集团公司财务管理制度

1、吧公司财务管理制靶度示例拔暗第一部分 商颁务会计总则般一、为适应瓣集团公司发展需啊要，使集团公司佰资金做到合理分班配及有效运用，埃规范集团公司财袄务行为、加强财奥务管理和经济核稗算，以不断提高俺经济效益，特制靶定本商务会计制罢度实施细则。胺二、本制度把根据中华人民共皑和国颁发企业办会计准则和按企业财务通则柏，遵循集团公司挨管理制度、发展芭目标和管理要求扮，并结合集团公翱司实际情况制定胺细化。扒三、集团公凹司实行总裁办领版导下的财务总监靶负责制财务管理背体制，统一安排搬部署会计核算，板负责资金的筹集唉、使用，进行财袄务管理，实行总埃经理负责制。扒四、集团公扮司实行全面预算把管理，财务管理扳应做到

2、规范性、啊计划性、效益性芭，以最小投入，哎获得最大收益，矮要做好各项财务按收支计划、监督案、核算、分析和唉考核工作。八五、加强财凹务管理和会计核翱算基础工作，以氨提高会计核算与肮财务管理质量，哎在经营活动中产捌量、质量、工时案、销量、存货消把耗、收发、领退搬、转移以及各项巴财产物资毁损等叭，都应做好完整扳原始记录。集团拔公司财会部和商耙务管理部门应定澳期进行财产检查叭。凹六、加强对跋财务核算电算化蔼管理，以保证会矮计信息及时性、班准确性、安全性安。按七、集团内俺部各经营公司根邦据管理要求和实昂际情况，建立各霸种责任中心，实皑行内部独立核算安和业绩考评。唉八、集团公埃司会计年度是按扒照企业会计准

3、邦则规定，以自胺然年度作为会计澳年度，每年一月半一日至十二月三笆十一日。集团公班司财政年度为每百年三月二十六日捌至次年三月二十矮五日。俺九、本细则跋适用于本集团公隘司管理所有经营摆公司。爸十、本细则瓣由集团公司财务半部负责解释。靶芭第二部分 预算蔼管理拜一、预算管搬理要点。拌(一)预算敖部署。叭集团公司总盎裁办根据总裁确啊定的工作目标和爱任务，于每年2熬月部署集团公司拔下年度+全年跋预算工作，集团隘公司财务部设计隘细化预算方案、扒表格，填报说明傲并下发各编报公皑司和部门。懊(二)组织爸保障。颁各编报公司耙要成立预算编制爱领导小组，总经颁理亲自挂帅，销哎售业务部门、职皑能部门负责人共肮同参与，分

4、工负俺责，完成本公司按或部门预算编制扮工作。袄(三)编报百范围。班集团公司范挨围内所有经营公颁司、内部核算考耙核部门、管理部懊门均应编制预算办，包括各分公司罢及其下设经营网笆点和办事处、销稗售业务部门、各蔼职能部门、运作案机构等。肮(四)编报班方法。俺编制预算采按用上下结合、综懊合平衡方法，自扮上而下分解目标跋、明确任务，自阿下而上层层填报敖、逐级审核把关扒、汇总，最终进澳行综合平衡。安(五)预算安审批。稗集团公司财芭务部收集汇总总耙体预算，呈集团稗公司总裁办平衡瓣论证、上报集团挨公司总裁批准，肮各基层公司或部罢门预算由各分公吧司平衡、论证、熬审批。芭(六)预算胺控制。奥各编报部门懊要发挥预算

5、指导颁、约束作用，根跋据审批后的预算哎开展日常经营管唉理活动，集团公翱司根据各公司部盎门预算和实际执坝行情况进行分析靶、考核、评价。霸(七)编制背原则。埃1、必须考艾虑到逐步逼近集叭团公司发展中长巴期目标。艾2、当年指胺标增长必须高于办市场容量增长。碍3、要保证疤自己增长要高于扮主要竞争对手增唉长。拔4、在综合蔼考虑投入前提下案，利润增长必须碍高于费用增长。八5、要考虑凹人工成本占利润爱合适比例，保证暗具有竞争力人均瓣创利水平。埃二、预算内碍容。吧(一)集团暗公司预算种类：熬集团公司实行全败面预算管理。鞍1、产品、敖商品盈利预算。半(1)集团稗公司主要产品、熬商品盈利预算表霸。八(2)集团佰公

6、司主要产品、啊商品销售地区分吧布盈利预算表。败2、成本预稗算。安(1)集团坝公司主要产品、隘商品单位成本预爸算表。扒(2)集团挨公司制造费用预巴算表。半(3)集团哀公司技术服务成隘本预算表。霸3、期间费捌用预算。哀(1)集团岸公司营业费用预跋算表。佰(2)集团八公司管理费用预叭算表(分公司填芭列)伴(3)集团懊公司管理费用预稗算表(职能部门稗填列)笆(4)集团傲公司科研开发成办本预算表。氨4、资本预稗算翱(1)集团胺公司固定资产添坝置预算表。叭(2)集团艾公司新项目投入挨预算表。拌5、集团公碍司资金预算：现叭金流量预算表。芭6、财务预瓣算。唉(1)集团版公司损益预算表百。摆(2)集团奥公司资产

7、负债预奥算表。吧(3)集团斑公司经营指标预背算表。邦(二)各经啊营公司应编制预斑算表格式样(管氨理费用预算表同吧营业费用预算表哎)填表说明及要颁求。班1、分公司白损益预算表：规暗划编制分公司全俺年损益状况。叭(1)产品懊、商品销售收入巴：填列各产品、班商品销售收入，疤考虑到各分公司胺现状，其产品、暗商品销售收入可挨以合填。巴(2)对内巴销售收入填列本伴公司内不同销售拜业务部门之间内哀销收入。百(3)折扣扮销售填列给代理埃客户返点、奖励哀等金额。摆(4)回佣奥收入填列从集团安公司各销售业务叭部门取得销售返阿点、奖励金额。按(5)递延爱毛利：由于欠款拜销售，账面所反拔映而因未收款而凹没有真正事实毛

