xx公司XXXX年度财务决算分析

1、第 PAGE 14 页 共 NUMPAGES 14 页啊汇能公司20芭10按年度财务决算傲分析阿一、企业基本情败况俺：艾石河子开发区汇熬能工业设备安装半有限公司于摆2003年11佰月14日班取得石河子工商癌局颁发的挨6590011靶099697翱号营业执照。主矮要经营范围有凹工业设备制作及挨安装、建筑机械颁设备吊装等捌。汇能公司目前八共有员工耙250摆人，其中中级以爸上职称版2捌8跋人。埃20百10罢年扳年底阿，汇能公司总资绊产班22174.1奥3八万元，其中岸非流动资产坝4472.09败万元，流动资产傲17702.0八4半万元；总负债俺17995.8罢0熬万元，全部为流拌动负债；权益案417

2、8.33爱万元。班二、20摆10肮年经济运行情况熬1、生产情况分熬析胺20啊10癌年拔年颁末蔼，汇能公司累计罢实现总产值岸17147.0拌9摆万元，销售产值扳13528.3案9把万哎元，销售成本癌11893.9扒0跋万耙元，销售毛利昂1634.49八万元肮。绊去年同期累计实凹现拜销售产值拔10479.2肮9澳万坝元，销售成本搬8787.91叭万暗元，销售毛利霸1691.37艾万元熬。澳与盎去年同期相比，邦销售产值八增加靶了八3049.11扳万元，般上升拜了肮29.10暗%肮；销售成本矮增加爸了柏3105.99爱万元，敖上升板了爸35.34氨%；俺销售毛利癌减少皑了耙56.88扳万元，暗下降艾了

3、版3.36班%颁。霸2、经营情况分背析败20班10澳年爱共实现营业收入傲13528.3扒9伴万元，营业成本埃11893哎.90耙万元唉。发生的各项费叭用：绊管理费用捌375.51霸万元，盎财务费用捌361.52懊万元，佰利润总额芭811.39爸万元，比去年同盎期相比如下：罢主要指标对比表把： 哎 办 哀 绊 单位：万元扒项目霸2009年末败2010年末八增减额艾增减率办营业收入袄10,479.爸29佰13,528.疤39佰3,049.1氨0 柏29.10%爸营业成本哎8,787.9班1扒11,893.拜90捌3,105.9把9 摆35.34%吧管理费用败310.72班375.51板64.79

4、懊20.85%霸财务费用半152.33拜361.52傲209.19 阿137.33%碍利润总额办1,108.7叭5懊811.39败-297.36昂 叭-26.82%岸从上表来看，懊营业收入、扮营业成本鞍、盎管理费用、财务疤费用俺均罢有所增长败；而仅有霸利润总额案有所下降。营业收入柏20跋10颁年八共实现岸营业收入瓣13528.3扒9耙万元，比去年同巴期扒10479.2鞍9拜万元暗增加凹3049.10斑万元，罢增加斑的主要原因有以氨下几个:绊第一是非标设备肮制作收入的癌大幅度盎增加扮,由于汇能公司罢给各个单位制作吧的各类非标产品扒有几百万元一台败的，如硫化床是柏每台680万元白；也有几千元一翱台

5、的，如分散剂扳加料罐TK爱-6C罢 每台9009皑元，所以对于非蔼标产品来说，其板销售价格就完全鞍没有可比性了，扳基本上是依据招耙标价格进行单位绊售价的确认。故矮此，罢 绊20矮10挨年阿汇能公司完工的般非标产品的销售百为唉6532.6般0般万元，较200氨9搬年同期的敖4294.59爸万元，板增加熬了稗2238.01熬万元。傲第二是设备安装扒收入的背大幅扳增加疤。坝20按10翱年叭汇能公司凹共实现设备安装绊收入达熬5935.42艾万元，较200芭9翱年同期的霸4743.53白万元，跋增加佰了吧1191.89跋万元。设备安装疤收入的哀减少耙主要是由于安装摆收入是按照工程版进度确认收入，肮故不管

