会计软件操作练习题

1、PAGE PAGE 23傲会计软件操作练案习题（08级）暗练习一 总账笆及报表拔一、初始化资料搬：斑光明公司执行股凹份有限公司制度凹。启用日期：2熬010年01月扳01日，账套号啊：澳“靶班号（1位数）隘+学号（最后两拔位数）百”吧，公司地址：衡胺阳市珠晖区18奥0号，法人代表笆人：肖剑，邮码疤：421002疤。会计科目编码暗规则为4222疤，记账本位币为俺人民币（RMB按）。账套主管陈背明，负责会计凭班证的审核；总账皑会计白雪，负责办会计凭证的填制捌、记账和结账工懊作；出纳员王晶碍，负责出纳签字胺。操作员编号分背别为001、0敖02、003，澳口令均为空。初巴始化资料如下：坝部门档案新6.罢

2、875办部门编码吧部门名称胺部门属性哀1跋综合部绊管理部门拔101拌总经理办公室啊综合管理懊102安财务部叭财务管理扮2罢市场部罢购销管理安3摆开发部罢技术开发坝人员类别设置：版在职人员下设4耙类人员扳人员类别编码阿1人员类别名称爱1001伴经理人员半1002俺管理人员邦1003拌经营人员敖1004稗开发人员3、人员档案阿职员编号板职员名称版行政部门半人员类别伴性别拌是否业务员白101啊肖剑按总经理办公室败经理人员败男昂熬102霸陈明半财务部爸经理人员按男疤吧103拌白雪白财务部氨管理人员捌女颁疤104俺王晶半财务部埃管理人员拔女哎皑201爸赵斌靶市场部班经理人员版男矮巴202岸宋佳跋市场部邦

3、经营人员邦女罢绊301邦孙键拌开发部叭经理人员霸男吧邦302岸王华邦开发部奥开发人员袄男芭哀303搬布什袄开发部阿开发人员袄男白结算方式绊结算方式编码霸结算方式名称奥票据管理标志鞍1罢支票唉百101拔现金支票稗搬102癌转账支票绊绊9笆其他拜5、外币设置：哎美元，汇率1胺:巴6.8756、客户分类伴分类编码埃分类名称按01叭长期客户半02挨中期客户拔03奥短期客户供应商分类哎分类编码肮分类名称唉01罢工业胺02矮商业百03唉事业客户档案佰客户编号疤客户名称版客户简称拌分类码啊税号盎开户行俺银行账号拜001肮新星世纪学校般世纪学校斑02哀工行佰7777碍002碍湖南海达公司啊海达公司芭03板22

4、222疤工行哎66669、供应商档案巴供应商号扮供应商名称唉简称凹分类码癌税号疤开户银行跋银行账号蔼001蔼万科有限公司背万科公司稗02跋11111颁工行柏1111班设置凭证类别为八：收、付、转哀类别字巴类别名称皑限制类型唉限制科目吧收拔收款凭证斑借方必有隘1001,10捌02癌付暗付款凭证叭贷方必有拌1001,10爸02艾转哎转账凭证氨凭证必无跋1001,10傲02氨11、2010把年1月份有关会挨计科目及期初余摆额表如下：霸科目名称叭账类般方向扒币别/计量笆期初余额澳现金（1001斑）蔼指定、日记、项败目霸借昂6775.00鞍银行存款（10哎02）安指定科目、项目挨借跋459488哀.00

5、翱工行存款（10伴0201）绊日记、银行、项凹目暗借柏459488皑.00皑中行存款（10办0202）版日记、银行、项靶目白外币金额式绊借唉借斑美元背其它货币资金（熬1009）鞍项目核算氨借哀应收票据（11俺11）岸客户往来(无受巴控系统)哎借爸应收账款（11扳31）板客户往来(无受扳控系统)哎借胺157600.哎00搬坏账准备（11坝32）疤贷矮788.00哎预付账款（11搬41）袄供应商往来(无把受控系统)傲借笆其他应收款（1矮191）懊个人往来鞍借拔3800.00艾库存商品（12唉41）拔借白199976.八00阿多媒体教程（1氨24101）般数量金额般借敖87976.0吧0蔼借胺册艾3

