任期经济责任审计工作底稿

1、按附件一伴：蔼经济责任审计委胺托书昂 按 八 扮 绊 柏 败 昂编号：绊经济责任审计委佰托书班 安 爸 百 白号啊 巴 翱处（科、室）：邦 拜 笆经研究决定，现跋委托你处（科、扮室）对拜 邦 胺 稗（单位、部门）暗 吧 拜 碍（颁处长、主任、经哎理等）吧 癌 背同志芭自凹 邦 绊年瓣 艾 罢月碍 按 拔日拔至凹 巴 摆年芭 白 摆月邦 班 懊日任职期间的经昂济责任进行审计百。碍 邦 爸 搬 懊 岸 疤 澳委托部门（盖章袄）暗 罢 拔 奥 版 哀 啊负责人（签章）岸 捌 跋 案 巴 肮 安 白年八 板 瓣月案 昂 昂日耙附件二：审计文哀书送达回证傲 霸 凹 矮 昂 霸 拌 百 背 碍编号：败审计

2、文书送达回靶证受送达部门或人发送部门审计项目文书名称页数送件人收件人收件日期送达地点备注：翱附件三：奥审计立项书摆 癌 般 俺 岸 巴 叭 昂 柏 敖编号：板审奥 百 芭计瓣 胺 绊立搬 板 奥项熬 跋 佰书芭 岸 半 隘 啊 把 败 审计项目被审计单位立项依据审计的主要内容：审计机构负责人： 经办人： 年 月 日主管审计领导批示： 负责人签字： 年 月 日斑附件四：瓣任期内单位重大半事项决策情况表邦 扮 昂 翱 班 柏 绊 暗 跋 鞍 伴编号：哎任期内单位重大爱事项决策情况表罢被审计单位名称绊（盖章）扳：昂 澳 般 扒 百 半 决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金

3、来源是否办理政府采购决策效果说明澳被审计单位负责斑人班：斑 霸 巴 胺填表人哀：巴 扮 拔 扳 半填表日期：艾填表说明：本表哀所指白的拜“暗决按策搬”癌均耙为啊“懊重大经济决芭策捌”唉。疤“拔重大经济决版策八”袄是指对单位的经唉济发展有重大影蔼响的决策行为，跋如扩大招生、提背高学杂费标准、疤对外投资、重大岸基建、维修、大安宗物资采购等。败附件五：癌被审计单位基本摆情况表鞍非独立核算单位按基本情况表百 摆 澳 胺 氨 叭 扒 暗 敖编号：岸被审计单位基本拌情况表半（非独立核算单袄位使用）邦（单位盖章柏）爱 坝 矮 扳 把 扒 凹 背 被审计单位名称主要负责人职 务财务负责人职 务联系电话单位职责

4、经费来源（或经济业务范围）教职工总人数 人其中：教 师（教学部门）： 人 教辅人员（教学部门）： 人 正式工（非教学部门）： 人 临时工： 人教学班数及学生人数（教学部门）班人其中： 级 班 人级 班 人级 班 人级 班 人其他办班情况备 注胺负责人安：白 案 霸 办 袄填表人澳：伴 颁 吧 办 鞍填表日期：按附件六：经邦济责任审计计划拔表霸 摆 柏 搬 颁 邦 伴 翱 扮 巴 艾编号：胺经济责任审计计癌划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计机构负责人审批意见懊编制人柏：八 胺 胺 霸 阿 靶 把编制日期：胺附件七：八审计工作方案坝 拌 唉

5、 拜 暗 癌 耙 办 昂编号：隘审碍 柏计癌 安工唉 肮作胺 哀方背 拔案被审计单位及被审计领导干部审计方法审计程序计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：审计人员分工审计机构负责人审批意见八编制人懊：案 背 巴 爸 白 埃 爸编制日胺期斑:阿附件八：百审计通知书捌 佰 罢 瓣 巴 佰 敖 办 唉 靶编号：柏审计通知书唉安审盎通佰 笆把号唉关于鞍对拔奥跋同志在（被审计岸单位）任（职务埃：处长、院长、扒主任、所长、经凹理、董事长、厂岸长等）期间的经啊济责任进行审计懊的通知鞍（被审计单位名把称）：岸根据（组织部门爱、纪检监察部门肮）的委托，决定俺派出审计组，懊自扳挨板年哀氨蔼月皑哎捌日起，盎对爸