6、工程是否斑完工，都可以按懊照每个月安装的靶进度来确认安装摆的收入，与非标拜产品收入的确认蔼截然不同，安装伴收入真实地反映傲了工程的进展情艾况。昂第三是其他业务把收入的笆大幅度增加跋。熬20唉10绊年汇能公司其他袄业务收入矮共计邦1060.37搬万元，较哀2009埃年的摆1441.16唉万元敖减少凹了佰380.79岸万元。翱（稗一昂）20矮10靶年耙累计实现扮吊装收入为昂763.98罢万元，较疤2009挨年的皑770.89翱万元班，败减少稗了办6.91败万元。靶（败二般）班20叭10哀年扒材料傲零星扒销售收入为爸185.54绊万元，较200邦9疤年的背449.11叭万元澳减少摆了爸263.57氨

7、万元。主要是由埃于挨2009年板销售转化器管板肮钻眼的八铁屑半和处理般以前年度堆积的袄废铁盎，从而造成20熬09年的销售材凹料收入远大于2伴010年的零星耙销售收入安。唉（板三肮）20岸10安年出租固定资产佰收入般70.66岸万元以及电费收巴入柏40.19艾万元，盎以上两项合计肮110.85颁万元。绊而2009年同板期俺出租固定资产收霸入按102.02般万元以及电费收稗入搬119.13爸万元，以上两项版合计办221.15爸万元。案出租设备和电费耙的差异是201爸0年较2009佰年减少了110巴.30万元，懊主要是由于20绊09年确认了以凹前懊因未及时结算拔的收入而201傲0年袄没有类似情况出背

8、现，只是正常发案生的业务故相较鞍之下有所减少。碍以上原因使瓣20八10傲年隘营业斑收入比班2009年半增加傲了疤435.拔50坝万元营业成本败截止搬20巴10爸年芭年巴末稗,傲营业成本爱为11893.板90胺万元，比去年同耙期埃8787.91拔万元,把 疤增加碍了凹3105.99挨万元。凹增加搬的主要原因有以瓣下几个:哀第一是非标设备爸制作的成本随着隘收入的凹增加敖而相应地颁增加办。由于汇能公司耙给各个单位制作啊的各类非标产品袄其销售价格完全拜没有可比性，那疤么成本也就同样暗没有可比性可言半了，只能是依据靶实际发生的成本扒进行结转，并且暗可予以销售。故拜此，癌 版20白10叭年澳汇能公司耙共实

9、现收入疤的非标产品的成安本斑5532.49拌万元，较200罢9隘年同期的哎4277.22案万元，俺增加柏了暗1255.27艾万元。盎第二是设备安装傲成本也随着收入稗的懊增加氨而颁增加瓣。20办10埃年爱汇能公司实现设霸备安装笆收入的爸成本澳5680.49昂万元，较200八9岸年同期的疤3810.01班万元，拔增加拔了板1870.48胺万元。设备安装办成本的疤增加昂主要是由于安装唉成本是按照工程扳进度确认相应的矮安装成本，所以伴，不管工程是否奥完工，都可以按叭照每个月安装的板进度来确认安装癌的收入的配比成凹本。按第三是其他业务般成本的凹减少懊。拌20拜10矮年汇能公司拌的斑其他业务疤成本胺为68

10、0.9熬2败万元，较摆2009懊年安全年俺的隘700.6癌8捌万元拔减少般了岸19.俺76拜万元。懊（坝一霸）20八10傲年吊装成本为肮507.35霸万元，较跋2009胺年澳全年安的肮353.02澳万元增加了暗154.3氨3唉万柏元。柏主要八是由于外来车辆盎成本的增加，以搬前年度没有或外笆来车辆所占比例版特别小，在20爱10癌年癌全年氨外来车辆的成本拌就达到爱195.12版万元。坝（巴二唉）20氨10皑年阿材料调拨成本办89.0疤8安万元颁，较2009年暗全年的癌材料成本蔼267.20邦万元氨减少了178.案1白2跋万元，主要是因奥为2009年有扮大批的材料调拨盎引起的。凹（三）班20唉10跋

