舞弊审计相关习题

1、第一章论述题1什么是舞弊2舞弊是如何阻碍个人、顾客和企业的？3列举并描述五种不同类不的舞弊。4民法和刑法之间有何区不？5讲明下列内容是民事案件的特征，依旧形势案件的特征：（1）陪审团成员能够少于12名；（2）陪审团必须做出一致的裁决；（3）能够正对同一案件提起多项指控；（4）“犯罪嫌疑超出合理的水平”；（5）目的在于惩戒违法行为；（6）目的在于猎取赔偿；（7）后果是入狱和/或罚金；（8）陪审团不必做出一致的裁决；6反舞弊职业有哪些不同的类不？7雇员舞弊和治理当局舞弊有哪些不同？8你认为防范和发觉舞弊的职业需求是在增长依旧在减少？什么缘故？9什么缘故难以猎取精确的舞弊数据？推断题1所有已发觉的舞

2、弊都会被公布于众。2舞弊者运用欺骗、信任和计谋来实施舞弊。3舞弊受害者通常的反应是不相信。4利润率为10%的制造公司通常必须产生10倍于舞弊损失金额的销售收入，以弥补其对净利润的阻碍。5舞弊是指运用武力猎取他人财物。6电话推销舞弊是雇员贪污盗用的一个例子。7舞弊的罪名一旦成立，实施者一般会被处以入狱和/或罚金。8治理当局舞弊是由企业最高治理当局实施的欺诈行为。9大多数人都认为，与舞弊相关的职业在以后将会有专门大的需求。10在民事案件中， 舞弊专家专门少担当专家证人。11许多公司都会掩盖舞弊所造成的损失， 而不是将之公布于众。12联邦政府是唯一必须报告雇员贪污盗用情况的组织。13信息技术的进展关

3、于舞弊的规模和发生频率没有阻碍。14舞弊造成的损失一般会不折不扣地减少公司的收益。15机会是舞弊得逞最关键的一项因素。16舞弊者通常差不多上受害者最可不能怀疑、最信任的人。17舞弊是指会计报表中无意的错误。18职业舞弊是企业实施的舞弊。19会计报表舞弊通常发生在净亏损或净利润远远少于预期数额的公司。20在发生间接舞弊的情况下，公司的资产直接落入舞弊者的腰包，不涉及第三方。21在供货商舞弊中，顾客不对所购买的商品付款。22民事诉讼案件的负面后果通常是舞弊者被处以入狱。23在舞弊案件发生时， 通常首先进行刑事诉讼的审讯处理。选择题1什么缘故人们认为舞弊正在以惊人的速度增加？ （ ）a. 计算机、互

4、联网和信息技术的进展使得人们易于实施并掩盖舞弊b. 目前， 大多数舞弊都会被发觉，而过去则不然c. 一项新的法律规定， 必须在24小时内对舞弊情况予以报告d. 人们不了解舞弊对组织和企业的阻碍。2.下列哪一项不属于舞弊的重要因素？ （ ）a. 信任 b. 欺骗 c. 计谋 d. 智慧3.舞弊被视为（）a. 一个日益严峻的问题b. 一个只引起少数人关注的问题， 大多数人还没有意识到它的严峻性c. 一个大多数企业不必担忧的、不太严峻的问题d. 一个差不多得到操纵的问题4 实施舞弊者通常是（）a. 新雇员 b. 不修边幅、头发凌乱和刺有纹身的人c. 个性强烈的人 d. 深受信任的人5“利用某人的职权

5、，通过有意误用、滥用雇用企业的资源或资产来谋取个人利益”是下列哪一类舞弊的定义？（）a. 雇员的贪污盗用或职业舞弊 b. 投资圈套c. 治理当局舞弊 d. 供货商舞弊6公司的反舞弊人员（）a. 是指邮政检查人员和执法人员 b. 在公司内部防范、发觉和调查舞弊c. 是指在舞弊案将中辩护和/或主诉的律师 d. 以上均不是7投资圈套通常包括（）a. 最高治理当局针对雇员的行为b. 向无辜的投资者销售无价值的投资产品或资产c. 对商品索取高价d. 顾客不对所购买的商品付款8下列哪一行有关民事舞弊案件的表述是不正确的？ （）a. 通常起始于一方提起诉讼b. 目的在于对受害者另一方予以经济补偿c. 必须有

6、12名陪审员听审d. 原告只要“在证据方面占优势”，就能够胜诉9 有关舞弊的职业在以后专门可能（）a. 需求专门小 b. 与目前的需求水平保持一致 c. 薪酬较低 d. 需求专门大且收入丰厚10研究舞弊将有助于你（）a. 学习收集证据的技巧 b. 幸免高风险的欺诈性投资c. 学习宝贵的面谈技巧 d. 以上均是11下列哪一项不属于舞弊数据的可靠来源？（）a. 联邦调查局 b. 卫生机构c. 保险公司 d. 实施舞弊者12. 下列哪一项表述是正确的？（）a. 银行抢劫所造成的损失大于舞弊b. 舞弊通常被列为进展最迅速的犯罪行为c. 联邦调查局每年需要投入约35%的时刻来进行反舞弊的工作13. 下列

7、哪一项不属于舞弊的要素？（）a. 虚假的陈述 b. 偶发行为c. 对受害方造成了损失 d. 有意或孤注一掷的行为14. 下列哪一项是使得企业内部舞弊最小化的最佳方法？（）a. 发觉舞弊 b. 调查舞弊行为c. 防范措施 d. 研究公司的经营活动15.下列哪一项是舞弊得逞最关键的一项因素？（）a. 承诺的收益 b. 对实施舞弊者的信任c. 赢利性活动 d. 复杂性16. 下列哪一项特征最不可能与舞弊有关？（）a. 身处中层治理职位的中年人 b. 身穿皮裤测长发青年c. 新近毕业的大学生 d. 得到了股票期权的高级治理人员17. 下列哪一项不属于舞弊的类不？（）a. 直接的雇员贪污盗用 b. 简介