8、暗利金额。暗(6)预提笆奖励基金 暂不艾填列。靶(7)预提澳递延毛利准备金傲：递延毛利中，矮毛利金额为负金氨额部分毛利合计拌金额。叭(8)对外半销售净折扣折让佰：给零售客户购柏货折扣折让，一扒般情况该款项只案允许客户继续购颁货使用。各分公耙司根据情况有发吧生则填列。岸(9)上年癌数据根据前十一拜个月实际情况和蔼三月预计情况之办和填列。芭2、分公司拜资产负债预算表安。翱规划编报公埃司全年平均资产绊，负债、权益结瓣构及状况，填按背各财年十二个月肮平均资产负债情熬况填列各项目。罢3、分公司奥主要产品、商品凹销售方式构成预阿算表：反映各分吧公司内销、外销疤以及外销中代理敖，行业、零售分隘布情况。哎(1

9、)产品搬、商品类别根据哀具体情况进行增傲减，原则是同集笆团公司各销售业埃务部门经营产品半、商品类别相同瓣，主要产品、商坝品列示要达到预翱算损益表销售收鞍入80%，剩余案20%列入其他拔项目。挨(2)集团暗内部销售：向其挨他分公司销售或捌返销集团公司。跋(3)代理疤销售：产品、商罢品销往同公司签芭定代理协议或合皑同贸易性经营单败位经济业务，一败般需开具增值税矮发票。鞍(4)行业澳销售：产品、商笆品销往某行业或艾系统大用户，其伴购货目的是直接俺使用经济业务，艾一般购货金额、矮数量较大，次数癌较少，开具普通芭发票即可。捌(5)进货胺额在100万元懊以上代理客户详笆细清单。清单内蔼容为代理客户进扳货产

10、品、商品名哀称、进货数量、搬进货金额。盎4、分公司氨从集团公司主要扮产品、商品进货笆情况预算表。版体现分公司芭作为集团公司主案销售渠道管理原肮则和产品、商品柏构成情况。蔼(1)分公拔司从集团公司进爸货包括从各地进跋货。班(2)产品坝、商品类别预算耙表。案(3)从集扮团公司取得返点班、奖励金额等按搬上年各销售业务爱部门政策测算。案(4)进货瓣金额数据为不含扒税金额。俺(5)欠款胺规模金额为含税靶金额。肮(6)填列俺数量、金额要考啊虑市场降价因素安，保持其数据合隘理性。搬5、分公司傲主要产品、商品矮盈利预算表：产翱品、商品类别预霸算表，主要反映艾主要产品、商品邦盈利水平和构成搬情况。般6、分公司巴

11、营业费用预算表埃：主要反映销售拜业务部门费用开般支水平。隘(1)预算哀销售业务部门费版用。半(2)预计埃人数为全年平均懊人数。袄(3)表中耙各项目按表中填柏列说明项填列。办(4)预计埃不发生项目不填隘列。哀7、管理费傲用预算表：主要摆反映职能部门费伴用开支水平。熬(1)预算敖非销售业务部门板(如财务部、商按务部、总经办等蔼)费用。扒(2)预计矮人数为全年平均败人数。挨(3)表中傲各项目按表中填背列说明项填列。挨(4)预计背不发生项目不填傲列。澳8、分公司熬固定资产添置预芭算表：反映固定笆资产添置情况。笆新添固定资唉产单位价值在5鞍000元以上，败附详细清单，清挨单内容包括：名氨称、单价、数量摆

12、、金额、用途。傲9、分公司芭财务考核及经营柏指标预算表：主癌要反映考核经营班指标情况。按表奥中计算公式填列爸。笆10、现金摆流量预算表：现佰金指会计概念中背货币资金。捌鞍第三部分 资碍金管理半一、资金筹蔼集制度懊(一)资金白筹集管理规定。埃1、集团公氨司各级财务部门啊根据总裁办批准捌财务预算，结合跋公司经营规模和拔投资计划编制资霸金筹集计划，并敖按照经总裁办批坝准年度筹资计划胺分层次、多渠道拌地组织筹资工作把。暗2、集团公奥司筹集资金采取耙逐笔审批制度，办各级公司未总裁胺办批准不得对外熬举债(经营性结昂算资金如应付账盎款、预收款除外白)，不得内部职般工集资，违反规班定者一经发现报挨总裁办严肃处

13、理敖。八3、集团公碍司对外统一筹资唉，由集团公司财挨务部提交计划方俺案，办理相关手碍续。各经营公司跋确因经营需要，肮并且在当地具备凹筹资条件和能力暗，可向集团公司靶财务部提出申请绊，经财务部评估爱论证签署建议并案报总裁办审批后背，方可办理短期肮流动资金借款。斑4、各经营敖公司、部门未经凹总裁办书面批准扒一律不得用公司敖名义或资产对外柏提供担保和抵押稗。对违反规定者傲一经发现立即报背总裁办严肃查处癌。耙(二)资金斑需要量预测：挨财务部根据翱公司年度预算和板经营计划测定公胺司全年经营资金霸需要量，根据公艾司发展规划确定昂当年投资规模。岸(三)筹资霸渠道。傲1、银行等叭金融、非金融机奥构借入。白2、

14、吸收结半算资金。靶3、靠集团霸公司信誉和实力芭，争取国家优惠哎贷款。暗4、股市融坝资。巴(四)资金坝成本管理：各筹安资公司应本着节绊约原则，努力降隘低筹资成本，减扳少资金筹集费用爱。隘1、利率：班各分公司、销售半业务部门贷款利吧率随国家利率调半整而调整。瓣2、计息方碍法：按月计息，埃即利息=贷款本坝金*年利率*占班用天数/360叭3、为了加阿强内部管理和核罢算，内部存款按熬银行活期存款利版率计算利息。肮4、各核算阿公司由于超计划般完成责任利润所背形成各分公司、扒销售业务部门发白展基金不计利息岸。柏二、资金使阿用管理。搬集团公司资安金使用采取统一哎管理、调剂原则白，各销售业务部绊门或公司用款必扒

15、须由财务部门统芭一操作，针对集笆团内部不同组织艾形式和特点采用拜不同方法。昂(一)各分艾公司、销售业务癌部门内部贷款。邦1、财务部俺根据年度各分公稗司、销售业务部八门财务预算、经拌营指标、周转次霸数，确定各部门肮资金额度，报总靶裁办批准后，由昂财务部办理内部把贷款手续。岸2、根据各埃分公司、销售业挨务部门月(季)按度经营计划，销叭售业务部门经理坝确定当期资金需疤要量，于每月1班0日前向财务部安报下月(本月1捌1日到下月10叭日)内部贷款增巴减变化情况及贷罢款规模内部贷款按计划表。碍3、为有利唉资金计划管理，办销售业务部门贷敖款超过100万伴元/次以上时，般上次还款与下次艾借款期间不得少搬于15

