关规定。隘9拜.扳 拌5 违规项目背9哀.肮 搬5.袄 爱1芭 不按规定的时版间、格式和内容搬上报相关记录；叭9啊.绊 暗5.跋 暗2扳 瞒报、虚报、捌不实填报相关记绊录；半9.拜 耙5败.扒 俺3爱 未经集团公司隘同意，违背专款败专用原则，擅自班改变资金预算规败定的用途；癌9艾.扒 巴5.爸 斑4版 违反资金支付吧审批流程和资金颁支出审批权限，盎致使资金对外流跋出；癌9芭.岸 岸5.按 懊5把 未经集团公司吧同意，擅自给销捌售客户大额应收凹款，变相增加放邦账期限；隘9坝.爸 安5.柏 耙6奥 未经集团公司绊同意，擅自决定哀对外付款、借款袄和担保；柏9袄.搬 霸5.敖 吧7傲 跋审核会计不斑认真审核付款单熬据，在单据不全肮、票据不规范、耙内容不清楚、超耙标准、审批手续袄不全等情况下，矮致使资金对外流八出；扒9.扒 凹5.吧 哎8耙出纳未经审批程罢