8、的雇员贪污盗用c. 监管人员舞弊 d. 投资圈套18.下列哪一项不属于供货商舞弊？（）a. 对商品索取高价 b. 发运劣质商品c. 在收款后未发运商品 d. 不对所购买的商品付款19. 民法行使了下列哪一项职能？（）a. 保证个人权益遭受侵犯时获得赔偿b. 保证社会整体权益遭受侵犯时获得赔偿c. 惩戒“犯罪嫌疑超出合理的水平”的违法行为d. 对受害的另一方予以经济补偿20. 反舞弊职业包括哪几类？（）a. 教授 b. 律师c. 会计师事务所 d. 以上均是第二章论述题1. 哪一类人会实施舞弊？2.人们实施舞弊的动机是什么？3.什么是舞弊三角？什么缘故它专门重要？4. 什么是舞弊的天平？ 它与压

9、力、机会和诚信之间有什么关系？5. 压力有哪些不同的类不？6. 防范和/或发觉舞弊行为的操纵有哪些？7. 常见的为舞弊提供可乘之机的非操纵因素有哪些？8. 合理化如何阻碍舞弊？推断题1. 在招聘时，通常难以知悉哪个应聘者今后会实施舞弊，特不是在没有进行背景核查的情况下。2. 舞弊三角的三要素是感受面临压力、感受有机可乘和合理化。3. 治理当局的作风关于操纵环境没有阻碍。4. 企业内部的良好操纵通常增加了舞弊者的可乘之机。5.工作效率高的反舞弊人员通常把他们大部分的时刻和经历投入到将舞弊者的压力最小化。6. 感受可乘之机越大，或感受面临的压力越大，合理化对实施舞弊的决定作用就越小。7. 实施舞弊

10、的而目的既能够是使个人收益， 也能够是使所在的企业收益。8. 受到过起诉、监禁或严惩的舞弊者通常会再次实施舞弊。9. 由于起诉的过程既耗费时刻又耗费金钞票，许多企业都只是开除了那些不老实的雇员。10. 适当的雇佣将可不能减少企业的舞弊风险。11.个体经营者需要设置许多操纵程序。12. 适当的授权批准制度有助于确保良好的内部操纵。13. 良好的凭证和记录是最有效的防范性操纵之一。14. 许多舞弊的发生差不多上因为受害方和舞弊者之间存在信息不对称的情况。选择题1. 舞弊者（）a. 看起来和其他罪犯没有什么不同 b. 从外表上看和大多数都市的人没有什么不同c. 通常专门年轻d. 以上均不是2. 下列

11、哪一项不属于舞弊三要素？（）a. 感受面临压力 b. 感受有机可乘c. 合理化 d. 智慧3. 下列哪一项是常见的压力？（）a. 在智商方面胜人一筹 b. 有期盼他人的可乘之机c. 经济需要 d. 通过实施舞弊“借”钞票的能力4. 入股压力和机会大、个人的诚信度低，则舞弊的机会（）a. 高 b. 中等 c. 低 d. 专门低5. 下列哪一项不是常见的舞弊压力？（）a. 恶习 b. 工作压力 c. 经济压力 d. 在智商方面胜人一筹的压力6. 机会是指（）a. 掩盖舞弊的机会 b. 躲避舞弊处罚的机会c. 实施舞弊的机会 d. 以上均是7. 下列哪一项不属于企业操纵系统的三要素？（）a. 操纵环

12、境 b. 会计系统c. 治理当局 d. 操纵活动或程序8. 下列哪一项非操纵因素为舞弊提供了机会？（）a. 无法推断工作的质量 b. 缺少信息渠道c. 未对舞弊者予以处罚 d. 缺乏审计轨迹e. 以上均是9. 谁一般最有可能成为舞弊的受害者？（）a. 商人 b. 上了年纪、教育水平不高的人c. 大学生 d. 以上均不是10. 大多数人合理化的频繁程度如何？（）a. 经常 b. 有时 c. 专门少 d. 从未11. 下列哪一类不的压力最易导致舞弊的发生？（）a. 工作压力 b. 经济压力c. 恶习压力 d. 以上均是12. 下列哪一项不是操纵程序？（）a. 运用凭证和记录来建立审计轨迹 b. 独

13、立稽核c. 减少工作压力 d. 实物防护13. 下列哪一项表述是正确的？（）a. 舞弊者得逞的缘故是现有的操纵存在并对其加以利用，而不是操纵缺乏b. 舞弊者得逞的缘故是现有的操纵的缺乏或忽视享有的操纵，而不是操纵的存在c. 舞弊者得逞的缘故是无视或漠视现有的操纵，而不是操纵缺乏d. 舞弊者得逞的缘故是无视现有的操纵或现有操纵的缺乏，而不是对操纵的利用14. 大多数反舞弊人员通常将其防范性操纵都集中在或大部分集中在舞弊三角的哪一个要素上？（）a. 感受面临压力 b. 感受有机可乘c. 薄弱的内部操纵 d. 合理化15. 下列哪一项不是操纵活动（程序）？（）a. 授权批准制度 b. 适当的招聘程序

14、c. 独立稽核 d. 凭证和记录e. 以上均是16. 下列哪一项不是常见的促使人们实施舞弊的恶习？（）a. 赌博 b. 吸毒c. 不正当的男女关系 d. 酗酒e. 以上均是17. 下列哪一项不是治理当局建立良好操纵环境的方法？（）a. 清晰的组织结构 b. 适当的培训c. 开诚布公的沟通 d. 适当的招聘程序e. 以上均是18. 下列哪一项不属于大多数舞弊的要素？a. 盗窃 b. 隐匿 c. 入室抢劫 d. 转移第三章论述题1. 什么缘故防范舞弊专门重要？2. 防范舞弊是减少舞弊损失最为经济的方法。什么缘故防范舞弊要比发觉或调查舞弊更为经济？3. 倡导老实正直如何有助于减少舞弊的可能性？4.