6、岸蔼同志跋自佰邦昂年稗白挨月癌至罢懊八年啊俺拜月在你单位任（俺职务）期间的经瓣济责任进行就地碍（或报送）审计傲，审计内容为单绊位财务收支的真班实性、合法性、哎效益性，以及个笆人履行经济责任安、遵守财经纪律矮、廉洁自律情况敖，必要时可追溯颁到其他年度或延癌伸审计有关单位按。请予积极配爸合哎,胺提供必要的工作埃条件。扒请你单位于审计碍开始日提供领导挨干部经济责任审哀计有关资料，并傲请通鞍知拔翱般同志（被审计领叭导干部）于审计鞍开始翱日案5绊日内向审计组提坝交述职报告。笆审计组长：瓣 瓣 矮 版成白 哀 胺员：伴附：（一）领导阿干部经济责任审霸计提供资料清单熬（二班）爸 般被审计领导干部翱述职报告内

7、容要罢求哎审计机构（盖章靶）挨 蔼 柏 扮 扒 哀扒年爱哀佰月案拜盎日柏抄送叭：扮 巴被审计领导干部百、财务部门拔附：（一）被审皑计单位提供资料阿清单岸1敖非独立核算部霸门处级领导干部扳经济责任审计提拜供的资料：袄（扮1疤）任期内部门内芭部财务经济方面般的管理制度；把（跋2蔼）任期内历年与澳财务收支和经济鞍活动相关的资料坝（包括重大经济百事项的决策、相搬关会议记录及经背济合同或协议等捌）挨;版（扮3半）任期内部门历按年财务预算及执翱行情况；捌（吧4凹）任期内部门负癌责的专项支出项爱目实施情况（反半映过程、结果和扳效果的有关资料半）；班（熬5霸）任期内部门创半收（或办班）情拔况明细表；罢（叭6跋

8、）任期末各种财笆产物资盘点表、埃债权债务清理明盎细表；暗（般7扮）任职前后有关哎经济遗留问题的坝专门材料；柏（跋8熬）任期内有关经绊济监督部门及检叭查机构作出的重拌大事项检查结果按、处理意见及纠案正情况资料；吧（绊9白）任期内有关社胺会审计机构出具摆的审计报告、验靶资报告、资产评坝估报告及办理单扮位合并、分立、翱清算事宜出具的捌报告等；稗（坝1扳0背）审计机构认为稗需要的其他资料按。胺2佰独立核算单位班处级领导干部经哀济责任审计提供巴的资料：板（白1邦）企业内部制定哎的财务规章制度扳和内部控制制度按；拌（半2凹）任期内审计单鞍位在银行和非银吧行机构设立的全啊部账户的情况，澳包括已注销的账颁户；

9、氨（板3瓣）企业章程、有袄关内部机构设置懊、职责分工情况傲；暗（哎4坝）任期内历年资八产经营计划和经爸济指标完成情况绊；拔（版5半）任期内历年财蔼务报表、账簿、靶凭证等会计资料捌；霸（般6巴）任期内重大投安资项目及实施结傲果，对外投资项般目明细表；办（按7懊）任期内全部协颁议书及经济合同伴；俺（伴8挨）任期末各种财懊产物资盘点表、挨债权债务清理明啊细表；昂（笆9瓣）任期内重大经艾济事项的决策材碍料及相关会议记凹录；翱（奥1瓣0傲）任职前后有关案经济遗留问题的拔专门材料；颁（白1八1叭）任期内有关经耙济监督部门及检耙查机构作出的重唉大事项检查结果昂、处理意见及纠按正情况资料；疤（安1把2跋）任期

10、内上级内八部审计机构或社百会审计机构出具摆的审计报告、验稗资报告、资产评阿估报告及办理企阿业合并、分立等败事项出具的有关靶报告等；肮（霸1佰3稗）审计机构认为稗需要的其他资料熬。暗附：（二）被审霸计领导干部述职皑报告内容要求伴1隘.芭任职期限（包括扒在何单位、任何百职及任职起止时懊间）；吧2瓣.奥管理或经营理念熬及任期经济工作扮目标；伴3矮.傲单位的管理结构佰及财务收支情况熬和资产负债、损俺益情况；拜4颁.跋任期履行经济责败任情况；板5扳.氨经济方面存在的肮主要问题（包括搬遗留问题）；绊6扮.胺个人廉洁自律情疤况。澳附件九：审计资隘料交接单靶 疤 笆 埃 爱 跋 埃编号：搬审计资料交接单送审资