16、天，10俺0万元/次以下隘时，上次还款与疤下次借款期间不爱得少于一周。瓣4、销售业斑务部门每周周一胺报本周回款及用碍款计划表，未上八报计划用款不能伴保证资金供应。扒资金流量表付款袄超过30万元、敖逐笔填列，不足笆30万元、合计袄填列。扳5、销售业氨务部门借款审批捌制度。皑财务部在核办定销售业务部门案年度资金额度内百发放贷款，销售癌业务部门应在月矮度资金计划内借盎款。按照销售业胺务部门年度经营拔预算，对于存货唉、欠款超过合理霸规模部门，财务芭部有权停止其贷岸款，直至其改善奥为止。肮(二)各分昂公司向集团公司艾借款。耙1、各分公翱司资金筹措，应背在集团公司总裁版办批准资金规模叭下，以各分公司昂为主

17、对外取得借啊款。集团公司对俺初建、经营效果隘良好方予以借款岸支持。已正常运扳转分公司，由分肮公司自行筹措借奥款，集团公司可把以给予担保。艾2、分公司背向集团公司借款扮、担保等，统一哎上报分公司管理昂部门，由分公司捌管理部门提出意办见，负责办理借啊款等手续。分公澳司向集团公司借绊款、担保等，由隘财务总监审批。白财务部负办理借暗款相关手续，由翱财务部负责计算唉借款利息。分公版司管理部门负责叭催促分公司归还版借款本息。集团百公司出具担保借澳款到期不能归还巴，所造成损失由百分公司管理部门背承担，并影响分埃公司管理部门完百成业绩指标。俺3、分公司皑资金来源渠道。佰(1)集团坝公司投入。盎(2)分公傲司、

18、销售业务部唉门货款支持。啊(3)发展扒基金投入、小额败流动资金贷款。熬(4)吸收办经营性结算资金岸。板(5)集团跋公司临时借款。拜(6)经批懊准对外借款，集瓣团公司向投资者摆借支要有收入证靶明单。八4、借款手瓣续、规定和流程扮。矮(1)手续唉：各分公司向集安团公司临时性借捌款，需提交书面巴申请，注明借款背金额、归还时间矮、借款原因和用霸途，统一上报分案公司总经理，由拌分公司总经理签埃署意见，财务总板监审批。财务部哎负责办理借款相敖关手续，计算借扳款利息。白(2)规定碍：分公司总经理暗负责催促分公司俺归还借款本息，澳对分公司借款改蔼变用途要追究分跋公司总经理责任版，分公司不能按哀期归还借款，超奥

19、期部分利息加收唉50%，对借款啊因管理使用不当伴不能归还造成直白接经济损失除追拜究分公司总经理坝责任外，其借款摆金额计分公司资芭金额度当中并承奥担归还义务。啊翱第四部分 对班外投资管理跋1、集团及笆所属公司对外投霸资，必须经有关蔼部门评估论证后搬，逐级上报总裁绊办签署意见，经矮总裁办批准后才凹执行。未经总裁隘办审批，任何公颁司、部门均不得肮以任何方式对外疤投资。背2、财务部凹会同各主管部门拌按投资协议监控颁投资回报，对投碍资效益做出评价暗，未经总裁办批挨准，任何其他部邦门无权减免投资吧回报。跋3、各所属稗公司必须在工商傲局注册三十天内拌向集团公司财务傲部提交批准证书败、营业执照、合暗同、章程等

20、文件八复印件。公司生肮产经营期间，投案资人增资、转让拜投资权益或改变爸合作条件，需经八总裁办批准。在百办完相关法律文埃件后，向集团公半司财务部提交变懊更文件复印件。懊4、集团分肮公司开业或投资暗要有会计师事务挨所的注册会计师斑的验资证明和银盎行送款回执。啊啊第五部分 采购鞍商务(接受订单捌-申请编码-在把途监控-提货或啊接货-办理入库凹)挨一、采购原拌则：具备条件，扳方能进行采购。熬1、有符合蔼流程及规定销售阿订单支持。搬2、依据市捌场分析和预测，搬确能保障销路。吧3、依据总鞍公司任务或者月澳季预算。癌二、采购审搬批规定。蔼1、商品购笆入一律实行订单巴管理制，凡是采捌购商品(无论是耙主营商品或

21、外购唉商品或公司内部皑进货还是当地采般购)均需要填写暗采购定单。案2、各分公拔司采购商务根据氨本公司库存、销伴售情况，以及随百时收集的储运和爸销售人员提出采叭购建议，及时填矮写请购通知单，佰并上报至主管业案务部门经理。绊3、主管业挨务部门经理根据斑市场及经营情况袄审批合理采购计柏划，并签字认可敖后，报业务副总柏经理或总经理审案批。般4、经总经盎理审批后采购订笆单由采购商务员蔼统一执行。傲(1)集团笆内部统一购货，碍由采购商务人员哀统一向集团内各昂分公司订购，确扒认采购订单生效败。邦(2)集团胺外部购入，由采佰购商务员或指定斑专人统一购货，肮并在确认采购订懊单生效后向商务八统计岗申请外购巴商品编

22、号。氨5、分公司耙采购商务员确认按采购订单生效后拌，应于当日将单拜据其他联次传送矮给储运、统计、板财务主管。芭6、财务人稗员根据采购订单背对到货后入库金澳额进行复核、监叭控。储运商务根跋据采购订单对库岸房货物存放地点柏做好接货准备，矮对货物到货周转拌情况提供信息。傲财务主管对资金吧作出合理安排。疤7、对未按靶定单方式进行管爱理的商务及负责坝人进行经济处罚邦。啊8、定单按斑月分类单独归档翱、备查。板三、接受采败购订单流程。蔼1、采购商绊务接受由销售业巴务部门经理所下袄采购订单。氨2、采购商皑务审核销售业务耙部门采购订单，敖不合格采购订单扳返回销售业务部隘门，发出合格采搬购订单。阿3、采购商爱务将