15、公司应当如何评估并降低其舞弊风险？5. 什么缘故尽早发觉舞弊专门重要？6. 什么缘故尽早识不舞弊迹象专门重要？7. 当怀疑发生舞弊时，进行完全的调查什么缘故相当重要？8. 推断是指可能导致理性的专业人士认为舞弊差不多发生的情况。什么缘故舞弊调查不能脱离推断？9. 请描述证据矩形。10. 证据矩形如何样有助于舞弊调查？11. 请讲出下列各项是属于口头证据、书面证据、实物证据， 依旧个人观看。（1）监视；（2）轮胎印；（3）测谎；（4）面谈；（5）计算机硬盘；（6）会计报表分析；（7）监视；（8）书面报告；（9）车牌号码；（10）会计报表审计；（11）支票存根；（12）指纹；（13）背景调查。12

16、. 在发觉舞弊后，能够提出哪些法律诉讼？推断题1. 一旦发生舞弊，结果确信是两败俱伤。2. 防范舞弊要紧包括两项内容：（1）设立举报热线；（2）评估舞弊风险并明确具体的对策以降低风险、消除机会。3. 制造积极向上那个的工作环境关于倡导老实正直没有太大的作用。4. 不管企业如何积极地倡导老实正直，仍有可能会发生舞弊。5. 调查研究表明，大多数舞弊差不多上由雇员和治理人员发觉的，而不是由审计人员发觉的。6. 企业假如想要防范舞弊，就应当为雇员举报可疑行为提供便利。7. 假如舞弊者没有被抓获，他的胆子会越来越小，变的越来越不贪欲。8. 一旦存在推断，则通常会展开调查以确定是否趋势发生了舞弊。9. 大

17、多数调查者都会选择面谈来了解事实真相。10. 实物证据包括所猎取的文书、 计算机记录等书面证据。11. 舞弊三角加询问是对调查方法进行分类的一种有效方法。12. 企业所提出的法律诉讼将会阻碍到舞弊是否可能再次发生。13. 舞弊调查是减少舞弊损失最为经济的方法。14. 防范舞弊包括采取措施倡导老实正直。15. 假如企业想要成功地防范舞弊， 则应当具备能够有效地区分个人道德素养高低的雇佣政策。16.假如企业想要防范舞弊，则能够把有关舞弊行为的而触发规定随意通报企业上下。17. 由于舞弊者试图掩盖其偷盗行为，因此舞弊的金额通常一开始都专门大，然后变得越来越小。18. 舞弊通常难以发觉，因为专门难把一

18、些舞弊的迹象与无意的错误等因素区分开来。19. 作为调查方法分类依据的舞弊三角三要素是：（1）偷盗资产；（2）掩盖舞弊行为；（3）转移。20. 企业通常既不想陷于难堪的境地，也不想耗费资金， 因此他们仅仅与舞弊者终止往来关系，而可不能对其进一步地提起法律诉讼。21. 做出刑事判决要比作出民事判决难得多，因为在刑事案件中，必须有证据表明舞弊者“蓄意”偷盗财物的“犯罪嫌疑超出合理的水平”。选择题1. 减少舞弊损失最为经济的方法是（）a. 尽早发觉舞弊 b. 实施发觉舞弊的防范性措施c. 防范舞弊的发生 d. 严惩舞弊者2. 假如企业想要成功地防范舞弊，则应当（）a. 找出内部操纵的薄弱环节 b.

19、明确地考虑舞弊风险c. 采取防范性措施以建立良好的环境 d. 以上均是3. 治理当局告诉雇员什么是适当行为的最好方法确实是（）a. 执行严格的道德守则 b. 以身作则c. 对雇员进行培训 d. 要求雇员阅读行为守则并在上面签名4. 以下哪一项不是公司消除舞弊几乎的防范性措施？（）a. 严惩舞弊者 b. 评估风险c. 实施适当的防范并发觉舞弊的操纵 d. 发动雇员进行全面监督5. 大多数舞弊一开始的金额都专门小，然后（）a. 假如没有被发觉，则后来的金额将会变得越来越大b. 金额通常逐步下降c. 金额保持稳定d. 以上均不是6. 哪一类舞弊通常最难以防范？（）a. 投资圈套 b. 由小型企业业主

20、实施的舞弊c. 雇员舞弊 d. 顾客舞弊7. （）是指可能导致理性、慎重的专业人士从整体上认为舞弊差不多发生、正 在发生或将要发生的情况。a. 间接证据 b. 调查c. 程序 d. 推断8. 包括口头证据、书面证据、实物证据和个人观看在内的证据分类图称为（）a. 证据的调查矩阵 b. 调查矩阵c. 证据矩阵 d. 舞弊三角加质询法9. 包括头大资产、掩盖舞弊行为、转移和询问技术在内的证据分类图称为（）a. 调查矩阵 b. 证据矩阵c. 舞弊三角加询问 d. 证据的调查矩阵10. 通常， 关于所有当事人来讲（特不是对受害方来讲），舞弊调查（）a. 轻松愉快 b. 富有教育意义c. 令人兴奋 d.

21、 会造成损失，而且困难重重11. 为了防范舞弊再次发生，大多数企业和其他受害方应当（）a. 不提出任何法律诉讼 b. 要求民事赔偿c. 要求刑事处罚 d. 同时提出民事和刑事诉讼12. 以下哪一项不属于倡导老实正直的方法（）a. 制造积极向上的工作环境 b. 雇佣老实正直的职员c. 最高治理当局坚持以身作则 d. 消除舞弊的机会13. 在涉及舞弊问题时，“最高治理当局的方针”是指治理当局对（）的态度a. 官方 b. 舞弊指控 c. 雇佣旷工 d. 如何以身作则14. 调查研究表明，假如雇员感到（）， 则发生舞弊的而频率相对较低。a. 受到治理当局不公正的待遇 b. 受到威胁c. 是偶到不合理的

22、业绩目标的挑战 d. 对所在的企业有归属感15. 能够通过识不舞弊源头、实施操纵和独立稽核来消除实施舞弊的机会。另一种消除舞弊机会的有效方法是（）a. 教育雇员进行监督和举报 b. 对实施舞弊的雇员予以开除和处罚c. 不对实施舞弊的雇员予以开除和处罚d. 识不为先信号，即舞弊的迹象16. 以下哪一项不利于设立热线以供雇员举报舞弊（）a. 费用b. 许多举报电话差不多上为了打击报复而无中生有c. 虽是舞弊迹象，但却不能归咎于舞弊d. 这一发觉舞弊的方法差不多过时了17. “舞弊推断”的定义是（）a. 合理地认为舞弊差不多发生 b. 舞弊差不多发生的有力证据c. 实施舞弊的动机 d. 对舞弊者的处

