浦发银行上市公司财务分析

1、笆 按 搬 摆浦发银行爱上市公司财务分跋析芭一：公司基本状昂况板股票代码佰600000盎公司名称(中)斑上海浦东发展银拔行股份有限公司鞍爸公司名称(英)背SHANGHA罢I PUDON半G DEVEL搬OPMENT 埃BANK CO阿.,LTD扮注册地址案上海市浦东新区奥浦东南路500熬号皑办公地址翱上海市中山东一班路12号班行业分类斑银行业吧公司经营范围靶吸收公众存款;阿发放短期、中期阿和长期贷款;办矮理结算;办理票碍据贴现;发行金艾融债券;代理发袄行、代理兑付、挨承销政府债券;肮买卖政府债券;百同业拆借;提供癌信用证服务及担啊保;代理收付款跋项及代理保险业搬务;提供保险箱肮业务;外汇存款八

2、;外汇贷款;外挨汇汇款;外币兑巴换;国际结算;拌同业外汇拆借;啊外汇票据的承兑翱和贴现;外汇借按款;外汇担保;碍结汇、售汇;买拌卖和代理买卖股叭票以外的外币有安价证券;自营外暗汇买卖;代客外斑汇买卖;资信调氨查、咨询、见证疤业务;离岸银行叭业务;证券投资安基金托管业务;哀信托投资公司资肮金信托托管业务搬;专项委托资金拜托管业务;中比版产业投资基金托傲管业务;全国社坝会保障基金托管暗业务;农村养老靶保险基金托管;昂合格境外机构投盎资者(QFII蔼)境内证券投资傲托管业务;企业稗年金账户管理业氨务;短期融资券巴承销业务;中央叭单位预算外资金巴收入收缴代理业按务;网上银行业板务;网上支付税捌费业务;

3、产业(版创业)投资基金靶托管业务;网上傲银行(外汇)结稗售付汇业务;信拌贷资产证券化业八务;保险资产托班管业务;保险资傲本金存款行业务背;企业年金托管敖业务;经中国人坝民银行批准的其扳他业务。案法人代表班吉晓辉按总经理敖傅建华白联系人凹沈思柏工商登记号码背3100001案001236岸邮编吧200002皑注册资本(万元绊)靶792588.瓣6508敖公司成立时间凹1992-10敖-19唉芭公司简介皑上海浦东发展银哀行股份有限公司扮(以下简称“本拌公司”)为白1992年8月扳28日佰经中国人民银行安总行以银复(1氨992)350拜号文批准设立的暗股份制商业银行癌,巴1992年10叭月19日扒由上

4、海市工商行矮政管理局颁发法拔人营业执照,爱1993年1月哀9日按正式开业,碍1999年9月伴23日肮,经中国证券监奥督管理委员会以安证监发行字1懊999第12案7号文批准,本邦公司向社会公众板公开发行境内上柏市内资股(A 艾股)股票4亿股傲,每股发行价为疤人民币10元,把并于翱1999年11懊月10日矮上市交易。20白02年度经20吧01年度股东大稗会批准,本公司安实施了每十股转皑增五股的资本公袄积转增方案,胺2002年12拜月23日瓣,本公司经中国办证券监督管理委扳员会以证监发行霸字2002盎135号文核准胺增发A股3亿股背,每股发行价为伴人民币8.45把元,该次增发已笆于捌2003年1月笆

5、13日埃完成,业经安永跋大华会计师事务鞍所有限责任公司靶验证并出具安永绊大华业字(20昂03)第016把号验资报告。挨2006年11埃月16日埃,本公司经中国笆证券监督管理委盎员会以证监发行矮字2006捌118号文核准板增发A 股7亿碍股, 每股发行背价为人民币13板.64元,实际白公开发行A 股袄数量为4.40扳亿股,每股面值澳人民币1.00搬元,募集资金人坝民币60亿元,拌该次增发已于半2006年11隘月22日肮完成,业经安永鞍大华会计师事务懊所有限责任公司拔验证并出具安永矮大华业字(20摆06)第636拔号验资报告。 把根据2007年疤度股东大会通过爸的利润分配方案拜“以公司200皑7年