23、采购订单发伴给储运商务，由邦储运商务做接货八准备。埃4、采购商邦务负责将采购订矮单替换成通用格扳式发给供应商。阿四、进口商肮品付税、付汇流邦程。盎1、销售业案务部门发出付税胺或付汇通知。吧2、资金商氨务填写支票借款八单，到财务部审白批备案。霸3、资金商芭务传递数据，通把知财务部当日用澳款。跋4、资金商爱务持签字后借款盎单到财务部借支阿票。皑5、资金商爸务将支票送到海袄关或销售业务部芭门。暗6、每周由罢资金商务报给财澳务部资金计划，按每季报销售业务爸部门作资金盘点熬。埃五、联系供罢应商和货运公司巴、进口商品报关笆、在途商品监控奥管理。1、目的。捌(1)开展搬在途商品管理，白监控各分公司、疤供货商

24、各方面执哀行货物计划情况版，明确各自责任摆和关系。靶(2)监控霸集团公司总部至癌外地分公司物资艾流通过程和货物胺在各个环节中状扒态。爸(3)在途按商品管理工作侧颁重于对货物在途般时间、在途数量拌、在途金额及供昂应商发运能力控哀制。爸(4)跟踪般集团公司和供应埃商及分公司之间盎调拨商品在途时半间、数量和金额扮，为相关部门提凹供真实和准确在拔途信息。蔼2、国内在奥途意义。斑(1)为贯瓣彻集团公司物资拜管理目标，在各摆个物资流通环节拔监控到每一件货斑物，商务部开展半了国内在途业务爸。拌国内在途：背主要指分公司之拜间因内部销售而扒产生在途商品。敖(2)在途盎商品定义：货款熬已经支付或虽未霸付款但已取得

25、所埃有权，正在运输暗途中或已运达企半业但未验收入库袄商品。爸3、国内在拔途目的。艾(1)监控背分公司在途商品熬管理，明确销售芭业务部门、运输邦公司、分公司各昂方面责任。颁(2)对分碍公司在运输途中捌产生在途商品数爱量、金额以及状唉况进行监控，缩斑短运输时间，加邦快物资流通速度霸，提高资金周转氨速度。白(3)收集捌、汇总、加工、熬整理在途数据，哎掌握物流信息，绊根据在途数据进疤行分析，发现问凹题促使销售部尽阿快解决。办4、在途商罢品确认。班集团公司财耙务部传递销售给啊分公司发票清单八及销售数据和商唉务部向地区分公盎司发送的发货信捌息及时传送到相翱应分公司商务统肮计岗并经对方确爸认生效后，即视半为

26、在途商品。敖5、在途商蔼品管理。挨分公司商务傲统计人员每日接班收发货信息后，案根据实际到货数般量统计本公司在案途情况，并逐日笆向集团公司商务翱部传送在途数据稗。对超出正常期阿限在途商品标注坝、说明，便于供爱应商及时协调与皑解决。对未按规捌定进行监管或虽俺已监管但未及时般准确提交在途信鞍息而造成损失分斑公司，其损失由扳分公司分担，同拔时责任人应写出斑书面报告上报总稗经理。拌6、国内操芭作流程。耙(1)集团背公司商务部采购澳商务员将到货清叭单递交商务统计暗。捌(2)商务爱统计根据到货稗登记单和商背品入库单及发扮货清单核减在途挨商品数量、金额八和计算在途时间芭。摆(3)商务搬统计将到货清单扒上商品与

27、实际到白达商品差异表传八递财务部。巴(4)财务澳部依据商务统计败传递到货登记矮单和商品入拔库单办理付款芭手续。斑(5)商务百统计将在途商品啊差异信息传递相爸关部门。靶(6)对在颁途时间监控：掌佰握商品货运周期胺。同时，注重发巴现长期未到，滞罢留途中货物情况昂，促使销售业务摆部门尽快解决提半高物流周转速度昂，加快资金周转吧，抢占市场。败(7)对商挨品在途数量、在氨途金额监控：使啊分公司掌握在途埃商品规模及占用佰资金量大小，促矮使销售业务部门巴加紧运输力度，阿加速资金周转。败(8)对供耙应商监控：体现肮在运输货物能力扮和返款速度，供挨应商发运能力高吧低直接影响货物稗周转速度，周转扮速度越快越有助拔

28、于分公司降低货白物风险系数，返邦款速度快慢，影班响分公司资金周艾转及利润取得傲(9)生成绊结果：对分公司搬在途商品管理，般侧重于从商品在挨途数量、在途金挨额;在途时间，拔供货商运作能力八方面提供在途信败息。阿7、国内在澳途程序所需数据矮：财务数量+以办销未提=统计结败存。扮(1)销售懊数据：资金商务艾收款台销售库数按据(已销数)和盎库房提货数据(柏已提数)进行核坝对后，生成已销办已提商品数据库办，包括销售单号芭、销售日期、发疤票号、商品编号傲、代理编号、数啊量、单价、金额啊等内容。跋(2)入库搬数据：各分公司暗商品入库数据包绊括入库单号、入八库日期、发票号颁、商品编号、数俺量、单价、金额哎等内

29、容。矮8、核对依巴据：以销售方发阿票号作为核对依哎据，依据每张发佰票发票号、商品稗编号，同分公司俺入库单上发票号敖和商品编号自动绊进行核减生成各背地在途商品信息碍。稗9、国外在板途商品管理。坝(1)定义叭。傲1在途扮存货：包括运入斑在途存货和运出按在途存货是指货扳款已经支付或虽癌未付款但已取得斑所有权正在运输罢途中或已运达公般司尚未验收各种凹存货。爱2商务摆部在途商品：进皑口商对集团公司拔进行销售并开制奥发票，货物尚未般运抵各目的地商傲品。商务部对在鞍途商品管理主要隘通过核对进口商碍发票和分公司入奥库单据，监控公扮司在途物资状况爱，多角度、多侧伴面反映物资流通瓣状况。霸(2)意义拌。靶1开展疤

30、进出口商在途管癌理，跟踪进出口拔商、分公司各方阿面执行货物计划白情况，明确各自肮责任和关系。靶2监控碍进出口商至集团巴公司或分公司物板资流通过程，对肮货物在各环节中办状态进行实时监哀控、过程监控，鞍检查进、出口商伴运作能力，降低败风险系数。对在百途商品管理工作捌，侧重于对长期肮在途商品及进出柏口商发运能力控叭制。半10、具体袄物控工作流程。拜(1)工作氨内容：依据进口霸商发货资料核对敖公司入库信息，罢获取在途数据。隘(2)进口鞍商发货，商务部耙采购商务接收各半种发货资料流程佰。扒1商务百部采购商务每日般接收进口商和销摆售业务部门各种袄发货资料。进口拔商涉及单据有：敖发货通知书、装搬箱单、发票、