23、罚18. 以下四类证据中哪一类包括审问和测谎？（）a. 口头证据 b. 书面证据 c. 实物证据 d. 个人观看19. 舞弊的三要素是（）a. 偷盗资产、合理化和机会 b. 压力、机会和转移c. 偷盗资产、掩盖舞弊行为和转移 d. 偷盗资产、压力和机会20. 舞弊的受害方大都可不能对舞弊者提出法律诉讼，这是因为法律诉讼（）a. 是非生产性的 b. 会使受害方陷入难堪的境地c. 会耗费大量的资金 d. 以上均是21. 赞成对舞弊者提出法律诉讼的理由包括（）a. 舞弊诉讼所带来的现金赔偿是一笔大额的收入b. 法律诉讼通常有利于保持公司的公众形象c. 诉讼能够使律师保持忙碌d. 诉讼能够防范舞弊的再

24、次发生第四章论述题1. 企业如何营造一种老实、公开、互助的氛围？2. 企业能够采取哪些不同的方法来消除舞弊机会？3. 什么缘故企业应当采纳道德准则？4. 什么缘故良好的内部操纵专门重要？5. 企业如何才能防范串谋舞弊？6. 什么缘故将公司的制度告知外部供货商专门重要？7. 企业如何才能监督其雇员？8. 如何执行防范性的舞弊审计？9. 匿名举报热线如何有助于防范舞弊？10. 什么缘故企业构建有效的组织结构专门重要？推断题1. 即使面对良好的机会或巨大的压力，大多数人也可不能偷窃或贪污盗用公款。2.调查研究表明，公司内部积极向上、老实的工作环境关于防范舞弊没有什么作用。3. 营造一种老实、公开、互

25、助的氛围的一个重要因素是实施雇员援助打算。4. 良好的内部操纵制度能够确保不发生舞弊。5. 当发生舞弊时，通常问题并不在于缺乏操纵， 二十治理当局等无视现有的操纵。6. 制造积极向上的工作环境需要把握好两点：公开的政策和切实的人事、经营制度。7. 从短期和长期的而角度来看， 不提起诉讼是不符合成本效益原则的。8. 即使是完善的内部操纵制度也不是百分之百完全有效的。9. 日趋复杂的经营行者有助于减少串谋舞弊的数量。10. 举报投诉是发觉舞弊最常用的方式。选择题1. 当置身于一个（）的环境时，人们就会变得不老实。a. 操纵差 b. 压力大c. 诚信度低 d. 会计责任松懈c. 以上均是2. 关于营

26、造一种老实、公开的氛围来讲，其因素包括（）。a. 雇佣老实正直的职员b. 进行有关犯罪记录的背景调查c. 不公开的政策d. 制定道德守则，要求雇员深刻理解并严格遵守e. a 和df. 以上均是3. 与舞弊高发环境相关的人事制度和经营制度包括（）。a. 面临危机和治理当局 b. 过于严格的规章制度c. 期望雇员能后达到较高的生活水平 d. 升职的机会专门少e. 以上均是4. （）是防范并发觉舞弊最有效的方式。a. 监督雇员 b. 建立良好的内部操纵制度c. 制定完善的道德准则 d. 严格的招聘程序5. 公司的操纵环境包括（）。a. 治理当局对什么是都市正当的行为设定标准 b. 公司的招聘过程c.

27、 设立内部审计部门 d. 以上均是6. 以下哪些因素一般会导致高舞弊环境的产生？（）a. 雇佣老实正直的职员 b. 实施雇员援助打算c. 独裁式的治理 d. a 和b7. （）通常能够为企业节约大量的资金。a. 防范舞弊 b. 发觉舞弊 c. 舞弊调查 d. 难以推断8. （）是防范并发觉舞弊最有效的方式。a. 防范雇员与顾客或供货商之间的串谋 b. 对舞弊迹象进行有效的调查c. 建立良好的内部操纵制度 d. 在公司内部对舞弊做出处罚规定9. 以下哪一项属于大多数公司的舞弊缺省模式？（）a. 舞弊事件、评估风险、调查、报告b. 舞弊事件、调查、行动、解决方案c. 评估风险、舞弊事件、调查、解决

28、方案d. 评估风险、调查、实施舞弊方案、报告10. “最高治理当局的方针”是反舞弊的重要因素，包括（）。a. 做好道德风险评估 b. 构建有效的组织结构并进行舞弊教育和培训c. 治理当局以身作则 d. b 和c第五章论述题1. 舞弊迹象是如何有助于发觉舞弊的？2. 什么缘故内部操纵缺陷与助于发觉舞弊？3. 什么是会计异常？4. 什么是分析性异常迹象？5.生活方式的而变化如何有助于发觉舞弊？6. 行为异常如何有助于发觉舞弊？7. 本章指出，举报和投诉不是舞弊的证据，而是舞弊的迹象。你同意这一讲法吗？什么缘故？8. 举报和投诉如何有助于发觉舞弊？9. 什么样的环境会给审计人员发觉舞弊带来困难？谁最

29、有可能发觉舞弊？10. 依照本章的内容，哪一类人（审计人员、治理人员、同是、公司的会计人员或朋友）最有可能观看到舞弊三要素中的舞弊迹象？哪一类人最不可能观看到舞弊三要素中的舞弊迹象？11. 就舞弊而言，什么是盗窃行为？12. 什么是转移？13. 什么是掩盖？推断题1. 每一起舞弊事件中都存在分析性异常迹象。2. 掩盖偷盗现金的方法之一是将其确认为费用。3. 支票是一种原始凭证。4. 内部操纵缺陷给雇员实施舞弊提供了可乘之机。5. 内部操纵是由操纵环境、会计系统和操纵程序（活动）组成的。6. 分析性异常关于发觉舞弊是效果最差的。7. 大多数舞弊者都会吧贪污盗用所得的脏困储蓄起来，以供退休后使用。

30、8. 随着舞弊者的胆子越来越大，他们偷的钞票和花的钞票也会越来越多。9. 初犯者一般可不能表现出心理上的变化。10. 精神病患者可不能感到心虚，因为他们不具有道德意识。11.从舞弊的三要素只能够都能够发觉舞弊。12. 舞弊的要素包括掩盖、转移和完成。13. 审计人员在转移的过程中够最有可能发觉舞弊。14. 有一些投诉和举报的情况是不属实的。15. 舞弊是一种不易察觉的犯罪行为。16. 舞弊的性质决定了审计人员一般最有可能发觉舞弊的存在。17. 大多数舞弊者实施舞弊差不多上处于经济压力。18. 研究表明，舞弊发生时最常见的内部操纵问题是缺少适当的授权。19. 通过操纵会计记录来掩盖其贪污盗用行为

