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文档简介

1、*集团应收账款管理讨论现状与要求现状当前公司应收账款占销售额的60%-70%(A公司根据实际估计年收入1亿,B公司应收占收入大概达20%)由于回款较慢,已严重影响公司资产使用效率和运营股份公司要求应收账款占销售额的20-30%形成应收账款的主要原因重销售轻回款如只管卖出产品或冲业绩,冲指标等观念,不重视回款等缺乏风险意识如对客户资信了解不够,盲目发货,对各节点款(预收款,发货款,调试款以及保证金)跟踪不力等造成逾期,甚至形成坏账责任不清部门内部责任计划分不清,缺少及时有效跟进措施 日常管理工作落实不到位有制定较完整制度,但没有真正落到实应收账款联席会议制度参会部门总经理销售部财务部生产部质检部

2、采购部各部门职责原因分析客户方面因素:资金周转压力,合同进度遇外界影响推迟执行,主观拖欠等公司己方因素1.财务每月提供到期应收账款清单至销售部2.销售部门按客户主观,质量,售后服务等因素分析并追踪各相关部门及责任经办人3.质量不合格追到质检部品检把关不严,生产部生产不合格,采购部采购部件/原料不合格,进而细分责任4.如系客户因素,销售经办人根据情况制定相应催讨等政策5.总经理根据情况奖罚并制定改进措施,杜绝以后此类情况 继续发生项目名称(单位万元)金额比例未到期质保金973847.36%0 - 1 年1023449.78%1 -2 年1900.93%2 - 3 年5402.62%3-x 年75

3、0.36%坏账准备-216-1.05%实际（合计）20561100.00%项目名称(单位万元)金额比例未到期质保金95616.670 - 1 年458580.011 -2 年4297.492 - 3 年1672.923-x 年65111.36坏账准备-1058-18.46%实际（合计）5731100.00%应收账款(单位万元)B公司A公司实际数205615731年度指标127843931同期预算205113807加强应收账款管理措施(一)强化应收账款日常管理1.建立完善的应收账款管理制度(如应收账款 催讨奖励暂行制度,等2.应收账款日常管理(1)做日常基础记录工作,建立客户明细账(2)合理分工

4、,明确职责(3)加强日常对账3.规范合同条款,加强合同管理加强应收账款管理措施(二)加强应收账款事后管理1.实行应收账款责任管理,做到每笔都有人负责2.建立畅通的沟通渠道,包括销售,财务,客户等各部门间沟通3.加强应收账款催收管理制度,如谁销售谁负责及法律等手段和方法催收4.确实无法收回形成坏账的按程序做好账务处理,并报税务备案加强应收账款管理措施(一)强化应收账款日常管理1.建立完善的应收账款管理制度(如应收账款 催讨奖励暂行制度,等2.应收账款日常管理(1)做日常基础记录工作,建立客户明细账(2)合理分工,明确职责(3)加强日常对账3.规范合同条款,加强合同管理是否考虑资金占用应收账款管理按“谁经手谁负责,一票到底”，与提成绩效直接挂钩，按收款进度兑现提成绩

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