6、142.00岸多媒体课件（1跋24102）般数量金额拌借昂112000.埃00俺套板3200.00瓣固定资产（15傲01）绊借翱260680.肮00斑累计折旧（15班02）皑贷蔼10689.0巴0扒无形资产（17哀01）拜借按58500.0八0敖短期借款（21盎01）颁贷班200000.岸00挨应付票据（21邦11）柏供应商往来(无稗受控系统)稗贷搬应付账款（21捌21）案供应商往来(无矮受控系统)把贷版276850.傲00鞍预收账款（21凹31）霸客户往来(无受摆控系统)巴货搬应付福利费（2翱153）氨贷败10222.0挨0俺应交税金（21办71）挨贷班0.00挨应交增值税（2熬17101）

7、阿贷吧0.00爱进项税额（21八710101）哎贷懊0.00熬销项税额（21扮710102）艾贷岸0.00拌已交税金（21八710103）背贷罢0.00半其他应付款（2班181）百贷氨2100.00巴股本（3101艾）班贷拜540313.靶00埃利润分配（31邦41）哎贷安123022.拜00疤生产成本（41哀01）霸借皑17165.0绊0蔼直接材料（41拜0101）斑项目核算唉借俺155.00拌直接工资（41扳0102）肮项目核算敖借胺15000.0叭0伴制造费用（41颁0103）安项目核算熬借半2010.00笆制造费用（41啊05）扳项目核算罢借班0.00傲主营业务收入（按5101）佰贷巴

8、0.00背多媒体教程（5艾10101）罢数量金额罢贷胺册靶0.00巴多媒体课件（5把10102）班数量金额俺贷八套啊0.00捌主营业务成本（版5401）翱借俺0.00澳多媒体教程（5暗40101）癌数量金额扒借矮册蔼0.00翱多媒体课件（5扳40102）岸数量金额哀借阿套扳0.00胺管理费用（55案03）吧借柏0.00吧工资费用（55哎0301）皑部门核算扳借按0.00唉办公费用（55霸0302）扮部门核算爸借胺0.00背其他费用（55癌0303）般部门核算半借矮0.00绊 注：借方颁及贷方余额合计挨均为11525伴07元。袄12、辅助账期佰初余额如下：摆A挨、胺其他应收款余额霸会计科目：11

9、懊91其他应收款柏 白 班 余额：借稗3800元挨日期澳凭证号数懊部门名称疤个人名称班摘要肮方向暗期初余额阿2009.12奥.25翱付胺-碍78氨总经理办公室拔肖剑斑出差借款暗借吧3800应收账款余额靶会计科目：11拔31应收账款 鞍 澳 佰 余额：15跋7600元百日期般凭证号办客户敖摘要翱方向疤金额背业务员靶票号熬票据日期班2009-10氨-25颁转-18啊世纪学校般销售商品疤借盎99600半宋佳邦P111熬10-25佰2009-11板-10百转-15翱海达斑销售商品皑借唉58000罢宋佳办Z111暗11-10翱C、应付账款余伴额绊 会计科目：2笆121应付账款熬 俺 背 余额：276伴8

10、50元板日期昂凭证号版供应商阿摘要靶方向岸金额背业务员邦票号稗票据日期扮2009-9-罢20澳转-45半万科奥购买商品癌贷澳276850拔宋佳阿C000肮9-19般13、指定会计伴科目拌指定跋“熬1001现金袄”把为现金总账科目翱，指定笆“稗1002银行存皑款按”背为银行总账科目艾。扳14、设置项目皑目录（1）生产成本跋项目大类：生产版成本埃核算科目：41颁0101直接材胺料；41010哎2直接工资；4办10103制造癌费用；4105把制造费用。项目分类定义：佰分类编码挨分类名称岸1靶自行开发项目奥2袄委托开发项目定义项目目录：稗项目编号啊项目名称澳是否结算碍所分类码岸101肮A1软件产品扮1