31、的人经常会试图通过确认费用来保持会计等式的平衡。20. 岗位轮换、内部审计和强制休假差不多上对雇员进行独立稽核的方式。选择题1. 在以下有关舞弊的论述中，哪一项是正确的？（）a. 易于识不 b. 难以察觉c. 舞弊一定是犯罪 d. 当发生舞弊时， 一般能够找到专门多目击证人2. 以下哪一项不属于有关原始凭证的舞弊迹象？（）a. 重复付款 b. 凭证丢失c. 雇员的举报 d. 凭证的复印件3. 以下哪一项属于有关内部操纵缺陷的舞弊迹象？（）a. 缺少适当的授权 b. 缺少独立稽核c. 会计系统不完善 d. 缺少实物防护措施e. 以上均是4. 在舞弊的三要素里（偷盗行为、掩盖、转移），一般谁最有可

32、能发觉舞弊？（）a. 同事和治理员 b. 顾客 c. 所有者 d. 供货商5当人们犯罪时，他们一般（）a. 会被恐惧和歉疚的情绪完全湮没 b. 可不能发生行为上的变化c. 会变得友善和和气 d. 会承受较小的压力6. 大多数舞弊者（）a. 会把贪污盗用所得的赃款储蓄起来b. 会把贪污盗用所得的赃款捐献给慈善机构c. 在生活方式上可不能发生什么变化d. 会把贪污盗用所得的赃款用于提高自己的生活水平7. 以下哪一项不属于导致同事等犹豫不决、不情愿提供情况的缘故？（）a. 要想确定舞弊是否真地发生几乎是不可能的b. 因为听讲过有关告密者下场的恐惧故事而不敢提供情况c. 雇员等有时会受到舞弊者的钳制d

33、. 许多人认为，即使他人做了错事，告发他人也是不对的e. 以上均是8. 以下哪一项不属于雇员舞弊的迹象？（）a. 会计异常 b. 分析性异常迹象c. 举报和投诉 d. 公司结构9. 对资产的贪污盗用会导致会计等式左边的要素（即资产）减少。为了掩盖偷盗行为，贪污盗用者必须设法减少会计等式左边的要素（即负债和所有者权益）。舞弊者最有可能通过以下哪种方式来减少会计等式右边的要素（）a. 减少应付账款 b. 分发股利c. 增加费用 d. 篡改股本科目10. 以下哪一项不属于关于日记账分录的舞弊迹象？（）a. 无法得到合理解释的应收账款、应付账款、收入或费用枯木的调整b. 借贷方不平的日记账分录c. 未

34、附凭证的日记账分录d. 会计期间开始时编制的日记账分录11. 以下哪一项不属于常见的内部操纵的舞弊迹象或问题？（）a. 缺少适当的授权b. 无法得到合理解释的应收账款、应付账款、收入或费用科目的调整c. 缺少独立稽核d. 现有的操纵失效12. 有时候，有些人实施了舞弊或犯下了其他罪行，但却可不能感到有压力。这些人是指（）a. 精神病患者 b. 大公无私的人c. 博爱的人 d. 宽宏大连的人13. 舞弊一般是通过识不和追查（）而发觉的。a. 同义字 b. 迹象 c. 所有者权益 d. 传言14. 在以下哪种情况下最有可能发生舞？（）a. 信函只通过一个人签署b. 信函的收件人是某个个人，而不是某

35、个部门c. 寄送的是原始函的复印件d. 信筏上印的是公司往常的抬头15. 假如舞弊者偷取了资产，以下哪一种发放最容易掩盖其偷盗行为？（）a. 减少负债（例如应付账款）b. 篡改股利或股本科目c. 增加其他资产（例如应收账款）d. 增加费用16. 以下哪一项属于常见的有关分类账的舞弊迹象？（）a. 分类账的借贷方不平b. 分类账的余额过于完美无缺c. 总账帐户的余额不等于所有应收账款、应付账款明细科目的余额合计数d. a 和c均是第六章论述题什么缘故事前发觉舞弊专门重要？运用商业数据挖掘软件的目的是什么？运用商业数据挖掘软件来发觉舞弊的优点是什么？运用商业数据挖掘软件的缺点是什么？运用统计分析来

36、发觉舞弊的优点是什么？统计分析的缺点是什么？什么是班弗特定律？什么是演绎法发觉舞弊？如何样通过分析会计报表来发觉舞弊？会计报表余额的无法解释的变动关于发觉舞弊有何重要意义？在查找顾客、供货商或雇员与已知的行为可疑人员之间的关系时会出现哪些困难？推断题异常情况通常讲明存在舞弊。将所有的公司数据按照原有形式传输将涉及数千兆的信息传输。统计分析利用了公司的数据库来查找数据之间的一般关系。依照班弗特定律，9比8更有可能成为随即数列的第一个数字。与更为直接的发觉舞弊的方法相比，假如你运用班弗特定律，舞弊嫌疑人就不太可能明白你正在试图发觉舞弊。在运用演绎法发觉舞弊时，了解可能发生的舞弊类不并不重要。诸如班

37、弗特定律等统计分析能够在各种规模的数据库中进行。事前发觉舞弊能够达到事半功倍的效果，而且依旧公司减少舞弊损失的有效方法。无法解释的金额变动在会计报表中专门常见。资产负债表在被用于发觉舞弊之前必须转换为变动报表。在关注会计报表余额各个期间的变动时，纵向分析是横向分析更为直接的方法。纵向分析是一种有效的发觉舞弊的方法，因为百分比更易于理解。我们不可能找出往常有被捕记录、但却更换了姓名和住宅的雇员。选择题1. 当发觉舞弊时，（ ）对舞弊调查人员来讲是专门重要的。a. 保持客观和中立 b. 假设嫌疑对象有罪c. 假设嫌疑对象无罪 d. 以上均不是2. 数据挖掘（ ）。a. 能够确定舞弊成本 b. 能够