6、末总股本4斑,354,88斑2,697股为蔼基数,向全体股安东按每10股派败发现金红利1.靶60元(含税)佰送红股3股”,跋2008年4月笆该等分配实施完靶毕,业经安永大隘华会计师事务所敖有限责任公司验鞍证并出具安永大罢华业字(200氨8)第657号皑验资报告。本次坝送股后公司股本艾为56.61亿版元,目前正在办熬理工商营业执照哎变更手续。公司蔼法定代表人为吉袄晓辉,法人营业碍执照注册号为3按1000000稗0013047蔼,金融许可证号唉为B11512百900H000背1。啊二隘 股本结构爸（取自盎2009年9月芭30日班的数据）班 总股疤本颁883,004氨.56板万股，疤流通A股爸792

7、,588摆.65胺万股，占93.敖5% 。皑国家持股仅摆19,900哎万股 ，该公司把是一家民营企业蔼。岸三 搬08年12月3办1日邦的财务报表。伴（对于没有数据跋的科目下表中没澳有显示拔）瓣（摆其中利润表包含半水平分析。）唉资产负债表（新伴准则）叭变动时间跋2009-09颁-30爸2008-12捌-31笆存放同业款项凹11,574,柏911笆.19扒5,412,9邦30.50半拆出资金白2,500,9绊84.95癌2,364,3凹90.95啊衍生金融资产版84,656.办84懊228,777挨.36翱买入返售金融资碍产霸12,464,扒793.87捌17,147,俺173.34败应收帐款净额

8、笆157,526昂.58扳100,869安.00俺应收利息拔447,595隘.84邦505,523昂.04罢贷款损失准备邦1,788,4班99.54埃伴可供出售金融资袄产摆5,749,2稗79.57稗5,736,5胺14.93矮持有至到期投资斑12,864,凹930.98蔼11,060,版001.65氨发放贷款及垫款耙90,357,版165.20芭68,126,凹656.80扳长期股权投资净癌额哎134,260澳.97翱92,800.稗56败固定资产（原值搬) 柏954,197罢.16斑蔼累计折旧矮325,689阿.78凹艾固定资产净额阿628,507拌.38俺625,984挨.68靶在建工程

9、净额拜337.29敖澳无形资产净额袄19,494.盎08霸20,722.笆01癌长期待摊费用敖69,207.把25安76,569.疤47颁待处理抵债资产扳129,014版.66暗58,434.伴9敖9啊递延所得税资产埃251,249癌.67拔278,860哎.68邦资产总计昂158,738阿,292.24八130,942罢,544.20案同业及其他金融绊机构存放款项跋22,314,颁322.54板22,244,蔼081.27盎拆入资金背257,908芭.20熬1,053,2摆85.90颁衍生金融负债霸92,289.爱92盎237,820挨.50扮卖出回购金融资按产款按1,085,9爱74.56

10、斑1,968,2吧40.07背吸收存款埃123,969拜,684.23拔94,729,矮358.15柏应付利息芭994,817稗.97哀835,998昂.63板应付股利矮1,792.0癌4叭1,193.4昂9绊汇出汇款癌疤445,905背.83熬应付职工薪酬鞍685,753熬.21碍692,380版.33半应交税费阿234,906翱.67佰341,869按.24蔼应付债券傲1,880,0碍00.00隘1,880,0阿00.00肮其他负债疤149,840皑.14案911,173邦.35耙负债合计笆152,226爸,121.05案126,772傲,364.27哎实收资本（或股背本)百883,004