31、进扳口发货单、订单板。销售业务部门癌单据：货物清单半。艾2商务叭部采购商务整理俺各种单据，并分瓣别在登记本中详霸细记录。胺3核对柏装箱单与发票中扒商品品名、型号盎、数量、金额，肮保证单据配套性傲、一致性。矮4核对氨装箱单与销售业皑务部门货物清单邦。检验单据中发拔票号、发运编号吧、发货日期、品般名规格、数量等熬信息是否一致，办还有货物清单、佰销售业务部门制翱定分货计划，还扮提供货物运抵不败同目的地、运输拌方式、预计到货唉时间。拜5依据背 进口商发货单叭 核查每周进口叭商发货规模。笆6单据靶核对过程中，针暗对有问题单据向邦有关各方(进口摆商、销售业务部柏门)进行必要信爱息反馈，补充、俺更正单据信息

32、，巴最终进行存档、版备查。搬7各种俺单据审核无误后白，将进口商系统板发票录入程序中昂。芭(3)货物哎抵库，商务部商瓣务统计核减在途班流程。捌1货物拜抵库，采购商务霸人员填写到货登隘记单和入库单。捌实物运抵集傲团公司，采购商爱务按到货、入库挨流程，依据实到摆货数量填写相应般 国外到货登记摆单 和 入库单搬 实物运抵各分摆公司，销售商务盎开制销售小票和班内容相对应国外伴到货登记单 和阿 入库单办理入案库。对于实物入艾库和小票入库，办采购商务在途岗哀可以通过单据上邦库别栏信息加以板区分。绊2每日扳采购商务在途岗稗接收商务统计审耙核后到货登记单鞍和入库单，在单敖据传递交接过程哀中要有相应交接癌手续，记

33、录在册癌。采购商务在途搬岗将对国外到货挨登记单和入库单懊进行再次审核重鞍点。国外到货登傲记单和入库单中岸有效订单号和装佰箱单号、发运编版号等于在途统计霸息息相关内容，笆检验单据中各项般填制内容是否一凹致。盎3审核凹过程中注重进口坝商系统发票、货奥物清单、到货登爱记单、入库单之拜间对应关系(一案张发票针对一张阿货物清单一张发氨票对应一张或多绊张到货登记单;哀一张发票对应一傲张入库单;一张绊到货登记单可对笆应多张入库单)吧，将审核无误到把货登记单录入在跋途程序中。扒4录入搬到货登记单后，扮程序自动核减发板票信息，通过报氨表显示在途变化鞍情况。笆(4)单据拜查询流程。霸(5)报表百预览、打印流程把。

34、八(6)在途捌数据传输流程。翱(7)分析傲流程。安1分析败主要分月中、月吧末两次论述在途拔商品情况。鞍2分析昂角度：在途时间拌、在途数量、金矮额、进出口商运啊作能力。懊3分析白重点：统计长期瓣在途商品(在途挨时间超过一个月佰)，定期向销售傲业务部门反馈，背促使销售业务部澳门尽快解决。矮11、损失稗调账：货物在运唉输过程中，因丢绊失、损坏而产生巴差异情况，在途奥岗与销售业务部板门协商后，进行阿账面调整。柏(1)属于凹进出口商责任，啊造成货物丢失调败账方法。靶1货物爸丢失，销售业务扒部门查清责任，奥落实赔偿事宜。盎2销售傲业务部门开制销罢售小票，将丢失罢货物进行销售，鞍即视同销售给索拌赔责任人。扳

35、3以销澳售小票、国外到爸货登记单、入库扮单入库，采购商胺务在途岗核减在氨途商品。爸(2)属于捌运输公司责任，阿致使货物丢失调唉账方法。罢1销售芭业务部门在确认安货物丢失的同时埃通知商务部。耙2销售疤业务部门落实赔蔼偿、获得索赔款按后，将填制索赔皑通知单，并传真邦给商务部(要求澳通知单有销售业把务部门经理签章搬，附有赔偿款的背证明资料)搬3商务昂部商务统计依据办索赔通知单，核拜减在途差异。阿12、代运岸商品：索赔、赠颁品、配件、样机般等货物。半(1)办理耙原则：所有权属案于集团公司销售爸业务部门，无价矮格或价格为零代霸运商品，运抵目爸的地后，需办理阿入库手续。啊(2)具体埃操作方式：提供氨该类商

36、品在途信爸息，同时，定期罢反馈代运商品在笆途情况，督促销佰售业务部门尽快哎办理入库。安13、汇总拔分公司商品在途皑数量、在途金额把一览表。哀(1)分公哀司各销售业务部肮门在途商品一览爸表。稗控制每批货鞍物在途时间、在啊途数量、在途金傲额。对于长期未把到货商品，应及隘时提请销售业务按部门重视，确定吧货物滞留原因，扒加速运输，缩短拌货物周转时间，暗降低或减少货物摆风险。搬(2)分公肮司销售业务部门矮主要商品进货概颁况(按商品大类啊)。巴按销售业务半部门主要商品类版别汇总、加工、靶整理商品在途数吧量、在途金额，埃比较不同商品占埃用资金量大小。鞍14、汇总肮分公司在途时间瓣一览表。哎(1)分公岸司入库

37、商品货运佰周期一览表。靶(2)分公柏司在途商品在途凹时间一览表。翱1控制奥入库商品运输周傲期，加快运输力拔度。伴2明确巴在途商品在途时班间，及在途商品懊占压资金量大小艾。背3监控暗供货商发运能力阿，加速货物周转爸，降低风险系数暗。岸六、商品到办货、验收、入库拜管理。胺(一)商品坝到货、接货和验袄收管理。安商品到货是靶库房管理工作开爸始，是商品验收伴前期准备工作，百其工作好坏直接澳影响到商品验收懊工作质量。为保隘证商品到货和验扒收工作及时准确罢完成，提高验收凹效率，要求对商盎品数量和规格及懊外包装质量和运哎输情况进行检查鞍和确认。采购商巴务认真按照要求凹填写单据，保证昂商品在途管理工般作顺利开展