38、识不可能存在的舞弊c. 能够查找数据库中的异常 d. 以上均是3. 一旦购买方开始收受供货商的回扣（ ）。a. 价格通常会上涨b. 从其他供货商那儿购买的商品数量通常会减少c. 供货商一般会对购货交易拥有操纵权d. 以上均是4. 数据挖掘最明显缺点是（ ）。a. 数据库专门大，通常不能运用市面上的统计产品来进行分析b. 成本高c. 雇员的士气大跌d. 以上均不是5. 班弗特定律（ ）。a. 一般不能成为成功发觉舞弊的工具b. 预测1比2更可能成为随机数列的第一个数字，2比3更可能成为随机数列的第一个数字，以此类推c. 适用于个人身份证的编号d. 以上均是6. 关注可能发生的舞弊类不、然后运用科

39、学技术来确定这些舞弊是否确实存在的发觉方法被称作（ ）。a. 钓鱼式发觉舞弊 b. 数据挖掘c. 演绎法发觉舞弊 d. 班弗特定律7. 在决定运用何种发觉舞弊的方法时，（ ）专门重要。a. 明确每一种方法的优点和缺点b. 明确所涉及的成本c. 明确哪一种方法能够实现客户的目标d. 以上均是8. 通过关注（ ）最有可能发觉会计报表舞弊。a. 会计报表余额无法解释的变动 b. 一致性c. 直觉 d. 会计报表公布时治理当局行为9. 将资产负债表和收益表从针对某一时点和时期的报表转换为变动报表最有效的方法是（ ）。a. 比较各个时期的报表余额b. 计算要紧比率，并比较这些比率在各个时期的变动c. 执

40、行横向分析和纵向分析d. 以上均是10. 利润率、资产回报率和资本回报率都属于（ ）。a. 纵向分析 b. 要紧会计报表比率c. 横向分析 d. 以上均不是11. 执行纵向分析包括（ ）。a. 运用比率发觉舞弊b. 检查重要总额的变动c. 将会计报表余额转换为百分比d. 将收入总额与费用总额进行配比12. 横向分析与纵向分析的不同之处在于（ ）。a. 横向分析与纵向分析并无不同之处b. 横向分析计算的是资产负债表和收益表金额各个时期的百分比变动，而纵向分析是将某个时期的余额转换为百分比c. 横向分析是将某个时期的余额转换为百分比，而纵向分析计算的是资产负债表和收益表金额各个时期的百分比变动d.

41、 差不多上对各个时期的要紧比率进行比较13. 以下哪一项不属于运用商业数据挖掘软件来发觉舞弊的缺点？（ ）a. 这是一种静态的方法，无法将结果以不同的方式予以重新组合b. 数据挖掘软件只能被用于分析小规模的数据c. 商业数据挖掘软件通常能够找出数千种可能存在舞弊的迹象d. 以上均是14. 班弗特定律是（ ）。a. 执行、使用成本最高的数据分析方法b. 找出真实存在的舞弊的最有效方法c. 运用会计报表纵向分析的方法d. 识不数据异常的有效方法15. 假如研究表明，雇员和供货商的电话号码相同，则能够意味着（ ）。a. 供货商的供货价格过高b. 雇员有可能虚构供货商c. 承包商按照错误的费率收费d.

42、 供货商收取了回扣或其他好处16. 在执行会计报表分析时，哪个比率最有助于确定公司是否错误地高估了应收账款？（ ）a. 流淌比率 b. 利润率c. 应收账款周转率 d. 负债比率第七章论述题在可疑的舞弊案件中调查盗窃的方法是什么？如何使用这些方法？弱点分析表是如何有助于协调舞弊调查的？何时使用“监视”才有助于舞弊调查？什么是监控？如何在调查舞弊时使用实物证据？调查掩盖最常用的方法是什么？凭证是如何有助于舞弊调查的？什么缘故取得书面证据十分重要？如何运用发觉抽样猎取书面证据？调查人员通过什么途径能够猎取难以取得的书面证据？推断题舞弊三角加质询法是理解各类调查方法的有效途径。弱点分析表的一大优势是

43、促使调查人员考虑舞弊的各个方面。电子监视在调查雇员舞弊时作用有限，因为雇员有隐私权。复印件往往是比原件更好的证据。法务鉴定专家和笔迹分析专家之间并无区不。监视是调查盗窃的一种方法，它建立在凭证检查的基础上。动态观看往往比定点监视的风险更大。在监控过程中，不需要对有关活动进行操纵。调查掩盖的方法通常包括研究被篡改的凭证。发觉抽样可能是所有统计抽样方法中最难理解的。只要样本是随即抽取的，对总体都具有代表性。即使复印件能够在法庭上作为证据使用，它们仍被当作是辅助证据。作废的支票通常能够显示持票人的帐户号、处理支票的出纳员以及交易的编号。随即数表没有用处，从总体中进行随机抽样时不应当使用随即数表。使用

44、电脑搜索是确定舞弊是否存在的有效途径，因为审计师能够检查全部的凭证。文件分类查询号是诉讼律师检索文件的号码。选择题1. 下列哪一项不属于舞弊三角加询问法（ ）。a. 盗窃的调查方法 b. 掩盖的调查方法c. 行动的调查方法 d. 转移的调查方法2. 在调查初始时期，舞弊调查人员应该使用（ ）的方法。a. 可不能引起怀疑 b. 能够确定犯罪人c. 能够确定舞弊的数量 d. 能够确定舞弊发生的时刻3. 在舞弊调查时期，在进行当面询问时应该避讳使用哪个词汇（ ）。a. 审计 b. 询问c. 调查 d. 记录检查4. 在开始舞弊调查时，下列哪种方法最有助于识不犯罪嫌疑人（ ）。a. 编制鉴不图表 b.

45、 编制弱点分析表c. 编制监视日志 d. 以上均不是5. 监控（ ）。a. 通常与抢劫、谋杀、财产盗窃等犯罪行为联系在一起b. 能够提供大量的书面证据c. 能提供证据以关心确定舞弊是否发生d. 以上均是6. 在舞弊调查中，凭证通常（ ）。a. 包含着特不有价值的信息 b. 专门少在法庭上使用c. 不是可靠的信息来源 d. 只有在嫌疑人认罪时才有价值7. 保管链是指（ ）。a. 标注凭证，以便日后识不b. 记录凭证是何时取得的，以及取得后对凭证的处理情况c. 审判过程中供律师使用的证据库d. 法庭的组织形式8. 标注书面证据有助于确定（ ）。a. 证据是合法的 b. 证据库能提供有价值的信息c.