11、吧.56胺566,134扳.75斑资本公积柏2,432爱,600.14奥1,086,3艾37.11班盈余公积版936,674版.06隘686,351隘.36白一般风险准备摆690,000八.00伴640,000鞍.00芭未分配利润办1,561,1哀41.88傲1,189,1阿20.37傲少数股东权益柏8,750.5蔼5白2,236.3伴4般所有者权益合计拔6,512,1斑71.19版4,170,1爱79.93案负债和所有者权板益总计芭158,738傲,292.24邦130,942盎,544.20版现金流量表（新百准则）拜变更日期氨2009-09叭-30癌2008-12班-3罢1班收到的其他与经

12、艾营活动有关的现瓣金熬258,108氨.86绊1,204,9八78.90柏经营活动现金流巴入小计板37,604,奥128.48捌33,867,罢073.04稗支付的各项税费拔571,574芭.55肮661,954阿.77案经营活动现金流百出小计翱33,524,肮819.85暗23,316,蔼672.80半经营活动产生的板现金净额氨4,079,3佰08.63吧10,550,隘400.24佰收回投资所收到鞍的现金跋15,958,昂966.30疤6,417,5邦04.52拔取得投资收益所埃收到的现金坝2,895.6氨9肮3,702.2伴1跋收到的其他与投背资活动有关的现跋金吧2,103.0罢3傲2,

13、400.1瓣4扒投资活动现金流隘入小计办15,963,拌965.01斑6,423,6叭06.87凹购建固定资产、疤无形资产和其他阿长期资产所支付疤的现金斑63,028.懊93熬142,243败.92俺投资所支付的现鞍金凹18,884,蔼765.22斑14,264,版221.68八投资活动现金流拌出小计皑18,947,懊794.15翱14,406,哀465.60斑投资活动产生的啊现金流量净额罢-2,983,蔼829.14奥-7,982,鞍858.73斑投资活动产生的搬现金流量净额背胺820,000阿.00扳筹资活动现金流斑入小计懊1,489,1班15.96扒822,250笆.00拜偿还债务所支付

14、俺的现金碍600,000般.00袄700,000瓣.00昂分配股利、利润捌或偿付利息所支拜付的现金矮176,138耙.25霸181,942吧.69搬筹资活动现金流哎出小计癌776,138板.25败881,942斑.69版筹资活动产生的拌现金流量净额啊712,977艾.71绊-59,692绊.69爱四、汇率变动对熬现金的影响额半昂哀五、现金及现金吧等价物净增加额凹翱鞍加:期初现金及哎现金等价物余额俺9,593,7昂41.56唉7,085,8俺92.73袄以存货偿还债务敖板1,251,5鞍83.10班固定资产折旧爸凹62,975.胺70捌六、期末现金及绊现金等价物余额百11,402,瓣198.75

15、白9,593,7阿41.56哀利润分配表（新把准则耙）拜版鞍报告日期俺2009-9-巴30艾2008-12搬-31班增减额疤增减率斑一.营业收入颁2跋,146,71蔼1.88百3板,143,48坝5,364.9扒1白-997八,338,65凹3.03 氨-0.8胺4 案利息净收入氨2阿,556,84爸6.07唉3斑,袄457,449捌.04澳-拜900,602罢.97 蔼-0.52 巴利息收入吧4挨,621,01敖0.77哎5疤,885,86爱0.77扮-1按,264,85哎0.00 碍-0.27 拜利息支出案2邦,573,44癌4.93盎2案,718,13颁7.21班-16瓣4,692.2哀

16、8 疤-0.51 吧手续费及佣金净拔收入盎156阿,699,88八2.13捌179阿,124,32佰5.87艾-3敖6,824,2蔼08.00 佰-1.03 岸手续费及佣金收瓣入鞍193扳,940背233隘,016.87办-4安3,956.8耙7 傲-2.22 暗手续费及佣金支吧出扒37.027.皑34半54.040.癌64昂-17.456拜.23爸-1.02笆投资收益斑32啊,308,53肮3.45艾15邦,159,21笆8.18挨16肮,467,75氨1.63 拜13.23 把其中:对联营企班业和合营企业的拜投资收益哎4.189.6熬6阿5.379.7阿0碍-1.452.癌23皑-0.13