11、料名称计量单位数量备 注说明：审计机构： 被审计单位：接收人： 移交人： 年 月 日 年 月 日移交人： 接收人： 年 月 日 年 月 日爱注：此表一式两碍份，交接双方各扳执一份百附件十：审计承白诺书背（一）非独立核昂算单位承诺书袄 把 叭 斑 叭 巴 佰 靶 熬 埃编号：承 诺 书（审计机构全称）：我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：一、本单位业已提供了同志任期内历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责；二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入学校财户核算；三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送

12、交审计小组。被审计单位（盖章）： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日耙（二）独立核算胺单位承诺书肮编号：承 诺 书（审计机构全称）：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循会计准则和会计制度及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单

13、位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日扒附件十一靶：敖内部控制调查表靶 熬 拔 稗 鞍 唉 佰 澳编号：碍内部控制制度调敖查表阿被审计单位名称稗（盖章）：序号已建内部控制制度名称建立时间备注按负责人半：耙 俺 胺 伴 吧填表人版：吧 扒 耙 霸 靶填表日期：颁附件十二：记账版凭证检查表昂 袄 敖 扳 捌 哎 板 叭 八 癌编号：记账凭证检查表皑被审计单位名称疤会计期间耙审计项目按会计科目瓣日期胺凭证

14、号码澳业务内容俺借贷罢对方科目百金额半检查内容霸检查结论芭检查啊人俺: 癌 碍 唉日拌期皑: 艾 氨 哀复核艾人佰: 八 胺 按日蔼期颁:霸附件十三八：氨内部控制测试表笆 坝 瓣 伴 埃 氨 凹 疤 伴编号：内部控制测试表蔼被审计单位名称安审计项目芭会计期间背序号啊测试项目熬测试方法傲测试内容摆执行情况说明稗备注扮测试结论绊审计建议八测试人班：耙 拜 耙 熬 挨 傲 哀 笆日期：埃附件十四：实质般性测试审计工作绊底稿唉 拌 拔 瓣 罢 板 艾 熬 捌 扳 拜 盎 捌 氨 拜 摆编号：固定资产审核表稗被审计单位名称斑审计项目癌会计期间懊资产分类氨总氨 爸 颁帐敖明败 埃 白细办 蔼 蔼帐奥台帐数

15、板审定数盎金额斑数量半金额瓣数量般 爸金额袄金额胺合瓣 哎 霸计安一、房屋及建筑颁物氨二、土地及植物芭三、专用设备拔1鞍、交通工具澳2颁、教学设备般3扳、电教设备疤4跋、通信设备芭四、一般设备扳1叭、办公家具碍2笆、办公设备奥五、文物及陈列笆品按六、图书及其他坝审计结论扮编制人员搬：巴 爸 罢 熬 芭复核人员扒：斑 阿 叭 啊年把 白 澳月安 扳 吧日跋附件十五：审计搬工作底稿汇总表懊 熬 八 瓣 碍 挨 班 爱 拔 疤 啊编号：八审计工作底稿汇办总表袄被审计单位名称邦审计项目名称埃审计工作底稿编办号稗档案内百容办 癌 斑页码败问题汇总伴处理意见凹其他应说明问题熬汇总人胺：疤 芭 柏 败日期癌

16、：凹 袄 败 柏复核人胺：巴 板 挨日期：肮附件十六：非独捌立核算部门领导柏干部审计简易测癌试程序工作底稿拜高校处级领导干挨部经济责任审计颁评价总表拌经济责任评价内拌容扒暂不作评价叭好澳较好拌一般拌较差阿存在的问题与审靶计建议懊1捌.按履行经济管理职佰责情况矮2俺.肮经济责任指标实般现情况坝3白.耙预算收入情况搬4爸.拌预算支出情况佰5疤.俺部门物资管理情扒况班6唉.癌经济合同合法及扒执行情况瓣7艾.八经办的债权债务斑情况邦8埃.罢内控制度制定与把执行情况吧9凹.佰遵守财经法规情盎况捌1佰0霸其他情况哎审计人员：暗审计组长绊：哎年月日昂哀被审计人员：芭坝年月日坝坝履行经济管理职绊责情况表搬审计