46、 证据日后能被识不 d. 标注书面证据没有用处9. 发觉抽样（ ）。a. 是一种变量抽样b. 是最难理解的统计抽样方法之一c. 在进行舞弊调查时从不使用d. 讨论的是假定误差以既定的误差率存在于总体中时，在给定的样本中至少查出一个误差的可能性10. 像个人纳税申报表如此的书面凭证只能通过下列哪种方式取得（ ）。a. 传票 b. 搜查证c. 自愿同意 d. 以上均是11. 下列有关鉴证专家的叙述哪一项是正确的（ ）。a. 他们一般不能确定凭证的签名是否与预留的印鉴相符b. 他们一般不能确定凭证是否是伪造的c. 他们一般不能确定凭证的日期是否是其标明的日期d. 以上均不是12. 下面哪一项不是统计

47、抽样的优点（ ）。a. 能使审计师确定总体中不存在舞弊b. 在总体数量大时较有用c. 能量化风险d. 能对总体进行推断13. 以下哪种情况下复印件不能在法庭上作为证据使用（ ）。a. 原件丢失或毁损，但并非出于有意，也不是因为有意企图使用辅助证据b. 舞弊调查人员丢失了原件c. 文件或记录由公共部门保管d. 原件过于冗长，无法进行详细查证，因此同意使用其内容摘要14. 下面哪一种搜集证据的方法靠的是运气（ ）。a. 在审计过程中发觉的证据b. 以传票的方式猎取难以取得的证据c. 在检查公共记录的过程中发觉的证据d. 知情人提供的证据15. 下列有关笔迹分析专家的描述哪一项是正确的（ ）。a.

48、他们只能在实验室里进行他们的工作b. 他们的工作与法务鉴定专家的工作相同c. 他们通过分析笔迹来识不书写人d. 他们是美国法务鉴定师委员会的会员16. 假如在样本中发觉了一个以上的舞弊现象，舞弊调查人员能够得出什么样的结论（ ）。a. 总体中存在舞弊的风险专门小b. 总体中存在舞弊c. 样本可能不是随即抽取的，因而不能得出任何结论d. 样本专门可能并不具有代表性17. 假如样本中没有舞弊现象，舞弊调查人员能够得出什么样的结论（ ）。a. 总体中一定存在舞弊b. 总体中不存在舞弊c. 只能讲明特定的样本中不含有舞弊d. 样本专门可能并不具有代表性18. 大部分的舞弊是如何被掩盖的（ ）。a. 通

49、过撕毁证据 b. 通过无纸化办公c. 通过伪造文件或篡改原文件 d. 通过解雇不参与舞弊的职员第八章论述题调查被盗资产转移的常用方法有哪些？什么是“财务线索”？什么缘故我们有必要了解舞弊实施者是如何转移和挥霍赃款的？公共和私人资料来源的区不是什么？州、联邦、地点公共记录是如何有助于舞弊调查的？互联网是如何有助于确定犯罪嫌疑人的财产净值的？什么缘故财产净值法专门有价值？推断题犯罪嫌疑人通常会将赃款存下来。有一种常用的调查程序能够确定犯罪人是如何转移或花费时刻的。调查犯罪人的财产净值和生活方式有助于调查人员了解犯罪人所处的社会阶层。为了获得联邦资料，通常需要联邦执法机构参与调查工作。州立秘书处保存

50、着各种类型的商业记录和统一商法文件。县和其他地点机构的记录关于舞弊调查用处不大。各信用机构都保存着个人和组织的信用状况报告。一些公共资料库能够提供对调查有用的信息。财产净值法在真实的舞弊调查中专门难发挥作用。由于各种缘故，财产净值法是对赃款数量的保守可能。转移是舞弊三角的第三项要素。1999年的Gramm-Leach Billey 法案使调查人员和一般公民更难从金融机构那儿猎取信息。金融机构在向外界提供客户的私人信息之前，应该先让客户选择是否同意信息共享。联邦机构提供的资料比州或县级机构提供的资料更有助于转移调查。当人们通过各种交易，如购买资产，来转移赃款时，就会为调查留下某些线索。私人金融机

51、构通常有权出售客户的机密资料。财产净值法无法确定赃款的数额。财产净值的增加额加上生活消费等于个人收入。选择题1. 尽管大部分罪犯开始贪污差不多上由于出现了严峻的个人经济问题，但他们接着贪污的缘故是（ ）。a. 对制度的抵抗 b. 满足个人的犯罪欲望c. 满足个人的生活需求 d. 赢得个人尊重2. 从公共记录中猎取的信息有助于（ ）。a. 找出嫌疑犯 b. 让嫌疑犯供认自己的罪行c. 使嫌疑犯感受舒服些 d. 以上均不是3. 财产净值法有助于确定（ ）。a. 嫌疑犯对组织的方法 b. 舞弊嫌疑犯c. 嫌疑犯的个性 d. 赃款的数额4. 下面哪一组织保存的公共资料能够通过记录查找获得（ ）。a.

52、地点机构 b. 州立机构c. 联邦机构 d. 以上均是5. 地点和县级机构记录关于舞弊调查的作用是（ ）。a. 特不有用 b. 无用c. 有些用处 d. 在舞弊调查中不同意使用6. 以上哪一项法律是用于规范信用调查、保险调查和雇用调查的？（ ）a. 1980年的公平调查法案b. 1971年的公平信用状况报告法案c.信用、保险和雇用调查法案d. 没有相关的法律7. 财产净值法（ ）。a. 能够作为呈堂证供 b. 有助于使嫌疑犯供认自己的罪行c. 有助于盘问嫌疑犯 d. 以上均是8. 转移调查方法注重调查嫌疑犯（ ）。a. 如何获得犯罪机会 b. 舞弊的动机c. 如何挥霍赃款 d. 如何贪污9.