17、拔公允价值变动收案益碍2.013.9靶1岸29.723.背55颁-27.342瓣.12耙-4.78唉汇兑收益班31.202.百22耙45.608.白34伴14.875.奥43扒15.56案其他业务收入挨13.225.安23肮31.780.稗44隘28.345.隘45霸12.54百减，营业支出百-1.275.坝675.02皑-1.922.奥855.76霸-677.34瓣5.87爱-0.56佰营业税金及附加安（其他业务成本拔后）耙-209袄,113,62敖-2安6柏1,638.2八9哎-4邦8,017.0白2 绊-0.55 癌业务及管理费办-851.57背6.36八-1，267，矮879.93扮-

18、423.12摆3.45蔼-4.56昂资产减值损失袄-190.28邦1.56吧-371.84傲6.67坝-180.23胺1.43氨-2.56奥其他业务成本矮-24.八456.34坝-21.688哎.56袄3.887.4蔼5白0.23吧二.营业利润吧1，3拜32,110,板748.91耙1，5奥40,892,搬154.06白213矮,002,90鞍2.97 靶1.13 霸加：营业外收入胺2拜,242.69鞍2,13疤1.14暗-13哎,801.55拜 盎-按0.12 背减：营业外支出按1癌,638.74啊4唉,427.15般2艾,788.41半 背0.58 盎三.利润总额岸1跋,185,35背2.

19、86绊1,53罢3,140.0把7扮36案,178,49熬2.93 敖1.16 鞍减：所得税费用扳363,428胺.79澳2邦77,934.白08胺-半9邦5,214,5矮05.29 拔-0.79 板四.净利润笆1,3凹21,924.碍07澳1吧,571,07拜4.15捌28扒,392,99搬8.22 敖1.15 敖归属于母公司所矮有者的净利润叭1,321,0唉0靶4.07俺1,571,0扮5罢4.15败23,446,袄770.66 敖1.00 版少数股东损益百6艾0.12哀-巴1岸3.49碍42班,533.61巴 拌8.23 柏六.每股收益败0.矮0奥0瓣0拌（一）基本每股皑收益澳0.伴0捌

20、0傲0般（二）稀释每股版收益艾0捌0哀0拌0矮四资产拌负债表项目结构背分析办芭皑柏结构（%）扮报表日期吧2009-9-搬30氨2008-12岸-31搬2009年扒2008年办变动敖资产：暗爸昂芭懊靶存放同业务款项坝117,683捌,616拔101,980巴,464邦10.55%斑9.89%扒0.65%半胺撤出资金案1,288,4啊90拔522,550斑0.12%捌0.05%隘0.06%凹靶交易性金融资产哎200,000搬1,700,0鞍00瓣0.02%耙0.16%艾-0.15%岸摆衍生金融资产扒133,369傲,088安142,453疤,440佰11.95%巴13.82%翱-1.87%把板买入

21、返送金融资百产翱54,441,暗128蔼37,026,版628拌4.88%袄3.59%八1.29%岸巴应收净额按691,725拌.06捌691,725白.06隘0.06%霸0.07%昂-0.01%暗应收利息把93,086,暗456般108,132爸,960扒8.34%般10.49%案-2.15%案巴贷款损失准备哎184,936瓣,400澳193,357氨,936伴16.57%板18.76%瓣-2.19%伴可供出售金额板捌12,234.安52胺14,637.半58奥0.00%翱0.00%哎0.00%埃搬 版持有至到期投资啊127,062摆,008拔63,068,敖200傲11.39%案6.12%

22、蔼5.27%拜隘 皑发放贷款及垫款八6,451,2稗84巴4,735,8拔71靶0.58%芭0.46%扒0.12%邦搬长期股权投资净敖额拜233,391翱,840岸227,859把,696奥20.91%颁22.11%肮-1.19%鞍绊固定资产稗60,004,案148埃84,940,靶888岸5.38%般8.24%案-2.86%扒巴累计折旧艾103,337斑,328拜64,165,斑056佰9.26%癌6.23%艾3.03%扮爸固定资产净额爸9,112.5翱0办250拌0.00%柏0.00%唉0.00%坝扳在建工程净额袄311,000办,000艾280,000皑,000疤27.87%邦27.17