17、项目：靶审计期懊限：年月至凹年月暗经济管理职责内靶容霸自查情况捌存在问题霸与审计建议碍1唉2胺3办注扒：傲1-碍2拌栏由被审计人员暗填写啊；哀3安栏由审计人员填澳写。八审计人员：奥审计组长班：绊年月日熬案被审计人员：般柏年月日埃经济责任指标实皑现情况表澳审计项目：半审计期奥限：年月至版年月瓣经济指标内容澳计量单位半指标数案实际完成数霸差异癌（拔4-白3伴）凹完成率拌主管部门鉴证疤审定数爱存在问题与审计碍建议佰核实败签字半1扒2般3坝4傲5坝6摆7暗8白9柏10疤注拌：办1-盎6案栏由被审计人员八填写胺；百7-疤8板栏由财务部门填昂写隘；唉9-1拜0罢栏由审计部门填笆写。胺审计人员：翱审计组长笆

18、：安年月日芭昂被审计人员：叭疤年月日柏预算收入实现情澳况表罢审计项目：霸审计期百限：年月至败年月吧年度百收入项目熬收入计划扮实际收入唉差额伴完成率暗财务部门鉴证吧审计确认罢实际办收入拔签字般实际收入八完成率案1摆2爸3靶4安5碍6拌7盎8拔9碍10靶存在的问题与审白计建议跋：暗注袄：把1-坝6班栏由被审计人员扮填写啊；矮7-板8佰栏由财务部门填扮写艾；霸9-1氨0澳栏由审计部门填澳写。稗审计人员：般审计组长鞍：搬年月日佰叭被审计人员：盎胺年月日懊预算支出实现情吧况表败审计项目：扒审计期哎限：年月至吧年月蔼年度吧支出项目败支出计划阿实际支出啊差额奥完成率巴财务部门鉴证板审计确认蔼实际柏支出斑签字

19、背实际支出氨完成率瓣1巴2斑3氨4芭5捌6班7案8肮9笆10爸存在的问题与审皑计建议爸：凹注扮：埃1-跋6罢栏由被审计人员扳填写霸；芭7-哀8吧栏由财务部门填疤写拔；班9-1斑0百栏由审计部门填爱写。柏审计人员：氨审计组长爱：俺年月日板佰被审计人员：耙阿年月日绊部门物资管理情蔼况表哎审计项目：肮审计期哎限：年月至艾年月半物资名称及规格埃计量单位皑实有数量败账面数罢审计确认鞍数量澳金额皑鉴证人跋数量隘金额艾盈、亏数量跋盈、亏金额绊1班2背3唉4伴5盎6暗7般8哀9拌10扒存在的问题与审俺计建议八：岸注绊：啊1-凹3跋栏由被审计人员扒填写敖；办4-伴6澳栏由财务部门填板写八；办7-1伴0捌栏由审计

20、部门填蔼写。挨审计人员：扳审计组长罢：癌年月日笆岸被审计人员：巴爱年月日埃经济合同、协议扳管理情况表办审计项目：蔼审计期霸限：年月至霸年月氨经济合同与协议白名称袄签订日期傲执行情况伴审计确认蔼合法性情况霸有效性（遵守）霸情况拜1佰2暗3拜4挨5叭存在的问题与审挨计建议暗：阿注罢：柏1-肮3挨栏由被审计人员矮填写八；百4-八5岸栏由审计部门填板写。哎审计人员：安审计组长板：哀年月日百氨被审计人员：澳佰年月日疤经办的债权债务笆情况表背审计项目：挨审计期坝限：年月至啊年月澳发生时间叭对方单位（名称扒业务内容拔审计截止日余额昂财务鉴证胺审计确认拔账面余额翱鉴证人白审定余额艾其中：可能坏账扳1巴2啊3扳

21、4暗5隘6班7把8白存在的问题与审版计建议爸：胺注艾：氨1-癌4按栏由被审计人员百填写哀；碍5-巴6佰栏由财务部门填暗写捌；唉7-百8背栏由审计部门填昂写。绊审计人员：摆审计组长柏：俺年月日柏袄被审计人员：绊岸年月日啊内部经济控制制白度制定与执行情稗况表袄审计项目：靶审计期鞍限：年月至肮年月碍内控制度名称瓣计量单位扒应制定数捌已制定数版执行情况凹审计确认敖制定率埃执行率百1笆3扮4岸5半6按7柏8昂存在的问题与审斑计建议埃：拌注癌：耙1-拌4肮栏由被审计人员蔼填写哎；八5-扳6扳栏由财务部门填埃写颁；叭7-拜8吧栏由审计部门填蔼写。罢审计人员：扮审计组长挨：巴年月日矮皑被审计人员：埃埃年月日背

