农业专业合作社常用帐表

1、.：.；农业专业协作社常用帐表目 录一、成员账户表二、农民专业协作社会计科目三、会计档案保管期限四、资产负债表五、盈余及盈余分配表一、成员账户表成员姓名： ： 第页编号年摘要成员出资公积金份额构成财富的财政补助资金量化份额捐赠财富量化份额买卖量买卖额盈余返还金额剩余盈余返还金额月日产品1产品2产品1产品212345年终合计公积金总额： 盈余返还总额：三、农民专业协作社会计科目一会计科目表顺序号科目编号科目称号1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363710110211311412112412512712813

2、1141142151152153154161201211212221222231235301311321322331332401501502511521522529一、资产类库存现金银行存款应收款成员往来产品物资委托加工物资委托代销商品受托代购商品受托代销商品对外投资家畜禽资产林木资产固定资产累计折旧在建工程固定资产清理无形资产二、负债类短期借款应付款应付工资应付盈余返还应付剩余盈余长期借款专项应付款三、一切者权益类股金专项基金资本公积盈余公积本年盈余盈余分配四、本钱类消费本钱五、损益类运营收入其他收入投资收益运营支出管理费用其他支出附注：协作社在运营中涉及运用外埠存款、银行汇票存款、银行本票

3、存款、信誉卡存款、信誉证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金科目科目编号109；协作社在运营中大量运用包装物，需求单独对其进展核算的，可增设“包装物科目科目编号122；协作社消费运营过程中，有家畜禽资产、林木资产以外的其他农业资产，需求单独对其进展核算的，可增设“其他农业资产科目科目编号149，参照“家畜禽资产、“林木资产进展核算；协作社需求分年摊销相关长期费用的，可增设“长等待摊费用科目科目编号171。四、会计档案保管期限会计档案称号保管期限备注一、会计凭证类 1.原始凭证、记账凭证和汇总凭证其中：涉及外事和其他重要的会计凭证 2.银行存款余额调理表15年永久3年二、会计帐簿

4、类 1.日记账 其中：现金和银行存款日记账 2.明细账 3.总帐 4.固定资产卡片 5.辅助账簿15年25年15年15年15年包括日记总账固定资产报废清理后保管5年三、会计报表类 年度会计报表永久包括文字分析四、其他类会计移交清册会计档案保管清册会计档案销毁清册15年25年25年资产负债表格式五、资产负债表 年 月 日 会农社01表编制单位： 单位：元资产行次年初数年末数负债及一切者权益行次年初数年末数流动资产： 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计长期资产： 对外投资农业资产：家畜(禽)资产 林木资产农业资产合计固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程固

5、定资产合计其他资产： 无形资产长期资产合计资产总计1561011121315161720212225272829流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资应付盈余返还应付剩余盈余流动负债合计长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计一切者权益： 股金专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余一切者权益合计负债和一切者权益总计3031323335364041424344454647505154补充资料：工程金额无法收回、尚未同意核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未同意核销的存货无法收回、尚未同意核销的对外投资死亡毁损、尚未同意核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未同意核销的固定资产毁损和报废、尚

6、未同意核销的在建工程注销和无效、尚未同意核销的无形资产六、盈余及盈余分配表 年 会农社02表编制单位： 单位：元工程行次金额工程行次金额本年盈余一、运营收入加：投资收益减：运营支出 管理费用二、运营收益加：其他收入减：其他支出三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入五、可分配盈余减：提取盈余公积 盈余返还剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428成员权益变动表 年会农社03表编制单位： 单位：元工程股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余合计年初余额本年添加数其中：其中：其中：其中：资本公积转赠国家财政直接补助股金溢价从盈余中提取盈余公积转赠接受捐赠转入资产评价增值成员添加出资本年减少数其中：按买卖量额分配的盈余：剩余盈余分配年末余额 成员权益变动表编制阐明1本表