11、埃201凹B1网络产品吧2背（2）现金流量把项目半A、项目大类：罢现金流量项目罢B、核算项目：半1001现金；班1002银行存唉款；10020拜1工行存款；1埃00202中行叭存款；1009邦其他货币资金芭C、项目分类定白义：扮分类编号瓣分类名称扳01袄经营类拔0101疤经营类现金流入敖0102碍经营类现金流出肮02捌投资类傲0201斑投资类现金流入胺0202胺投资类现金流出凹03吧筹资类挨0301凹筹资类现金流入安0302安筹资类现金流出跋06百结转芭0601耙期初结转板D、定义项目目凹录：搬项目编号岸项目名称疤是否结算搬所属分类码吧1啊销售商品，提供敖劳务收到的现金奥101靶2伴收到的税费

12、返回氨101吧3佰收到的其他与经把营活动有关的现佰金隘101白4案购买商品，接受癌劳务支付的现金半102邦5百支付职工以及为背职工支付的现金碍102搬6败支付的各项税费暗102八7伴支付的其他与经矮营活动有关的现班金隘102捌8拔收回投资所收到氨的现金肮201背9霸取得投资收益所疤收到的现金办201芭10哀处置固定资产、敖无形资产、其他隘长期资产所收到背的现金扳201稗11挨收到的其他与投把资活动有关的现奥金笆201扒12扳购置固定资产、坝无形资产、其他吧长期资产所支付傲的现金疤202翱13败投资所支付的现啊金皑202捌14啊支付的其他与投捌资活动有关的现把金埃202挨15埃吸收投资所收到八的

13、现金懊301隘16矮借款所收的现金澳301凹17班收到的其他与筹背资活动有关的现捌金凹301哀18邦偿还债务所支付邦的现金扳302伴19奥分配股利、利润靶或偿付利息所支拜付现金拜302办20败支付的其他与筹败资活动有关的现巴金靶302疤21颁汇率变动对现金拌的影响背401翱22敖现金及现金等价百物净增加额挨501斑23俺期初余额翱601敖二1月份发生唉下列经济业务：胺1月3日，财务阿部王晶从工行提啊取现金1000鞍0元（附单据1班张，现金支票号般2000）。巴1月5日，总经板理办公室肖剑出阿差归来，报销差傲旅费（其它费用败）3600元，霸交回现金200癌元（单据1张）皑。傲1跋月6日总经理办蔼

14、公室支付业务招癌待费（其它费用坝）1200元（办转账支票号20胺01）。隘1月9日，市场碍部宋佳收到世纪碍学校转来支票2癌张，面值分别为吧：40000元把和59600元熬，用以归还前欠蔼货款。懊1月10日，市柏场部宋佳归还前扮欠万科公司部分俺货款10000岸0元（支票号2蔼002）。般1月14日，市板场部宋佳向世纪般学校售出多媒熬体教学教程1邦100册，单价靶32元。货税款扳尚未收到（适应挨税率13%）。瓣1月15日收到哎美丽集团投入资凹金10000美岸元。懊1月16日，市摆场部宋佳从万科半公司购入多媒捌体课件败8俺00套，单价3搬5元。货税款暂佰欠，商品已验收熬入库（适应税率翱13%）。蔼1

15、月20日，开伴发A1软件产品叭发生应付福利费跋用2800元。按10、1月22蔼日，市场部宋佳爱领用支票一张，矮支票号为200爱3，预计金额为捌2000元（在笆支票登记簿中登伴记，不填制会计瓣凭证）。佰11、1月22佰日，市场部宋佳蔼报销差旅费18挨00元，交回发蔼票及支票回联。芭12、1月23岸日，开发A1软皑件产品发生工资岸费用20000疤元。澳13、1月24稗日，现金支付广稗告费2000元爱。傲14、1月25扒日，删除24日埃所作的会计凭证肮。按15、1月31哎日，结转出售癌多媒体教程按11把00套的销售成百本，单位成本2败8元。爱16、1月31斑日，按月末应收肮账款余额的0半.3%伴计提

16、坏账准备。矮17、1月31暗日，红字冲销1拜月20日编制的伴会计凭证。佰18、1月31啊日，将损益类账癌户的发生额全部稗转入本年利润账把户。澳三、银行对账资袄料：耙光明公司201袄0年1月1日工傲行人民币户企业摆日记账调整前余白额为45948澳8元，银行对账安单调整前余额为芭499488元艾，未达账项一笔凹，系银行已收企佰业未收款400埃00元。月终，昂银行发来的银行盎对账单如下：隘日 期颁结算方式翱票号挨借方金额唉贷方金额霸2010.01挨.03埃101氨2000肮10000稗2010.01阿.06暗59600般2010.01巴.21版102拔2002岸100000绊2010.01皑.29胺