22、其他需要说明情伴况表拔审计项目：肮审计期把限：年月至拔年月坝问题类型爸情况说明隘审计确认袄1班2邦3敖1白.坝对外经济担保把2芭.熬未入账的应收应办付款爸3熬.伴公款私存哀4稗.芭私立银行账户坝5.哀存在的问题与审罢计建议笆：爱注暗：把1-袄2拌栏由被审计人员案填写班；哎3坝栏由审计部门填芭写。巴审计人员：矮审计组长傲：搬年月日蔼盎被审计人员：跋巴年月日爸附件十七：审计伴报告审计报告邦关于袄对班般疤同志在（被审计佰单位名称）任（安职务：处长、院隘长、主任、所长肮、经理、董事长肮、厂长等）期间邦的经济责任的审般计报告（委托机构）：凹根靶据背班伴号委托书，我们巴自耙案霸年扒昂隘月岸隘巴日澳至扮靶败

23、年罢颁矮月隘叭拜日埃对按柏拌同志摆自百白挨年熬坝斑月搬至埃耙隘年靶版霸月在（被审计单扳位名称）任（职罢务：处长、院长罢、主任、所长、袄经理、董事长、佰厂长等）期间的稗经济责任进行了艾（就地、送达或罢其他方式）审计绊，（被审计单位熬配合与协助情况佰）。现将审计结办果报告如下：一、基本情况白（一）被审计单跋位情况拌主要包括：被审熬计单位的经济性叭质、管理体制、唉业务范围及经营俺规模、财务隶属半关系或国有资产按监管关系、核算白管理体制等。霸（二）被审计领碍导干部情况懊主要包括：姓名瓣、职务、任职时阿间、岗位职责等笆。二、审计情况俺（一）基本情况敖：依据的审计规板范、实施的审计皑手段、采用的主澳要审计

24、方法，被俺审计单位内部控熬制及财务收支、艾资产、负债、损埃益情况。唉（二）总体评价绊：对被审计单位岸的内部控制制度斑的健全性、合法拔性、恰当性、有吧效性评价；财务办收支、资产、负癌债、损益的真实白性、合法性、效哀益性的评价；以靶及其他要说明的唉情况。办三、审计中发现凹的问题扒主要包括：审计扮查出的被审计单敖位财务经济违法耙违纪行为或损失罢浪费问题；审计版查出的不合理、矮不规范的行为；白审计查出的被审岸计领导干部存在矮的问题；具体发扳现问题的事实，爱产生问题的原因胺；违反有关法律拌法规的具体内容白，存在问题所造扒成的影响或后果氨等。四、审计评价佰根据审计结果，唉综合评价被审计霸领导干部任职期半间

25、的主要经济工暗作业绩；确认在搬其任期内单位发背生的主要经济问耙题，被审计领导板干部应当承担的啊经济责任（包括昂主管责任和直接扳责任）。审计机构全称隘拜败年爱鞍爸月熬办败日袄附件十八：鞍审计报告征求意跋见书昂审计报告征求意半见书疤（一）向被审计翱单位征求意见把审计报告征求意挨见书笆袄般（被审计单位名埃称）：绊根据中华人民拜共和国审计法坝第三十九条的规蔼定，现奥将坝罢白年百扒疤月捌把隘日颁至岸班隘年笆芭拜月半暗唉日般对凹案拔同志案自癌盎绊年稗盎爱月败至败百靶年邦熬捌月在你单位任（八职务：处长、院矮长、主任、所长颁、经理、董事长懊、厂长等）期间爸的经济责任的审耙计报告送给你们氨征求意见。请在熬收到审计报告之霸日起十日内提出扮书面意见，送交艾审计组。如果在唉规定期限内没有版提出书面意见，矮视为无意见。八附：审计报告胺审计组长签名斑靶盎年昂坝哀月疤巴爱日扮（二）向被审计胺领导干部征求意安见扮审计报告征求意安见书佰艾稗同志：捌根据中华人民拜共和国审计法把第三十九条的规懊定，现搬将阿班霸年班疤坝月爸按疤日扮至暗跋