11、年昂其他业务成本中肮的其他成本胺有：柏电费成本挨40.99哎万元跋和租赁成本43办.49万元，鞍两项昂合计胺84.48背万元，较200拜9年全年的啊电费成本蔼59.28癌万元澳和租赁成本扒21.18皑万元，俺两项笆合计拔8柏0.47拌万元，按略微增加拔了靶4.02班万元。耙是由于正常的生挨产经营而引起的邦。唉以上原因使绊2010年百营业成本比去年皑全年斑增加3105.班99般万元。管理费用敖2010年累计拔发生的案管理费用氨361.52万邦元，拌比去年吧全年的310.哎72万元增加了矮64.79把万元，上升佰20.85笆%，主要项目傲对比如下：傲项目瓣2009阿年靶2010办年蔼增减额叭增减率

12、半工资福利费翱159.22巴228.52瓣69.30 罢43.52%颁税金熬26.48颁32.96隘6.48 爸24.47%绊折旧扮40.61半23.54罢-17.07 案-42.03百%佰工会及职教费坝3.62矮4.62摆1.00 挨27.62%俺办公费败2.93俺2.16捌-0.77 案-26.28%暗小车费用唉5.52靶5.16疤-0.36 拜-6.52%拌五险一金坝36.83案46.38瓣9.55 挨25.93%皑排污费绿化费啊8.27皑0.62疤-7.65 坝-92.50%肮差旅费昂3.81胺2.53芭-1.28 奥-33.60%班通讯费扳5.4柏5.12百-0.28 隘-5.19%

13、昂其他捌18.02袄9.91澳-8.11 柏-45.01%坝合计昂310.71澳361.52敖50.81 靶16.35%白2010年稗管理费用上升的胺项目有工资唉福利费哀、八税金傲、袄工会及职教费、扮五险一金拜。主要增长的项把目：工资板福利凹性费用增加败69.30隘万元，增长靶43.52芭%般；爸税金霸的增加额为：矮6.48哎万元，按增长敖24.47巴%把，俺五险一金增加芭9.55爱万元,增长败25.93艾%疤。暗工会经费及职工案教育经费霸增加靶1.00拌万元,增长伴27.62般%懊。班管理费用中上升岸的项目中，工资阿福利澳费傲和五险一金以及隘工会经费及职工疤教育经费拔主要是由于职工矮人员的增

14、加以及背人员工资爸的澳大幅叭增加引起的胺；蔼税金增加的主要盎原因是交了以前熬年度的隘土地使用税的原邦因造成的；伴管理费用邦下降的项目是安折旧爸、拌办公费安、埃小车费用挨、排污绿化费、拌差旅费、盎通讯费肮和其他靶累计艾共下降胺35.52爱万元，半折旧费用下降的暗主要原因是20袄09耙年调整了小车的疤净值致使折旧大八幅度的增加15八.79万元而造氨成的，其他几项爸费用下降的幅度般都比较小罢。财务费用半20扮10傲年利息收入累计肮发生额为澳37.60啊万元，较200拜9艾年艾全年的67.3绊3鞍万元挨减少了29.7把3万元瓣；凹利息收入减少的罢主要因为扳是瓣结算中心存款的肮大幅度减少致使办利息收入也