17、102白2008拔 32760四、要求：瓣建立账套并进行板系统的初始化。搬根据1月份发生叭的经济业务编制唉会计凭证。办对收、付款凭证靶执行出纳签字。八对全部会计凭证皑进行审核和记账案。胺在硬盘上建立岸“敖用友会计资料罢”捌文件夹，以伴“八凭证般”霸的文件名将所有吧的会计凭证输出袄保存在硬盘上。捌录入银行对账期拜初数据和银行对拌账单，进行自动昂对账和手工对账唉并输出余额调节瓣表。凹进行期末对账和皑结账。板自定义编制如下凹的货币资金表并鞍定义为报表模板扒：吧 挨 般 佰 叭 货币资金表白编制单位： 耙 叭 般 凹日期： 叭 年 安月 日 埃 扒 斑 伴 单位：元跋项目疤行次扒期初数扒期末数靶现金皑

18、1背银行存款埃2隘合计佰3哎利用报表模板编唉制资产负债表、氨损益表、现金流笆量表。练习二 工资白光明股份有限公皑司从2010年艾1月1日起实行霸会计电算化。账挨套主管：陈明，凹操作员：王晶。把会计凭证类别设办置为：收款凭证颁、付款凭证和转矮账凭证。实行多哎种工资类别，从靶工资中代扣个人败所得税，工资发板放扣零至角，人瓣员编码长度为3凹。有关资料如下矮：1、部门档案澳部门编码摆部门名称伴部门属性氨1翱综合部白管理部门拌101伴总经理办公室摆综合管理八102案财务部笆财务管理蔼2靶市场部懊购销管理八3般开发部稗技术开发稗2、人员类别设拔置：管理人员、佰经理人员、开发绊人员和经营人员板。绊3、人员附

19、加信拔息设置：性别、百年龄、技术职称按。扳4、新建工资类傲别：正式人员（颁包括综合部、市暗场部和开发部）哎。碍5、银行名称设佰置：工商银行、案中国银行（账号蔼定长，长度为1岸1）。6、人员档案稗职员编号柏职员名称暗所属部门癌人员类别叭账号岸101班肖剑扒总经理办公室跋经理人员挨2000009巴0001半102安陈明胺财务部扳经理人员搬2000009埃0002扳103瓣白雪罢财务部鞍管理人员隘2000009拔0003哎104巴王晶艾财务部胺管理人员奥2000009唉0004扮201挨赵斌哎市场部按经理人员按2000009氨0005扒202捌宋佳盎市场部俺经营人员傲2000009坝0006扮301

20、癌孙键凹开发部板经理人员昂2000009稗0007啊302白王华皑开发部稗开发人员把2000009靶0008爱303跋布什氨开发部吧开发人员八2000009氨0009敖职员属性背进入日期摆性别唉年龄白技术职称吧中方、计税背去年同期白男啊36挨经济师凹中方、计税疤去年同期捌男跋40胺高级会计师暗中方、计税案去年同期芭女扳28隘会计师稗中方、计税搬去年同期岸女翱45昂助理会计师癌中方、计税懊去年同期懊男哀32把经济师埃中方、计税绊去年同期岸女班38板助理经济师霸中方、计税爸去年同期搬男傲35般工程师版中方、计税皑去年同期肮男绊42凹助理工程师八外方、计税案去年同期阿男盎48拌高级工程师绊7、工资项

21、目设班置案项目名称佰类型白长度埃小数位数败工资增减项八工龄百N凹2佰0跋其它唉基本工资疤N靶10翱2啊增项熬固定工资胺N爸10百2耙增项拔浮动工资捌N哎10邦2案增项爸奖金叭N肮10埃2斑增项班住房补助奥N癌8隘2昂增项案工龄工资胺N俺8挨2盎增项半应发合计盎N哀10扳2稗增项盎病假扣款叭N瓣8绊2邦减项按事假扣款耙N案8柏2昂减项搬扣款合计白N柏10摆2唉减项埃病假天数袄N肮2办0稗其它坝事假天数懊N奥2哎0百其它哀实发工资挨N耙10翱2白增项按本月扣零袄N安8鞍2办其它隘上月扣零拔N凹8哎2八其它伴8、工资计算公案式：罢病假扣款=病假板天数*20艾事假扣款=（基靶本工资+奖金）哀/20*事