23、%碍0.70%扮拌无形资产净额邦爱134,860吧0.00%肮0.01%百-0.01%肮长期待摊费用背4,000,0扮00罢21,500,巴000鞍0.36%耙2.09%阿-1.73%矮吧待处理抵债资产绊54,409,佰652胺63,162,瓣696按4.88%袄6.13%哀-1.25%鞍八递延所得税资产版73,336,耙080捌85,207,扮168凹6.57%俺8.27%爱-1.70%板坝应付职工薪酬蔼9,955,9颁25爱14,411,邦182跋0.89%罢1.40%熬-0.51%拌哎应交税费袄-12,779矮,113阿-1,254,坝074.80瓣-1.15%扮-0.12%绊-1.02

24、%哎跋应付债券袄 罢548,393版.30拌472,598叭.22耙0.05%肮0.05%爸0.00%奥般应付股利霸30,787,奥716叭32,892,盎772巴2.76%败3.19%爱-0.43%艾翱其他应付款翱95,518,拔528伴87,282,岸592隘8.56%扒8.47%半0.09%疤矮长期借款半15,000,靶000叭15,000,啊000半1.34%霸1.46%蔼-0.11%凹鞍递延所得税负债拜 凹24,551,安374拌11,281,颁329搬2.20%半1.09%坝1.11%班非流动负债合计暗 哀39,551,拌372拜26,281,暗330叭3.54%搬2.55%扳0.

25、99%氨负债合计 办606,328稗,580啊610,091捌,140办54.33%扒59.19%败-4.86%奥拌实收资本(或股唉本)柏166,000伴,000翱166,000白,000班14.88%巴16.11%扳-1.23%班爱资本公积捌291,264百,928绊238,184澳,752疤26.10%安23.11%艾2.99%捌俺盈余公积隘35,140,盎368白35,112,叭984癌3.15%懊3.41%盎-0.26%百班未分配利润岸16,509,盎571癌-21,632颁,906扳1.48%伴-2.10%笆3.58%疤归属于母公司股百东权益合计笆509,452癌,576柏416,9

26、70胺,784半45.65%盎40.46%啊5.19%蔼少数股东权益摆183,744背3,588,4盎16瓣0.02%稗0.35%班-0.33%胺所有者权益(或暗股东权益)合计摆509,636佰,320俺420,559瓣,200跋45.67%按40.81%挨4.86%扒负债和所有者权般益(或股东权益背)总计半1,115,9拌64,930霸1,030,6把50,300笆100.00%澳100.00%扳0.00%艾五现金流量垂拜直分析表柏 挨 现金流量表（爸新准则）鞍报表日期按2009-9-坝30碍爸背百背搬斑现金流入量疤现金流出量芭流入结构跋流出结构皑一.经营活动产搬生的现金流量：鞍跋扒办颁胺经

27、营活动现金流捌入小计板懊401,935澳,168唉吧54.11%哀八经营活动现金流班出小计皑癌疤476,544拜,960皑癌65.48%拜经营活动产生的捌现金流量净额靶-74,609疤,792八哎隘挨敖二.投资活动产懊生的现金流量：瓣 斑巴盎颁凹隘投资活动现金流百入小计俺拜84,873,拌240斑摆11.43%把坝投资活动现金流扒出小计隘岸澳9,249,6柏07柏挨1.27%背投资活动产生的摆现金流量净额扳75,623,百632半敖昂傲搬三.筹资活动产皑生的现金流量：笆啊百百笆爸筹资活动现金流捌入小计败昂256,000拔,000翱隘盎34.46%白半筹资活动现金流挨出小计癌拌凹241,984伴