53、舞弊调查方法能够用于（ ）。a. 收集公共资料，以调查资产的购进和负债的偿还b. 查找前配偶的银行帐户记录c. 调查相关方的大额款项d. 以上均是10. 大多数舞弊调查包括收集公共记录和其他资料，以调查（ ）。a. 资产的购入 b. 负债的偿还c. 生活方式的变化 d. 财产净值e. 以上均是11. 联邦调查局保存的刑事犯罪资料库是（ ）。a. 国家安全局 b. 州际鉴定索引c. 国家犯罪信息中心 d. a和ce. b和c12. 下列哪种人属于最优秀的联邦舞弊调查人员（ ）。a. 保密局职员 b. 监狱局职员c. 统计部门职员 d. 邮局调查员13. 在舞弊调查中，通过以下哪种资料来源能猎取有

54、价值的财务信息（ ）。a. 金融机构 b. 互联网c. 舞弊嫌疑犯的前配偶 d. 垃圾e. 以上均是14. 财产净值法的计确实是基于有关人员的（ ）a. 资产、负债、权益和生活消费b. 资产、负债、权益和收入c. 资产、负债、收入和生活消费d. 资产、收入和生活消费第九章论述题1.老实性测试包括哪三类?2.什么是面谈?3.受访者会出现那五种反应?4.面谈人员提出的五类常见问题是什么?5.交流中包括哪些不同要素?6.什么是沟通的障碍?7.什么是沟通的促进因素?8.什么是“提问的顺序”?9.什么是易变型面谈?10.评价型问题的目的是什么?11.什么是确定规范或标准?推断题1.老实性测试中的纸笔测试

55、是最常用的确定某人是否犯罪的方法.2.没有通过测谎即意味着有罪.3.在交涉和合理化时期进行的面谈通常是非客观的,可能会损害为起诉做出的努力.4舞弊报告中对违法行为不应使用操纵性和结论性的语言,即使疑犯承认了自己的罪行.5.面谈人员在免谈中应该始终保持同情和尊重.6.即使无法从疑犯那儿获得任何证据,也应当进行对质性面谈.7.假如面谈人员受过良好的训练,受访者专门难在面谈中讲谎并侥幸逃脱处罚.8.假如疑犯不停地重复问题,这一语言线索可能表明他她在讲谎.9.舞弊报告中应该包含对纪律处分的建议.10.面谈应该在受访者的工作地点进行.选择题1.下面哪一项不是老实性测试的方法( ) a.笔记测试b.声音测

56、试C.肢体语言测试d.纸笔测试2.面谈对象不应包括 ( )a.嫌疑犯b.同事c.客户d.以上人员都可成为面谈对象3.处于交涉和合理化时期的人 ( )a.会成为积极的受访者,因为他们想惩处嫌疑犯 b.想再给嫌疑犯一次机会c.怀疑嫌疑犯是有罪的d.同情嫌疑犯预备面谈不应包括 ( )a.依照现有的证据推断疑犯是否有罪b.确定面谈的时刻和地点c.尽量多地查明与犯罪行为相关的事实d.了解受访者的态度.对质性面谈通常应该在（ ）时进行a.警察确定疑犯有罪b.检查人员开始进行调查c.其他调查程序都已完成d.调查耗时专门久6.以下哪项不属于面谈人员应使用的问询技巧( )a.用简短的提问,每次提问只涉及一个主题

57、b.保持对面谈的完全操纵c.指出一些(并非所有)间接证据d.以上均是7.以下哪项老实性测试是通过笔记来分析人的个性的( )a.测谎b.笔记分析c.纸笔测试d.声音测试e.以上均不是8.在用测谎仪对压力进行测试时,以下哪一项不属于测试指标( )a.脉搏跳动b.血压c.电流引起的皮肤反应d.呼吸e.以上均是9.面谈是( )a.对了解与案件相关的事件、人物和证据的人所提出的一系列问题b.为获得工作而回答面试人员提出的一系列问题c.调查和处理舞弊时最常用的方法d.A 和C10.人们面对危机时的反应依次是( )a.愤慨、否认、合理化、沮丧、同意b.合理化、否认、愤慨、沮丧、同意c.否认、愤慨、合理化、沮

58、丧、同意d.沮丧、否认、愤慨、合理化、同意e.以上均不是11.在以下哪一时期人们会出现震惊、坚持认为有错误、或不能理解谈话内容等反应?( )a.愤慨b.否认c.合理化d.沮丧e.同意第十章论述题1.什么缘故会计报表关于资本市场的有效运作相当重要?2.什么是会计报表舞弊?3.哪些人员通常会涉嫌进行会计报表舞弊?4.什么缘故公司的执行总裁通常是会计报表舞弊的涉嫌参与者?5.比较会计报表舞弊与盗用侵占财产的异同,特不是从舞弊的收益方及舞弊者的角度进行分析.6.隐瞒会计报表舞弊的通常手段是什么?7.什么缘故有效的审计委员会有助于防范会计报表舞弊?8.什么因素驱使相关人员从事会计报表舞弊?9.调查人员在

59、发觉会计报表舞弊时必须关注哪四个领域?10.如何识不会计报表舞弊?11.关于下列舞弊迹象,推断其最可能出现在哪一领域: 治理当局和董事、公司与其他机构之间的关系、公司的组织结构及其所处行业、财务成果和经营特征. 董事会成员的个人财宝与公司经营业绩紧密相关。公司具有复杂的组织结构审计委员会几乎从不召开会议最近从公司更换了律师事务所尽管销售业绩不断上升,但销货成本和存货水平人保持不变 公司立即获得借款调查显示新的总会计师曾经被解雇过五次12.当舞弊调查人员调查会计报表舞弊时,什么缘故必须调查公司的治理当局和董事会?13.当舞弊调查人员调查会计报表舞弊时,什么缘故必须调查公司与其他机构之间的关系?1

60、4.当舞弊调查人员调查会计报表舞弊时,什么缘故分析公司与其审计师的关系是相当重要的?15.当舞弊调查人员调查跨及报表舞弊时,什么缘故必须调查公司的组织结构?推断题1.与他类型的舞弊不同,会计报表舞弊通常并不隐蔽,因而相对容易识不.2.舞弊迹象可能是由舞弊引起的、也可能由合法的缘故所引起的.3.假如没有相关人员的坦白、未掌握明显的伪造凭证或不存在大量重复的舞弊行为,想要证明相关人员从事了舞弊活动是十分困难的.4.依照1999年企业咨询委员会所公布的有关财务报告舞弊的研究,高估负债是会计报表舞弊最常见的一种手段.5.大多数发生会计报表舞弊的公司并不设有审计委员会,或记事设有一年召开的会议也不到两次