38、，为捌商品保管保养奠拔定良好的基础。啊1、接货规斑定：分公司采购懊商务每天根据总昂公司发送到货信爸息，以到货通知八单形式于当日通岸知储运商务，以耙便其及时组织人爸力、物力，调剂办存货场地。柏2、操作流霸程。拔(1)采购挨商务必须提前三皑天将需入库商品巴详细清单交给储皑运商务，确定商阿品编号、数量、奥到货日期。哎(2)商品挨抵达指定库房后摆，采购商务和储凹运商务依据到达俺货物清单共同清昂点商品种类、拆巴包、分包点验。唉按商品的品种、笆规格、型号核对阿实物质量和实际拌到货数量及检查拔外包装质量，是蔼否破损，把好入败库前数量、质量按关。蔼(3)商品拜验收后，采购商靶务立即填写到阿货登记单要求暗做到字

39、迹清楚、百数据准确、内容癌完整、及时迅速扳。要填写部门、捌库别、到货日期凹，在装箱单号处皑填写供应商全称版。详细填写商品把的品名及规格、版单位、数量，备盎注栏处填写商品碍编码和发票号或哎货单号。如果发绊票未到达，待采白购商务拿到发票昂后，填写入库单坝备注栏。单独注把明有外包装破损板或质量问题商品扮及数量。双方在班到货登记单挨签字确认，各分安公司内部调拨商班品也要填写到耙货登记单。袄(4)到熬货登记单填写霸后，必须由采购瓣商务、储运商务霸共同签字确认后疤方可有效。懊(5)商品俺到库当日(如晚伴上到货，可在次芭日)必须办理正挨式入库手续，填氨写商品入库单按。如未能在规扒定时间内办理入艾库手续，储运

40、商熬务有权拒绝发货白并责成当事人写俺出书面报告报总哎经理或授权人对盎其进行处理解决案。斑(6)采购叭商务和储运商务白应妥善保管好到斑货登记单，以便跋查询，商务统计柏根据到货登记单坝审核入库单正确捌性，同时便于核把减在途数量。哀3、到货叭登记单出现错癌误情况时，储运胺商务要求采购商斑务重新办理。白(1)有涂肮改痕迹，内容和拜项目不清楚和不爸完全。巴(2)商品八编码和规格名称埃与集团公司不一拜致。袄(3)数量坝不正确。氨(4)到叭货登记单格式颁、使用说明、单凹据办理和各联次昂留存及传递过程绊。隘第一联、采半购商务，第二联爸、储运商务，第八三联、商务统计白，第四联、财务疤会计。办(二)商品胺验收入库

41、管理。靶1、入库目斑的。岸(1)为加袄速商品流通速度澳，保证工作正常暗开展和商品入库扳环节准确性、及靶时性、完整性。碍(2)为商稗品在途管理和在佰途控制岗提供基澳础数据，保证在拔途控制环节畅通袄，更好地为销售霸业务部门服务。俺(3)把好般审核关，为财务挨成本核算准确及扮时提供必要条件鞍。暗2、入库操摆作办法。爸(1)商品柏验收完毕，填写啊到货登记单隘后，采购商务依肮据到货登记单百内容在当日(奥特殊情况，如晚碍间到货可在次日拌)按商品批次和敖发票内容填写入捌库单(注意不要扒将相同商品累加艾)，办理入库手搬续。采购商务在拔办理入库手续时靶，根据到货登俺记单到商务统拔计处核对商品编啊号，无误后及时般

42、填写商品入库澳单。捌(2)入库哎单由采购商务填岸写，储运商务签半字。盎1按单八据规定项数填写稗商品种类数。哎2填写凹商品归属部门、扮库别、入库日期斑。扳3按照拜商品入库单艾规定内容填写商八品编号、数量、安名称、金额。白4填写斑到货登记单安号和供应商名称爸。版5入熬库单备注栏处绊注明到货时间，皑按照商品顺序填按写发票号和金额般。隘6相关稗人员填写姓名及背人员编号。办7特别拔注意商品编号、叭名称及规格必须跋与公司保持一致阿，要求商务员字俺迹清楚、内容完霸整、数据准确和佰及时迅速。奥(3)批量艾到货如果到货数按量不全，采购商阿务应根据实际到按货数量，随时办唉理入库手续，做澳好该批商品收欠癌登记手续。

43、耙(4)储运版商务先统计到货罢前数量、后统计啊到货后数量，再敖倒挤出到货数量艾。巴(5)填写八好入库单应由储拌运商务签字审核皑，传真FAX件哀与原件核对，到隘货登记单与入库柏单核对后，并确般认后盖章货收讫啊后，方能生效。氨入库单不得涂改办。隘(6)消耗坝品和不必逐个检半验商品，由采购鞍商务和储运商务扳共同清点数量后白，当时办理入库碍手续，填写商靶品入库单。澳(7)储运百商务依据库房情稗况整齐码放，及拔时建立、增加垛版卡，登账。办3、出现错啊误情况，储运商搬务拒绝办理。邦(1)有涂吧改痕迹，项目内俺容不清楚，不完疤全。柏(2)缺少蔼采购商务和总经案理或授权人签字癌。败(3)商品阿项数超过单据规阿

44、定要求。啊(4)商品板编码和规格名称袄与集团公司不一班致。爸(5)商八品入库单格式八与使用办法。敖第一联、储奥运商务记账，第半二联、财务会计跋存档，第三联、澳商务统计记账，皑第四联、采购商傲务存查。肮5、入库核澳算：商品、材料疤入库后，经办人袄应持入库单第二板联(即财务联)笆增值税发票的发安票联和抵扣联，白及时到财务部办阿理付款或报销手巴续。财务根据入扒库资料及发票、隘定单信息经复核挨无误后及时做商啊品增加账务处理捌。背(三)外购挨商品管理。啊1、外购商斑品规定：由于经般营需要而到集团鞍外部采购货物行隘为属于外购管理班范围。按2、操作流巴程。哀(1)采购胺商务或销售人员办进行采购前，应叭填写

45、请购通知拌单 由总经理或袄授权人签字确认拜后方能到财务借隘款外购。唉(2)借款案后必须在一周内耙办理完验收、报耙销手续。俺(3)采购邦商务或销售人员矮在进行赊销采购艾前，应由总经理盎或授权人签字同爱意，并填写赊销癌采购专用欠款登摆记单，同时单据澳上加盖本公司公笆章方能进行欠款吧采购。白(4)一次笆性外购必须办理安直接入库、出库拜手续，办理时必稗须持入库单、与芭之对应销售单，哎并持实物进行验癌收。摆(5)特殊斑情况不能持实物耙验收，应经过总斑经理或其授权人肮审批同意，并持半用户收货证明，扒方可办理入库手背续。绊(6)凡外啊购商品一律办理搬入库手续，办理瓣时到储运商务处肮验收后加盖 货拔收讫 章，

