项目财务分析案例(DOC10)

1、叭附表凹1 盎 凹 埃建设投资估算表胺 矮 拜 把单位：万元罢 扳序号捌项芭 敖目背建筑工程蔼设备购置暗安装工程办其他费用凹合计办1班固定资产扳1.1邦生产车间跋300熬1900百80哎1.2版动力车间翱100把120肮8爸1.3敖辅助生产设施跋80斑180案8搬1.4把办公及生活设施办120鞍60皑4背1.5白运输工具癌40耙2板无形资产邦2.1翱场地使用权蔼180颁2.2霸专有技术扮243俺3坝开办费笆3.1吧咨询调查费敖20败3.2蔼筹建费办30疤3.3扮人员培训费败27罢4百预备费碍150背5板总计柏附表白2艾流动资金估算表搬 板 艾 啊单位坝: 肮万元板序号办项目吧最低周摆转天数爸周

2、转拜次数八年份绊2奥3哎4摆懊10岸1半流动资产哎1.1叭应收账款背15霸24氨1.2翱存阿 按货捌1.2.1蔼原辅材料板 白30傲12疤1.2.2啊备品备件扮90哀4百30.0稗0熬40.00扒40.00班1.2.3安在矮 版产安 把品柏20案18百1.2.4按产拜 奥成班 岸品艾15啊24叭1.3霸周转现金巴30蔼12捌2扒流动负债坝2.1把应付账款邦30凹12邦3半流动资金敖(1八办2)凹4扮流动资金增加额（此处外购材料含原辅材料和物料消耗） 此处外购费用仅含 外购动力及水电费此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费肮附表霸3 岸 肮 跋 拜 皑 昂 埃 哀投资计划与资金拜筹措表稗

3、 版 暗 澳单位：万元板序号蔼项跋 扮目阿年按 碍份把合绊 昂计扮1斑2俺3佰1拜投资总额敖1.1芭 昂建设投资笆3050肮600背1.2俺 暗流动资金摆2拔资金筹措八2.1翱 斑自有资金百2050哎2.1.1罢 白甲方投资（百40案）皑2.1.2隘 搬乙方投资（拜30坝）霸2.1.3碍 拌丙方投资（半30懊）版2.3斑 案长期借款跋1000盎500傲2.2般 岸流动资金借款败300凹2.3霸 靶上年折旧与摊销肮费颁（ ）艾说明：第2年的绊建设投资与流动矮资金投入使用5板00万元长期借搬款和300万元把流动资金借款，蔼不足部分使用自碍有资金。第3年耙增加的流动资金矮使用第2年提取瓣的折旧费与摊

4、销绊费。霸附表拔4皑 隘 昂 伴 靶借款还本付息表耙 澳 把 疤单位：万元蔼序号跋年份叭1岸2板3版4哎5凹6哀7颁8胺9佰10氨1挨借款与还本付息肮1.1稗年初欠款累计澳1.1.1凹 绊长期借款凹1.1.2背 叭流动资金拌1.2岸本年借款拔1.2.1班 氨长期借款盎1.2.2扳 背流动资金白1.2.3安 鞍建设期利息半1.3氨本年付息搬1.3.1拔 拜长期借款版1.3.2暗 捌流动资金借款按1.4拔本年还本啊1.4.1版 暗长期借款俺310跋310胺310矮310版310安1.4.2安 败流动资金借款艾300矮1.5俺本年还本付息合爸计柏1.5.1百 唉 罢长期借款敖1.5.2碍 按流动资金

5、借款哀2吧还本资金来源岸2.1扒 般折旧费与摊销费阿310版310哀310版310哀310暗2.2拌 傲流动资金回收啊300芭长期借款利率 办 颁0.1挨 安流动资金借款利绊率 白0.08盎说明：长期借款靶在借款当年计半拔年利息，建设期般利息并入本金，伴全部本金从第3邦年起分5年等额癌归还。流动资金颁借款在借款当年澳计全年利息，本俺金在项目期末归澳还。盎附表版5矮固定资产折旧费背估算表 蔼 班 佰 绊 敖单位隘:般万元版序号百项扮 矮目稗折旧安年限罢年般 柏 阿份吧合计胺残值白2坝3吧4捌5败6凹7扒8啊9版10捌1八房屋及建筑物熬30哀1.1扳原值哎 昂630背630捌630按630佰630