28、,544板捌摆33.25%唉筹资活动产生的昂现金流量净额埃14,015,耙457巴傲敖颁搬班现金流量总额半百742,808暗,428 稗727,779拌,111 蔼100.00%百100.00%哎六现金流量水蔼平分析跋报表日期哎2009-9-办30百2008-12矮-31霸经营活动产生的八现金流量净额稗-74,609阿,792暗-55,502背,344疤投资活动产生的奥现金流量净额捌75,623,隘632岸-64,666挨,852霸筹资活动产生的袄现金流量净额霸14,015,颁457办百-5,736,埃307盎岸七搬偿债能力盎分析叭财务指标袄2009-9-翱30昂2008-12奥-31盎200

29、7-12埃-31碍2006-12斑-31翱2005-12昂-31奥流动比率靶1.0334靶1.0035笆1.6149伴1.6251靶1.4941按速动比率傲0.7071皑0.6723懊1.2354岸1.2256把1.182芭资产负债率氨54.33懊59.19吧44.69蔼44.2碍48.61板利息保障系数半把-6.5947阿4.0921傲3.2209安4.4289柏八经营效率分版析碍财务指标靶2009-9-暗30绊2008-12澳-31坝2007-12伴-31颁2006-12袄-31耙2005-12哀-31爸应收帐款周转率斑8.2765矮8.0631埃6.2685暗5.9706袄4.6741半

30、应收帐款周转天瓣数(天)胺20.39瓣6拜.俺23安57.43版60.2954笆77.0201氨固定资产周转率耙5.7854胺5.5156翱5.942稗6.9539傲7.1421隘总资产周转率熬0.翱02罢0.03啊1.1102班1.3589澳1.1873爱净资产周转率班2.3123板2.2998败2.0357翱2.6273跋2.7235邦九颁盈利能力，奥成长能力分析背每股财务数据百及盈利能力分析拜 成长能力分析矮年度八2009-09把-30盎200翱8邦-矮12哀-3白1啊200百7懊-巴12熬-31肮200捌6癌-12-31暗200熬5拜-傲12扒-3安1靶每股收益(元)扒1.30拜2.2

31、1捌1.26敖0.85啊0.64耙每股收益-加权疤(元)蔼1.30搬2.21氨1.26叭0.85爸064皑每股未分配利润颁(元)昂1.77哎1.53袄2.62邦2.10盎1.85俺每股净资产(元耙)啊8.20芭7.36斑6.5拜5.67胺3.97熬每股现金含量(唉元)岸4.62案18.64俺12.73败2.36凹1.47鞍每股资本公积金瓣(元)昂2.75霸1.33耙1.98翱1.92斑1.76澳主营收入败增长率(%)叭40耙.46奥3吧3.98氨36把.54奥-11扮.06稗28阿.33耙净资产收益率（挨%）捌熬40.33白案30.21百靶19.43暗捌13.57吧般16.01佰净利润率邦(%

32、)伴昂40.34啊扮36.21稗傲21.25八跋17.72稗版11.58绊净资产增长率(翱%)胺21.77盎33.56爸36.72板-11.83般28捌.00爱十叭颁财务报表分析伴资产负债表从水靶平看翱，资产总额增加敖，究其原因是经板营规模扩大扳，相比08年，伴股权投资，证券案投资，存款规模胺增加，固定资产疤投入加大靶，傲在股东权益中，吧09年的负债减叭少，所有者权益搬增加，说明该公熬司经营状况正在靶逐步改善，正在芭逐步走出08年耙金融危机的阴影柏。按从现金流量垂直佰分析上看皑，2009年的跋经营活动现金流靶入占总流入比重奥最大，经营活动袄流出占总流出比暗重最大，现金流癌量结构较为合理搬。拌而其中营业外支百出增加，是其公巴益性捐赠增加，背体现公司的社会袄责任性。澳从现金流水平分百析看耙，相比08年，暗09年的经营，肮投资，筹资的现笆金流都有大幅增袄加，说明公司经捌营状况有所改善癌。疤在偿债能力分析柏中佰，速动比率与流唉动比率趋于稳定柏，而资产