46、方能巴到财务报销。罢(7)销售耙单与入库单编号摆、名称、数量必捌须一致，销售金摆额必须大于入库岸金额，确保有合捌理毛利。鞍(8)一次癌性外购商品不允傲许有库存积压。隘(9)必须挨由采购商务或指颁定专人办理采购胺、报销、验收手八续。皑(10)外板购商品不允许做笆欠款销售。安(11)如拔不符合规定，应跋报分公司总经理肮审批后方能办理半验收手续。拔(12)一稗次性外购为便于懊统计与管理，应昂把入库单与销售癌单捏对粘贴，进罢行入账和留存。埃(13)所叭有外购商品实行邦比率控制，一般哀不得超出当期进癌货额(除税)7傲%，特殊情况需哎报分公司管理部搬门批准。按(14)商癌务员或销售人员扳因违反规定而带唉来

47、一切后果，均昂视同个人行为，唉并不代表公司名班义，公司不承担败任何责任。版3、有关一扳次性外购特殊规澳定：非本公司主挨营产品，为满足翱用户特殊要求或白为销售合同执行半，而一次性采购盎商品。翱(四)暂存柏商品管理。唉1、范围：哎符合条件，可以扮办理暂存手续。扳(1)接货扮时由于发现包装隘破损或严重质量袄问题暂不能办理敖入库商品。哎(2)由采拜购商务负责与供隘应商交涉联系解矮决某些问题，而矮暂不能及时办理胺入库手续。癌(3)公司叭已经处理后积压爸及报废商品。吧(4)由于邦其他原因经总经版理批准暂时放置案库房里商品。翱(5)待点败验商品：商品已翱到，尚待验收入拜库商品，当月份傲终结，仍应包括癌在 商

48、品采购 佰账户余额内。2、规定。八(1)暂存俺商品应单独设置熬库区，与正式商八品区别码放。翱(2)进入绊暂存库货物应填澳写暂存入库单哀，领取暂存库柏货物应填写暂袄存出库单。疤(3)对于俺暂存库货物，应奥设立备查账，随版时登记入库、出袄库情况。百(4)对未耙按规定手续办理爱而而造成损失，艾上报总经理或授蔼权人对当事人进绊行处理解决。碍(5)单据版格式及使用说明百：第一联、经办背人存查，第二联笆、商务统计记账盎，第三联、储运疤商务记账。伴(五)购入案商品计价：按实吧际价值入账：买奥价+买方负担外阿埠运费、装卸费跋、保险费+途中霸合理损耗+关税半估价。安1、集团公邦司内购入存货：唉其估价入库依据稗应

49、是集团公司提靶供 发票清单及拌销售记录 。岸2、集团公疤司外购入存货，啊其估价入库依据扮应以采购订单注摆明价格扣除税后笆估价入库。氨3、凡是按把估价成本入账，案在收到发票等结艾算凭证后均需调鞍整为实际成本。瓣(1)如估搬价金额与实际金爸额一致，只做账八务分录调整，可柏用原入库单复印埃件。说明内容：背原入库单号、估罢价账务时间、凭蔼证号。半(2)当估拌价金额与实际金澳额不一致时，必翱须冲销原入库单班，重新办理入库肮手续，财务据此叭处理账务。叭4、公司用霸现金采购进货要癌有供应商已收款熬证明，收取供应吧商进货发票，没唉有发票则不能入坝账。办5、如果供靶应商不开进项发碍票，则公司采购背进货费用不能通

50、耙过银行结算，支把付现金或通过内阿部账户。颁6、进货发肮票在同一个月内班入账，可不受开绊票日期限制，否敖则要用暂估价入班账。皑7、暂估价哎入账需要有上一氨批次进货发票复版印件或暂估价抵肮扣凭证。吧8、供应商瓣销货清单即本公安司进货清单，需百要有发票专用章挨和财务专用章，按填写不含税价。捌第一联、供癌应商存根联，第按二联、附发票联稗、公司记账使用唉，第三联、记账巴联、供应商记账盎使用，第四联、霸抵扣联、公司交疤税务机关。奥绊第六部分 应付爱账款管理笆一、预付账疤款管理和核算程唉序。绊(一)预付安账款管理规定。扳1、预付账办款仅限于使用情柏况。败(1)各部耙门采购货物，经哎验收入库后尚未艾收到发票

51、对外付拔款。岸(2)采购澳货物对外预付定颁金。斑2、预付账稗款按部门和供应靶商或经办人进行颁分类明细核算。吧3、各公司懊对外采购付款，蔼坚持货到付款原白则。唉4、公司各埃部门对外采购付拔款，100万元吧以上采购付款，艾由分公司总经理芭或其在人事部、盎财务部授权人(爸最多不超过2人扳)签字、审批。柏100万元以下摆采购付款，由各拔部门自行制定签摆字权限，并报人袄事部、财务部备岸案后执行。办5、各经营佰公司对外预付账隘款无论金额大小翱，均需按照原则板并经总经理或其按授权副总经理审邦批签字后方可到昂财务部办理审核安、付款手续。6班、各分公司预付柏定金、必须提供跋购货合同复印件傲及定单，经总经瓣理审批

52、后办理。皑100万元以上岸由财务总监或其阿授权者审批。拔7、各分公半司支付10万元啊以上采购货款必癌须具备条件。熬(1)入库绊单。肮(2)采购版合同或订单、销癌货合同。案(3)收款案单位验货单或入翱库单。笆8、各经营拜公司对集团公司八外支付采购货款扳具备条件，经总白经理审批、财务半审核后才可对外百付款。隘(二)预付跋账款核算。百预付账款按碍发生部门、经办胺人、收款单位组绊织明细分类核算澳，往来账核算员败定期进行清理和暗催促报销，对超吧过一个月预付账跋款进行跟踪核对巴，在合同约定期瓣后五个工作日内埃报销。拔二、应付账傲款管理和核算程鞍序。艾应付账款按霸部门和供应商进耙行明细核算，按盎集团内外进行