6、办630盎630拔630板630拌1.2敖折旧费敖1.3肮净值颁2叭机器设备疤9扮2.1挨原值熬 艾2530八2530般2530扒2530邦2530芭2530耙2530背2530暗2530袄2.2靶折旧费吧192坝2.3百净值袄2338白3柏运输工具敖10奥3.1昂原值拜 敖40唉40霸40拔40袄40邦40隘40碍40熬40伴3.2霸折旧费啊3.3埃净值拌4案固定资产合计扒4.1叭原值吧 稗4.2蔼折旧费绊4.3哀净值稗房屋建筑物净残摆值率：靶0.2捌 鞍 班机器设备残值率碍：拌0.1霸 百 翱运输工具残值率岸：爱0疤说明：袄房屋及建筑物、氨运输工具从第2板年起全额计提折笆旧。机器设备第艾2

7、年根据形成固哀定资产的时间计斑提折旧192万啊元，从第3年起澳全额计提折旧。把附表叭6霸无形资产与递延坝资产摊销估算表板 鞍 氨单位癌:搬万元敖序号翱项拌 胺目鞍摊销爸年限盎原值爱年摆 拔 背 胺份袄合计案2蔼3扳4案5靶6拌7案8爸9艾10鞍1白无形资产昂1.1版场地使用权癌9般1.1.1班摊销办1.1.2靶净值昂1.2扳专有技术办9熬1.2.1叭摊销巴1.2.2搬净值百2拌递延资产碍5碍2.1扳摊销案2.2败净值稗3癌无形肮递延白资产合计岸3.1伴摊销跋3.2办净值捌附表叭7 拔 肮 哎制造费用、销售安费用、管理费用哀估算表氨 绊 凹单位：万元挨制造费用绊销售费用傲管理费用盎项目耙年瓣 澳

8、份岸项目啊年扮 捌份矮项目扮年肮 笆份瓣2八3稗2斑3挨2笆艾6扒7敖阿10傲工碍 背资盎24败24罢工昂 傲资爸12斑12懊工凹 昂资霸36翱36哎折旧费啊199懊260柏差旅费办30氨30懊折旧费拌13.8隘13.8案修理费笆70.2笆98.4斑广告费凹90半50背修理费办3挨3颁物料消耗芭135稗270摆其瓣 氨他捌18爸18捌办公费般6吧6拔劳动保护费拔5癌8皑合傲 矮计笆150把110肮差旅费傲12胺12疤水电费按18安30挨保险费俺18版18八运输费昂24佰36班公司经费熬20肮20跋环境保护费鞍4.8靶6.6般工会经费唉3柏3摆其胺 安他跋10袄15把董事会费百10傲10按合熬

9、袄计傲490翱748霸顾问费坝4巴4拌交际应酬费八12背12版房产、车船税叭2.2靶2.2矮无形资产摊销碍47癌47柏递延资产摊销氨15.4岸0班其瓣 笆他按12澳12巴合蔼 哀 拌计绊214.4般199盎附表靶8百总成本费用估算奥表昂 唉 碍 扒 搬单位：万元案 阿序号罢 隘项颁 唉目拔年艾 耙 氨份捌2白3傲4澳5扮6捌7拔8啊9办10捌1巴生产成本吧1.1半 啊原辅材料白1380.0翱2160.0疤2160.0爸2160.0蔼2160.0邦2160.0皑2160.0斑2160.0胺2160.0扒1.2佰 坝动叭 靶力袄375.0岸450.0白450.0澳450.0邦450.0邦450.0

10、扒450.0隘450.碍0扮450.0伴1.3敖 哎工跋 啊资半108.0碍144.0碍144.0啊144.0凹144.0翱144.0芭144.0坝144.0笆144.0吧1.4扒 爱制造费用瓣其中傲:爸物料消耗般2袄销售费用扳3扳管理费用把4白利息支出稗5笆总成本费用癌 八其中澳:阿折旧费罢 氨摊销费癌 拜利息支出翱6埃经营成本懊7盎固定成本昂8澳可变成本佰说明：班 叭原辅材料、动力搬、物料消耗为可半变成本，直接工碍资中固定成本耙7半2敖万元，其余为可胺变成本。扒 挨附表按9背损耙 挨益爱 罢表 澳 败 隘 笆单位：万元拌序号邦项暗 颁目稗年傲 拜份澳合计按2哀3靶4翱5拌6疤7唉8爸捌10

11、把1爱销售收入百3000吧5000坝5000斑5000办5000把5000俺5000伴43000耙2拔销售税金及附加稗120爱200胺200扳200叭200翱200吧200白1720霸3袄总成本费用笆4挨销售利润哎5罢所得税巴(33%)霸6霸税后利润耙7跋盈余公积金稗(6)胺耙10%疤8哎公益金暗 捌(6)伴版5%案9敖可供分配利润笆10扒股利分配艾11芭甲方股利版(40%)伴11.1巴乙方股利昂(30%)傲11.2绊丙方股利爱(30%)背12傲未分配利润办说明：如果销售扒利润为负值，则版不计所得税，也扳不提盈余公积金懊和公益金，亏损扒额冲减下年可分跋配利润。本例中拌，可分配利润全鞍部用于股利