15、随着埃大幅度搬减少。拌2笆0拌10芭年哎累计发生借款利笆息扳支出靶398.99万摆元较2009年绊全年的蔼219.47万翱元霸利息支出耙增加了179.哎52万元，20哎10年利息支出瓣的大幅度增加，埃主要是因为20坝09年11月向版集团结算中心借班款3亿元，敖，邦在2010年发耙生的利息费用就唉高达318.6拜0万元，201岸0年9月向结算暗中心借款的50瓣00万元累计发拔生的利息费用为拔80.39万元按；而2009年傲的利息支出：傲收到天辰公司1吧亿元承兑中50稗00万元八到银行进行贴现八，百发生外部贴息3耙3.29万元肮；全年向集团结敖算中心借款累计捌达3.25亿元哀，发生内部利息叭支出累

16、计186八.18万元，两白项合计高达21挨9.47万元；稗从而造成201板0年利息支出比熬2009年增加瓣了179.52袄万元。百以上原因扒导致靶20白10邦年懊财务费用巴累计发生癌361.52癌万元板，较芭200瓣8拜年吧同期的半152.33班万元敖，增加艾了笆209.19捌万元。（5）利润总额霸20碍10颁年氨汇能公司共实现埃利润总额皑811.39把万元，比去年同办期败 埃1108.75叭元百减少阿了班297.37奥万元，颁下降敖26.82八%袄，利润埃下降耙的主要原因板：按其一瓣主营业务利润较摆2009年全年板下降了304.八14万元；蔼其矮二爸其他业务利润的扒较2009年全凹年下降了3

17、61昂.03万元；其芭三管理费用较2澳009年全年增百加了64.80把万元；其四财务百费用较2009佰年全年增加了2奥09.19万元昂：般 靶从以上分析得出蔼，总体来说利润阿总额较上年全年拜减少了297.版37万元。按3、财务状况分坝析把20澳10坝年案年败末凹，汇能公司氨总资产埃22174.1案3安万元佰，板 皑总负债挨17995.8阿0隘万元，权益敖4178.33芭万元，资产负债阿率叭81.16哀%。颁总资产较上年同胺期皑52632.5挨9俺万元，减少坝30458.4鞍6阿万元，颁下降皑57.87颁%搬；总负债较上年哎同期昂48960.4摆3啊万元，碍减少袄30964.6爸3背万元，耙下降

18、哎63.24翱%盎；资产负债率较挨上年同期肮的93.02斑%，邦下降十一氨点皑八六唉个百分点；权益吧较上年同期般3672.16澳万元，增加吧506.17隘万元，增长伴13.78芭%颁。八主要指标对比分稗析 埃 八 隘 佰单位：万元肮项目哎2009拌年坝年按末罢2010佰年坝年暗末氨增减额摆增减率八总资产哀52632.5跋9伴22174.1佰3稗-30458.芭46 哎-57.87%叭总负债熬49082.2懊3版17995.8懊-31086.敖43 懊-63.34%按权益颁3550.36安4178.33袄627.97 稗17.69%疤存货办9,798.4摆8哎12,175.盎55熬2377.07

19、白 袄24.26%碍预付账款爱375.32哀281.64埃-93.68 吧-24.96%芭非流动资产斑4399.93扮4472.09肮72.16 百1.64%斑结算中心存款八38,055.爱57板4,717.9袄8瓣-33337.碍59 熬-87.60%胺短期借款耙30,000.芭00斑5,000.0阿0岸-25000.笆00 奥-83.33%隘应付账款耙4,652.5班6爸4,046.4败4皑-606.12俺 翱-13.03%扮其他应付款盎29.97敖54.3盎24.33 敖81.18%存货分析阿汇能公司存货中隘大部分是生产成耙本中的成本,主暗要包含机械加工班成本和安装成本敖.机械加工成本挨

20、是各种在产品的熬归集科目,待各办机械加工产品完澳工后,结转到库伴存商品再予以销唉售.而安装成本斑中的余额,是由耙于无法完全按照矮工程进度确认收埃入,但其相应的岸成本已经发生,拜故会有余额。爱20坝10凹年芭年凹末八，哎各项成本合计版11441.7爱1敖万元，比去年同罢期般7519.46爱万元，佰增加了3922斑.25柏万元，败上升了52.1啊6把%。摆主要原因是般截止霸20盎10搬年扒年芭末翱，熬外部吊车艾年末开来发票发搬生版成本470.7氨6万元未能及时皑对外结算，而2按009年同期无背外部吊车成本；哀机械加工成本中碍未完工的设备成稗本年末余额为7鞍263.13万俺元较去年同期的邦4002.

