集团公司财务管控

1、爱集团公司财务管敖控碍集团公司作为包般括多种组织形式背和多层次委托代斑理关系企业构成拌的公司，其股权奥关系和管控模式袄复杂的特点，使蔼得财务管理上与败单一企业有着显敖著的差别，呈现埃出财务管理多元摆化、立体化、分埃层化、复杂化的稗特性，其管理的扳关注点侧重于确斑保集团财务信息爱的真实可靠，为阿集团经营决策提办供依据，从而保笆障集团战略决策百的顺利实施。啊集团的财务管控皑包括预算管理、拌资产管理、投资颁管理、资金管理安、报表管理等内氨容，也涉及下属斑企业业绩管理、艾财务负责人的管凹理、权限管理、邦审计管理等方面稗，可以说集团财凹务管控的到位与澳否，对实现集团癌战略有着极为重隘要的意义。随着绊我国

2、集团公司做背大做强、快速扩百张的发展，集团碍面临的财务管控唉问题正日益突出盎，突出表现在以绊下方面：版集团经营决策者般不能及时、准确扳的得到下属企业翱的财务管理信息艾 吧集团的财务系统靶与业务系统无法败协同，缺乏面向邦业务流程的财务捌信息收集、分析安和控制手段 颁集团下属企业财班务信息化建设程芭度不同，各公司颁提供的财务信息版缺乏统一的标准隘，使得集团对财败务信息的再利用阿程度较低 瓣集团预算缺乏有靶效贯彻的手段 拜集团资金管理分稗散，资金利润率拔低、风险大、成爸本高岸哎上述集团财务管按控问题的存在，百影响着集团在稳板健中高速的发展哀，使得集团经营叭决策的风险加大挨。随着集团下属哎企业数量的不

3、断败壮大，各下属企凹业特性的差异及拌所处地域性的多办样化更加加大了靶集团财务管控的绊难度，集团公司暗迫切需要在财务佰管理上实现高效白率的集中化管理蔼，如资金的集中柏管理、建立集团败统一的账套核算癌体系、集团统一板的财务报表等，昂有效降低集团与白下属企业间信息鞍不对称的程度，办提高集团总部对哎下属企业经营透半明度的了解和财艾务活动实时监控拔的能力，以实现柏集团财务、业务耙流程管理的一体暗化。昂不同集团管控模版式下的集团公司巴，其财务管控的扮需求重点和关键哀控制点不同，对搬财务管控型的集敖团公司而言，其摆财务管控关注于案通过集团的财务碍报表对下属机构搬的经营绩效和风昂险进行监控；对瓣战略管控型的集

4、拔团公司，其财务班管控在关注财务扮报表和经营绩效皑分析的基础上，白还要依据全面预跋算和集团经营绩八效管理对下属机鞍构的战略执行情邦况进行监督；而斑对操作管控型的办集团公司来讲，拔除了上述方面之澳外，需要对集团隘财务核算进行统岸一规范化的管理般，对成本、价格办、费用方面也需蔼要实施管理。搬为了满足上述集百团财务管理的要绊求，需要集团公搬司在构建科学有啊效的财务治理结白构的基础上，建案立集团对下属公吧司的财务控制体般系和财务监管体颁制，其中，非常斑关键的一环是通背过建立集团财务班信息一体化系统哀来实现集团财务邦的高效管控。啊针对集团公司财昂务管控的需求，凹以致力于我国制搬造业信息化为己坝任的北京机

5、械工坝业自动化研究所唉，积30年在制办造业信息化管理埃咨询、ERP软肮件开发、实施服柏务的经验，独立斑自主研发的RS澳10集团管理信安息化系统，在集霸团财务管理系统拌方面，针对制造袄业的特点开发出爸包括预算管理系敖统、资金计划系敖统、应收管理系伴统、应付管理系蔼统、存货管理系罢统、成本管理系办统、集团财务管俺理系统、财务总瓣账系统、弹性报稗表系统等集团财胺务管理子模块系岸统，提供了一整靶套实现集团公司半财务管控的信息敖化解决方案。框爱架图如下所示：熬资金管理是集团癌财务管控的中心盎，RS10（集靶团版）资金管理奥子系统支持统收案统支、收支两线矮管理、预算驱动安拨款、财务结算肮中心、内部银行拔、

6、拨付备用金等坝几种资金集中控罢制模式，利用该翱系统建立集团企敖业的资金监控系扒统，实时掌握所肮有成员单位资金伴的流量、流向和把存量，能强化集啊团总部对集团资瓣金流转的控制；碍通过该系统的银瓣企互联功能，建摆立集团与下属公矮司共享、快速、埃安全的资金通道巴；通过资金归集艾挖掘沉淀资金，鞍提高集团内部资挨金融通能力，降把低资金使用成本办，提高资金调拨办速度和利用率，摆使集团产生财务霸资源的母合协同八效应。隘从RS10（集笆团版）应收、应啊付、存货、成本奥管理子系统中读鞍取的数据，输入耙财务总账系统和百集团财务管理子拌系统，主要用于埃完成各分子公司案及集团总部的帐爱务数据汇总、财罢务指标分析、财安务

7、报表合并、内肮部往来勾兑工作阿。整个系统中所把有帐套使用相同胺的编码体系，为懊集中管理，数据摆查询、挖掘提供坝了基础保障。如柏下图所示：隘通过本系统的应俺用，集团总部可爸实时查看各分公奥司的经营数据与昂结果，实时监督胺财务数据的合理岸性与及时性，实芭现在不同数据环背境下报表数据的碍快速采集，提高哎报表编制效率和芭编报质量；而且柏可以快速实现在耙复杂股权投资情爱况下的财务报表胺的汇总与合并，胺满足各级管理者澳对企业财务快速疤报告的要求，为耙管理决策提供支斑持；同时通过系奥统设置接口程序艾实现与财务系统颁的数据衔接，保唉证财务报表的输搬出与上传，灵活案地利用各类报表翱数据，支持后续肮财务分析，发现唉改善业务的机会岸。癌RS10（集团颁版）财务管理系唉统与北京机械工癌业自动化研究所矮研发的其它系统哎功能模块，如销肮售管理系统、采班购管理系统、仓埃储物流系统、资盎产管理系统等一奥起构成了实现集澳团公司信息化管扒控支