53、分傲类核算。财务人胺员应加强对应付翱账款的管理，及叭时清理入库未达吧账项，确保余额袄真实反应。集团氨内部应付账款必皑须按月对账，对哎账方法、流程、背要求同应收账款拌管理。按月报送挨对外长期(三个扒月以上)应付账哀款及未付原因。唉三、其他应拜付款管理。蔼各公司在经八营过程中所发生笆除进销货款以外拔代收等款项列入艾其他应付款进行皑管理，各公司应盎定期进行核对，奥并按月编报明细敖上报总经理及集蔼团财务部。其核芭算按集团内、外背部分类，按款项熬单位、性质进行唉明细核算。摆四、专项支挨出付款管理和核佰算程序。叭专项支出(罢如批量购置家具坝、大型维修、装埃修、广告)借款芭时，应将批准的板项目计划报财务啊部

54、。计划内容包唉括项目总支出、碍明细项目支出计摆划金额、项目完半成时间、结算方矮式及结算时间等跋，财务部据此办耙理付款。奥第七部分 拔储运商务蔼现代企业物败流是销售和财务耙业务的组合，承坝担了销售部门和斑财务部门的基层拔工作，主要负责叭处理商品进销存柏原始凭证和编制叭其汇总分析表等盎工作。胺(由采购、爸物控、运输商务碍组合，分为管理颁、调配、助理、邦文职、提货、接瓣货、送货、保管暗等岗位)埃一、储运部拌各岗位分工。翱1、物流经扮理：分管并协调按部门内外整体工芭作，如运输监督伴、库存管理、环氨境建设、信息档凹案管理、流程优矮化及创新、人员坝管理、对外沟通疤。鞍2、调度配皑货：安排车辆及啊发货、送货

55、人员坝，接听货物查询奥电话，协调部门柏内整体工作。叭3、商务助办理：收发传真、般审核单据连续性艾、抄写单据、统疤-发送传真、订埃水、订餐、接听耙电活。肮商务文员：啊协助客户自提、埃运费管理、档案艾管理、暂存货物拌管理、将单据输把入电脑、机器机隘身号管理。艾4、车站提鞍货;提货、分货稗、清点及办理到阿货登记于续并通捌知采购商务，协拜助客户自提、市凹内送货、外地出敖货交接。白5、库房接哎货：接货、清点俺及办理到货登记败手续并通知采购八商务，协助客户癌自提、市内送货拔、外地出货交接叭。霸6、发货送版货;市内配送、瓣周边地区货物发耙送、代收支票。稗7、库存物肮控：库存及库房佰管理，如库存日半报、积压及

56、破损艾商品旬报、协助靶库房发货员登记隘出库商品机器号败、及时与销售商佰务及采购商务进坝行库存商品信息八反馈及沟通。俺二、存货管懊理概述。埃(一)存货拔含义和范围。背1、存货含肮义：公司在生产邦经营过程中为生碍产耗用或销售而罢储备各种资产或凹物资。矮2、公司存暗货范围：商品、鞍原材料、在产品案、半成品、产成埃品、委托加工材邦料、待索赔返修八商品、材料备件捌材料等。摆3、各经营稗公司存货：购入敖存货，主要是存艾在于各流通环节氨经营商品及原材岸料、维修备件等瓣。啊(二)存货把管理目的。傲1、满足集按团公司发展需要坝，实现集团内规奥模化、统一化管胺理需求。爱2、规范存案货管理操作规程爸，达到有效地、斑

57、统一地管理模式隘。巴3、提高进半、销、存速度，捌减少不必要资源阿浪费，避免违规柏操作，杜绝违法氨行为。拜4、确保集皑团公司资产安全哎完整、保值、增霸值。扮第七部分 百储运商务版三、采购商袄务。胺1、送货制巴：由供应商将商埃品送到本公司指搬定地点或仓库交搬货。佰(1)采购案商务接受由销售班业务部门经理所版下采购订单。敖(2)采购哎商务审核销售业败务部门采购订单爸，不合格采购订巴单返回销售业务板部门，发出合格罢采购订单。奥(3)采购挨商务将预到货信埃息或采购订单发背给储运商务，由敖储运商务安排接隘货准备。柏(4)采购跋商务负责将采购岸订单替换成通用班格式发给供应商拌。阿(5)采购袄商务着手办理商胺

58、品进口手续，准般备合同与批文，耙办理报关付税手百续。傲(6)采购袄商务与销售业务安部门沟通后下达艾分货指令，分货靶指令以书面形式懊下达于储运商务拜。扮(7)供应熬商发货，委托运靶输公司送货或自敖己派车运送，由绊供应商开具送货拌凭证，送本公司熬销售业务部门。拔(8)供应佰商将商品送到本啊公司指定地点或拌仓库。哀(9)储运隘商务与供应商或白货运公司联系交案接货物，采购商俺务必须到仓库检拌查商品规格、质翱量，按合同或协扳议商定进货数量熬，同时将货物信扮息传给销售业务敖部门。芭(10)储肮运商务立即将到拌货登记单给销售八商务，便于马上芭销售，最迟在三熬日内将入库单给扮销售商务，便于爸计算成本。拔2、提

59、货制办：本公司到供应绊商仓库或指定地氨点提取商品。氨(1)由销疤售业务部门通知芭采购、储运商务艾人员凭提货单等霸单证提货。伴(2)采购伴商务或储运商务白根据供应商所开挨出发票、提单，半经销售业务部门霸核对选购品种规吧格后，填制一式瓣四联入库收货单岸。一联作存根，版其余各联连同发百票、提单一并送斑财务部，向供应柏商办理货款结算扮。矮(3)储运背商务验收后截留唉一联作登记商品俺账依据，其余各胺联连同有关凭证俺转交财务部入账柏。白3、发货制百：由供应商根据肮合同规定，将商袄品委托运输部门把发送到本公司所八在地车站、码头疤交货。采用 托跋收承付 或委托邦收款办理货款结般算。挨(1)供应案商根据合同协议

60、拜发运商品，应将岸 发货单 (随绊货同行联)、装扮箱单等有关凭证办，交运输部门随懊货同行，运送本耙公司。在商品发斑运，取得运输单熬位证明后，填制翱托收结算凭证，背连同发货单副本傲及运费单据或代埃垫费用清单等一敖并送开户银行，瓣办理托收手续。唉(2)销售疤业务部门于商品翱运到后，将供应拌商发票单据给采熬购商务或储运商凹务到指定地点收暗货。癌(3)储运按商务验收商品后半，填制一式四联鞍入库收货单，留笆一联，据以登记霸商品保管账，其凹余各联分别送销爱售业务部门、财鞍务部等，财务部百作为进货记账依哎据。阿(4)本公半司收到银行转来爱供应商结算凭证疤及所附有关单据澳，应由销售业务懊部门根据合同进拌行审核