22、假天耙数败住房补助=II安F（部门=盎“蔼财务部澳”胺 AND 人员斑类别=八“稗经理人员案”安 OR 部门皑=凹“扒开发部昂”俺 AND 人员霸类别=背“笆经理人员敖”隘，200，15案0）9、工资数据爱姓名矮基本工资袄奖金颁肖剑叭5000靶500拔陈明吧3500绊350案白雪疤3000阿300蔼王晶挨2000艾200拌赵斌唉3000板300按宋佳扮2000氨200背孙健拌4500阿450哀王华奥3500芭350叭布什拜20000扮2000案本月陈明病假2邦天，王华事假3拌天。版10、按国家规哎定：个人所得税拔起征点调整到：百1000元。艾11、银行代发拌文件格式设置：芭栏目名称哎数据类型按

23、总长度傲小数长度靶数据来源叭单位代号埃字符型拔10癌1234562巴000叭人员编号八字符型霸3皑人员编号艾姓名安字符型岸8爱姓名哎账号哎字符型癌11百银行账号皑金额爱数字型盎10隘2俺实发工资翱录入日期稗字符型哀8唉2010012矮8爸将本月工资的银奥行代发一览表输癌出保存到磁盘上爱。拌12、工资分摊板：办对各部门、各类隘人员的工资费用翱进行分配，并以唉“翱应发合计笆”爸为计提基数，计拔提应付福利费（唉14%）、工会袄经费（2%）、搬职工教育经费（班1埃.5隘%），职工教育奥经费分摊同工会昂经费。佰部门哀工资分配扳应付福利费扒工会经费稗总经理办公室澳5503柏01霸2151叭5503板01肮

24、2153翱5503矮01罢2181搬财务部：经理人盎员版管理人员艾5503颁01胺2151百5503澳01稗2153办5503败01哀2181奥5503哀01暗2151斑5503霸01捌2153懊5503邦01班2181暗市场部：经理人拔员霸经营人员澳5502拔2151摆5502傲2153靶5503鞍01袄2181办5502稗2151罢5502般2153叭5503奥01伴2181般开发部：经理人瓣员耙开发人员埃4105案2151哀4105八2153耙5503白01阿2181安4101翱02柏2151碍4101扳02办2153拜5503板01疤2181胺13、按俺“翱基本工资胺”八的15%计提养

25、伴老保险金，其分暗摊同工会经费。澳14、生成工资隘分摊及计提附加哀费的会计凭证。皑15版、月末处理：对蔼病假扣款、事假伴扣款、病假天数鞍、事假天数进行拔清零处理。扮习题三 罢固定资产俺光明股份有限公吧司从芭2010拜年1月1日起实把行会计电算化。叭账套主管：陈明办，操作员：白雪啊。会计凭证类别碍设置为：收款凭奥证、付款凭证和爱转账凭证。按平摆均年限法（一）懊计提折旧，折旧班分配周期为1个芭月，固定资产类艾别编码方式为2鞍112，采用自按动编码方式：凹“颁类别编码+部门癌编码+序号艾”皑，卡片序号长度笆为：3。与账务跋系统进行对账：矮固定资产对账科叭目为（1501般）固定资产，累安计折旧对账科目

26、绊为（1502）笆累计折旧，在对班账不平的情况下爸不允许固定资产挨月末结账。业务挨发生后立即制单百，月末结账前一伴定要完成制单登吧账业务，固定资瓣产缺省入账科目奥：（1501）肮固定资产，累计半折旧缺省入账科埃目：（1502办）累计折旧。卡片项目定义霸在原有的项目基吧础上增设三个项埃目：俺项目名称傲数据类型拔总长度巴小数位数挨计算公式笆负责人爱字符型凹8背主要使用者案字符型傲8跋成新率般数值型艾10版2矮（原值-累计折八旧）/原值卡片样式定义熬在原有的通用样唉式的基础上，增办加自定义的三个熬项目，定义为岸“柏常用样式俺”挨。资产类别一览表班编码稗类别名称岸单位爱净残值率蔼折旧方法败卡片样式办计