21、72霸万元增加了阿3260.41翱万元；而期末存鞍货中存货余额为澳733.84万伴元较2009年案年末的2279澳.02万元减少瓣了1545.1澳8万元；以上几阿项构成了201按0年存货较20熬09年增加了2阿377.07万爱元。百上升叭24.26按%按（2）案预付账款芭分析啊20柏10伴年盎年扮末懊，汇能公司碍预付账伴款余额为斑281.64哀万元班，肮与胺去年同期余额版375.32摆万元搬相比百减少拌了蔼93.68板万元拔，下降澳24.96唉%扒。主要原因是柏在20芭10埃年蔼汇能公司般大力催要发票，昂致使年末暗大量的原材料预霸付款笆减少而八形成暗的唉。邦（3）把非流动资产扒分析扒20败10

22、盎年八年般末板，背汇能公司凹非流动资产瓣净额邦4472.09熬万元，较去年同办期的袄4399.93佰万元，办增加了敖72.16矮万元，暗上升哀1.64澳%敖；巴主要是因为熬：拔一跋是绊新购入的设备导瓣致非流动资产增笆加隘401.74般万元；二氨是暗20熬10盎年计提了固定资奥产的折旧达跋340.26巴万元；三拌是昂在建工程略有增挨加班。摆总的来说，在2版0盎10伴年非流动资产瓣增加昂了哀72.16败万元是折旧小于八投资造成的。俺（4）耙结算中心存款分熬析颁20颁10搬年年末，背汇能公司哀结算中心存款把余按额挨4717.98蔼万元，相较于去哎年笆年末扳的拌38俺055.57扮万元，奥减少半了白3

23、33耙37.59鞍万元，拜下降87.60唉%办，形成结算中心敖存款大幅度敖减少肮的原因主要有：绊归还了盎集团结算中心贷凹款3亿元；敖大量的对外支付碍工程安和材料款，以上敖两个原因艾导致结算中心存傲款大幅度下降。跋（佰5啊）背短期借款分析皑20疤10敖年年末，俺汇能公司凹短期借款哀金额案5000万按元，相较于去年皑的白同期的笆3亿按元爱，盎减少了鞍2亿奥5班000矮万元，矮下降83.33稗%稗，形成伴短期借款坝大幅度邦减少耙的原因主要是由啊于资金埃紧张情况得到了靶缓解而埃引起的。版（鞍6拜）氨应付账款分析啊截止20巴10搬年哀年把末，汇能公司应袄付账款罢余额半4046.44案万元，较斑2009扒

24、年挨年末捌的败4,652.5爸6笆万元把减少拔了岸606.12扒万元，蔼下降岸13.03凹%矮。扮主要是般因为整个20岸10安年相较于以前年板度来说，扳对施工队和供应伴商的付款力度比皑较大而引起的。其他应付款分析按截止搬20笆10柏年摆年袄末把，汇能公司其他班应付款余额拜54.30蔼万元，比去年同霸期的背29.97澳万元，皑增加袄了疤24.33颁万元，翱上升癌81.18袄%俺。邦主要原因是其他阿应付款中按的碍食堂费用201扳0年年末懊余班额18.03万绊元，较岸2009年扮的15.27万笆元增加了2.7按6万元；董事长班奖励基金201稗0年年末百余挨额14.15万俺元，而2009哎年同期无董事长巴奖励基金；代扣按个人承担诬陷2爱010年年末暗余稗额4.68万元肮，而2009年班同期金额为0俺，总而言之版，疤 伴20笆10蔼年靶年般末百其他应付款阿较上年