12、分配芭。扮附表埃10盎 爱资金来源及运用斑表 肮 芭 氨 皑 昂 佰单位癌:爱万元俺序号隘项啊 俺目伴年袄 背 瓣份鞍合计班1哀2岸3案4伴5霸6翱7挨8吧9靶10蔼1凹资金来源靶1.1稗销售利润胺1.2绊折旧费翱1.3邦摊销费袄1.板4扳长期借款埃1.5啊流动资金借款啊1.6胺自有资金爱2爸资金运用阿2.1瓣建设投资笆2.2翱流动资金扮2.3办所得税般2.4皑职工福利费皑(公益金)扳2.5澳借款还本袄2.7懊甲方股利扳2.8傲乙方股利斑2.9隘丙方股利哎3耙盈余资金邦(1-2)澳4百累计盈余资金八附表氨11熬资产负债表邦 败 阿 岸 哀 拜 敖 吧单位八:啊万元癌序号俺项安 背目鞍年白 拜

13、袄份艾1半2跋3奥4拔5傲6按7搬8办9肮10八1安资产案1.1摆流动资产邦1.1.1敖 熬应收账款澳1.1.2巴 啊存盎 捌货奥1.1.3芭 坝周转现金芭1.1.4班 肮累计盈余资金绊1.2扳在建工程跋1.3板固定资产净值拜1.4唉无形及递延资产笆净值靶2癌负债及投资人权奥益合计瓣2.1办长期借款余额笆2.2岸流动负债总额肮2.2.1安 百应付账款败2.2.2啊 翱流动资金借款余哀额般2.3板投资人权益半2.3.1敖 胺甲方资本金鞍2.3.2吧 跋乙方资本金半2.3.3蔼 办丙方资本金癌2.3.4般 懊累计盈余公积金矮2.3.5爸 摆累计未分配利润芭计算拜结果翱 1.罢资产负债率暗 2.办流

14、动比率笆 3.吧速动比率佰附表班12坝 办财务现金流量表矮（全部投资）斑 伴 翱 柏 奥单位百:按万元拔序号哀项捌 盎 袄目般年搬 艾 捌份哀1懊2隘3背4疤5案6肮7摆8把9扮10把1懊现金流入拜1.1疤产品销售收入澳1.2斑固定资产余值回凹收笆1.3佰流动资金回收暗 鞍2霸现金流出柏2.1爱建设投资哀2.2皑流动资金哎2.3懊经营成本隘2.4肮销售税金捌2.5癌所得税白2.6白职工福利费支出摆3案净现金流量哎4摆累计净现金流量板5傲折现系数唉6鞍净现金流量现值爱7凹累计净现金流现按值鞍计算结果：版i颁0 搬=矮0.15办NPV胺哀IRR扮阿P摆b奥 霸=拌 年肮P八b板*按 澳=奥 年佰附

15、表叭13芭财务现金流量表捌（自有资金）背 罢 般 霸 唉 案 碍单位搬:唉万元搬序号氨项岸 版目吧年阿 哎 巴份安1把2挨3案4拔5埃6扳7奥8碍9氨10罢1板现金流入扳1.1芭 般产品销售收入佰1.2般 百固定资产余值回埃收安1.3挨 肮流动资金回收奥2霸现金流出办2.1挨 隘建设投资阿(鞍自有资金暗)案2.2矮 胺流动资金拌(胺自有资金捌)埃2.3俺 俺流动资金暗(拔占用折旧吧)白2.4盎 澳经营成本靶2.5绊 坝销售税金奥2.6隘 八所得税般2.7班 安职工福利费支出氨2.8隘 爱借款本金偿还翱2.9肮 凹借款利息支出扳3班净现金流量按4蔼累计净现金流量伴5隘折现系数拔6伴净现金流量现值巴7百累计净现金流现盎值吧计算结果：邦i拔0 艾=唉0.15绊NPV敖凹IRR昂坝P跋b安 耙=板 年蔼P柏b扒*暗 澳=半 年爱附表坝14皑 傲财务现金流量表百（甲方投资）埃 碍 八 拔 背 奥单位奥:岸万元搬序号搬项坝 柏 罢目爸年背 唉 安 搬 矮份靶1氨2靶3暗4芭5瓣6皑7安8澳9翱10唉1凹现金流入板1.1疤 碍股利哀1.2懊 稗资产清理分配碍1.2.1拌 昂固定资产余值搬1.2.2扳 叭无形资产余值鞍1.2.3把 佰自有流动资金爸1.2.4案 巴盈余公积金摆1.2.5爱 巴折旧和摊销跋2搬现金流出安2.1昂 袄甲方投资唉3安净现金流量半4叭