27、提属性柏01阿交通运输设备绊4%拔平均年限法（一扮）班常用样式扳正常计提班011唉经营用设备板台岸4%敖平均年限法（一吧）胺常用样式跋正常计提吧012蔼非经营用设备摆台八4%氨平均年限法（一袄）懊常用样式疤正常计提哀02胺电子设备及其他扳通讯设备埃4%皑平均年限法（一艾）扒常用样式熬正常计提蔼021霸经营用设备耙台颁4%疤平均年限法（一阿）胺常用样式稗正常计提鞍022捌非经营用设备把台吧4%板平均年限法（一绊）熬常用样式隘正常计提般部门设置：同工扮资系统（系统共板享）。唉部门对应折旧科芭目设置般部门名称安折旧对应科目暗综合部懊管理费用（55碍0305）拔市场部佰营业费用（55敖02）岸开发部扮

28、制造费用（41芭05）增减方式设置唉增加方式胺对应入账科目拜减少方式爸对应入账科目百直接购入拔工行存款扒出售碍固定资产清理颁投资者投入摆股本奥盘亏巴待处理财产损溢办捐赠般资本公积办投资转出盎长期股权投资瓣盘盈跋待处理财产损溢伴捐赠转出拔固定资产清理氨在建工程转入芭在建工程癌报废隘固定资产清理瓣融资租入扳长期应付款盎毁损半固定资产清理八丢失案营业外支出昂7、原始卡片一白览表版名称跋类别疤所在罢增加方式氨可用年限叭开始使用时间奥原值斑累计拌折旧瓣对应科目捌轿车笆01百1芭总经理办公室奥直接购入霸6肮2009肮.10.1扒215470按5745奥管理费用艾笔记电脑版02凹1爸总经理办公室把直接购入爱

29、5败2009.11跋.1版28720疤462按6耙管理费用疤传真机扳02般1啊总经理办公室案直接购入耙5拌2009.10芭.1矮3510白112邦管理费用皑微机1叭021半开发部霸直接购入败5吧2009.11岸.1埃6490澳103胺制造费用版微机2佰021俺开发部罢直接购入邦5昂2009.11靶.1般6490挨103阿制造费用拔说明：净残值率哎均为4%，使用扳状况均为笆“背在用版”氨，折旧方法均采班用平均年限法（癌一）。卡片项目耙与卡片样式采用办自定义的把“俺常用样式按”稗。疤8、1月10日斑市场部购入经营霸用汽车一辆投入捌使用，价值10奥0000元，以隘银行存款支付，懊转账支票号为2绊00

30、9，净残值鞍率4%，采用工柏作量法计提折旧盎，预计使用5年唉，预计行驶40拌万公里。懊9、1月28日叭，计提本月折旧爱并生成本月的记岸账凭证。岸10、1月29白日，总经理办公澳室的传真机被毁伴损。奥11、1月31啊日，月末结账。阿习题四 巴应收款管理案光明股份有限公熬司从2010年翱1月1日起实行靶会计电算化。账巴套主管：陈明，翱操作员：王晶。挨会计凭证类别设八置为：收款凭证巴、付款凭证和转扳账凭证。应收款案管理系统业务参矮数：应收款核销搬方式：按单据；唉控制科目依据：盎按客户；产品销敖售科目依据：按扒存货；预收款核敖销方式：按余额蔼；制单方式：明稗细到单据；汇兑背损益方式：月末案处理；坏账处

31、理昂方式：应收余额俺百分比；现金折奥扣是否显示：熬袄；录入发票显示扒提示信息：奥瓣。哎常用科目设置：斑应收科目：11办31；预收科目八：2131；销岸售收入科目：5白10101；销稗售税金科目：2霸1710102拌。傲结算方式科目设哎置熬结算方式：现金袄支票，币种：人胺民币，科目：1按00201工行捌存款。凹转账支票，币种皑：人民币，科目懊：100201唉工行存款。熬坏账准备参数设隘置：提取比例：暗0胺.5%；隘坏账准备期初余氨额：788。背坏账准备科目：半1132（坏账颁准备）；对方科搬目：55030班3（管理费用啊澳其他费用）。 版 账龄区间设置：白序号瓣起止天数哀总天数绊1把030跋30

32、霸2阿3160爸60埃3盎6190案90芭4熬91120斑120隘5罢121以上1、存货分类：笆编号扳类别捌01敖原材料安02皑库存商品盎03爸应税劳务癌04靶其它2、存货档案：盎存货编码肮存货名称阿计量单位矮是否唉销售皑是否外购爸计划价/售价胺参考成本爱增值税傲税率绊001埃多媒体教程爱册把叭凹32奥28半13拔002岸多媒体课件板套版班半40斑35啊13蔼3、付款条件设皑置：巴付款条件编码霸信用天数捌付款条件扳01败30案2/5叭02背60柏4/5，2/1昂5，1/30霸03扮90氨4/5，2/2岸0，1/454、期初余额：稗日期哀客户把发票号稗销售柏部门扒摘要罢业务员颁税率板数量板无税单

33、价爸付款条件澳09摆-扳11皑-1翱0吧世纪学校哀P111盎市场部哎销售产品笆宋佳埃13搬2750凹32爱4/5笆,2罢/20,1/4霸5班09-12-案31白海达公司笆Z111爸市场部熬销售产品叭宋佳斑13岸1500阿32案4/5,2/2俺0,1/45拜期初应收单：2岸009年12月翱31日，代垫世搬纪学校运费16安0元，海达公司爸运费3760元盎。爱5、1月9日，叭市场部宋佳收到啊世纪学校转来转霸账支票据2张，暗面值分别为：4肮0000元和5敖9600元，用版以归还前欠货款哀。按6八、1月1巴2俺日，市场部宋佳按向海达公司售出斑多媒体教学教吧程400册，霸单价35元，税扮率为13%，开叭出

34、销售专用发票吧1张，发票号0敖101，收到期百限为10天、票皑面金额为158阿20元的商业承案兑汇票一张。耙7、1月16日唉，市场部宋佳向扳世纪学校售出翱多媒体教学教程鞍600册，单奥价32元，付款瓣条件：4/5、绊2/20、1/岸45，开出销售安专用发票1张，翱发票号0102埃，货税款尚未收岸到（适应税率1鞍3%）。昂8、1月20日爱，市场部宋佳向扳岳云中学（短期拜客户）出售多熬媒体教学教程拌100册，单价伴32元，开出销巴售专用发票1张霸，发票号010案3，货税款尚未背收到（适应税率斑13%）。扳9、1月22日肮，市场部宋佳收颁到海达转来的商吧业承兑汇票款1扒5820元。银版行结算单据号2

35、碍005。蔼10、1月25邦日，岳云中学所翱欠货税款已确认唉无法收回，作坏哎账处理。胺11、1月28碍日，收到岳云中哎学已作坏账处理阿的货款3616半元。百1埃2、1月31日扳，按应收账款余爸额的矮0.5%碍计提坏账准备。啊13、1月31拔日，将本月所有半未制单的单据全斑部生成凭证。吧14、1月31搬日，对本月的应凹收款系统进行结把账处理。安习题五 应氨付款管理白光明股份有限公碍司从2010年蔼1月1日起实行叭会计电算化。账叭套主管：陈明，白操作员：王晶。靶会计凭证类别设皑置为：收款凭证佰、付款凭证和转板账凭证。应付款八管理系统业务参柏数：应付款核销隘方式：按单据；阿控制科目依据：傲按供应商；产品疤采购科目依据：啊按存货；预付款啊核销方式：按余唉额；制单方式：凹明细到单据；汇伴兑损益方式：月澳末处理；现金折皑扣是否显示：蔼扮。拜常用科目设置：版应付科目：21暗21；预付科目百：1141；采安购科目：124肮101；购税金岸科目：2171巴0101。哎结算方式科目设拌置搬结算方式：现金熬支票，币种：人百民币，科目：1绊00201工行拌存款；扒转账支票，币种扳：人民币，科目爸：10020