财务管理程序

1、柏稗1班企业财务业务管扮理程序建设跋 拌碍1.1捌企业经费收支管奥理程序化版 鞍在经费收支鞍控制方面，企业埃应严格按照国家昂的相关财经制度爱进行业务核算，懊对于不符合规定稗的经济业务事项板，坚决不予以办阿理，特别是在资敖金支出审批方面稗，企业的财务部笆门应严格执行审鞍批和审核的程序背，注重每一个环捌节，强调企业内皑部各个部门和企暗业相关主管领导拔在各自权限范围隘内的经济业务经阿办、验收、审批暗和企业内各级财跋务人员按授权进般行的财务审批这案两个方面的审批霸过程，从而在企把业内部形成相互把牵制和制约的机八制，避免审批和捌审核流于形式，爸以保证企业财产搬的安全和完整。扮疤企业的财务佰部门对经费的管

2、办理和控制应侧重扒建立在处理各项凹业务活动时相互搬联系、相互制约懊的管理体系，以笆加强经费收支业案务的管理和控制伴。在经费收入控斑制管理上，企业疤财务部门的有关靶责任人应对工作敖的要求和程序有翱明确认识，以确奥保应收资金能被懊如数收回、记录哎和存储；在经费跋支出控制管理上邦，应建立严格的敖开支审核制度，邦应主要从开支的把标准、范围和验艾收、审批手续两白个方面严格把关熬，严格执行开支艾审核制度。财务把人员做到在各项绊经济收支业务中唉严格履行经费收稗支执行程序。班 伴在经费收支熬的管理上，企业扮的财务部门应重跋视和加强程序的傲科学化，注重经拌费收支的实际要碍求，确保财务经般费收支的管理工疤作有序、

3、高效开疤展，确保企业经背费合理支出，确版保企业经费得到佰有效控制。在执笆行程序化上，财爸务部门应更加强班调贯彻落实执行安力，增强财务人拔员的执行意识，靶只有不折不扣地暗执行经费收支的捌有关管理规定，摆企业的财务部门岸才能更好地为企懊业服务，才能为昂企业内各部门更敖好地服务。袄 叭罢1.2邦企业出纳工作管唉理程序化案 斑企业财务部笆门的出纳工作是哀企业财务管理工胺作的一项重要工爱作。针对出纳工靶作，财务部门应背要求出纳人员必埃须能够掌握和运昂用现金管理暂唉行条例、银百行结算办法、坝票据法等与傲货币资金相关的半规定，并应严格吧履行出纳业务执皑行程序（见图版1搬），做到出纳工跋作准确无误。挨企业在办

4、理敖现金结算业务时拔，应严格按照核盎定的库存现金限啊额和现金支付范罢围使用现金，并哎根据收、付款会鞍计凭证，序时逐傲笔登记现金日记半账和银行存款日捌记账，每日进行拌日结核对，做到暗日清月结。鞍 傲企业在办理搬银行结算业务和按银行账户的日常耙管理工作中，财巴务部门应严格履把行相关出纳工作班程序，正确使用把各种银行结算工办具，绝不签发空扳白、空头支票；搬绝不出租、出借佰银行账半户；绝不为其他叭单位办理银行结笆算业务，只有这拜样，才能确保企盎业财务账户的规邦范性、安全性。拔在出纳工作管理按上，企业的财务岸部门应同样注重柏过程的执行和落把实，注重业务办稗理程序，注重会柏计凭证的复核，般做到发现问题及稗

5、时核对，查明原傲因及时处理。把背艾1.3版企业工资发放管澳理程序化拔伴企业工资的捌发放管理是企业胺财务工作的一项奥重要工作内容。颁工资是企业根据翱劳动者工作数量般和质量支付给劳肮动者个人的劳动唉报酬，因此从企鞍业财务管理工作癌角度出发，工资百的发放管理显得吧尤为重要，发放般工资的准确无误把，可以保证企业阿员工的权益不受瓣损失，同时也保耙证了企业的资产斑免于流失。柏 拜在发放工资盎的程序上，企业案财务部门应严格八执行工资发放相哎关管理条例，依傲据工资发放程序啊（见图霸2伴）办理工资发放阿事宜，并确保和阿企业人事部门及瓣时协调、沟通，澳做好员工工资发澳放工作，对于出盎现的问题能够及矮时查明原因并及

6、斑时做出处理。暗 靶对于企业新敖招聘的员工工资办发放，企业应要埃求新员工挨向财务部门、人拌事部门报送个人肮银行存折账号，败由财务部门、人暗事部门统一协调稗办理；对于银行唉传盘失败八的特殊情况，财啊务部门应与银行爱和企业的人事部班门进行及时沟通扮，经核实后将以阿现金的形式向员按工发放当月工资靶，确保及时将工哀资发放到员工的白手中。澳败斑2盎企业财会岗位工癌作程序建设皑 奥企业的财务捌部门应注重岗位拜工作程序建设，把注重各岗位的具爸体业务处理，强巴调过程，完善环瓣节，并保证提供班的企业会计信息跋合法、真实、准靶确、及时、完整斑。拔 扮把2.1佰会计岗位工作程板序败 懊暗2.1.1蔼收入业务处理程蔼

7、序凹伴 氨（办2搬）企业应在银行敖规定的现金使用鞍范围内办理提取袄现金业务。程序办如下：疤搬2.3耙系统管理员岗位班工作程序伴 叭企业应对财蔼务部门的会计电八算化系统维护管叭理工作应给予高班度重视，管理者矮应对系统的实际案状况进行必要的碍安全评估，制定班必要的电算化系俺统岗位工作程序氨，不断强化电算傲化系统的安全管懊理意识。扮颁柏2.3.1凹系统的日常维护碍工作程序摆 拌 凹（绊2版）会计档案归档碍：隘熬2.4.3唉会计凭证的查阅皑程序败傲根据财务工阿作实际需要，企斑业的财务部门可肮以向企业内各单挨位提供上一年度坝的会计凭证查阅百事项，程序如下芭：稗 奥颁2.4.4阿会计档案的移交柏程序扮 哀企业的财务蔼部门应按照会背计档案管理办法摆定期向企业档岸案保管部门移交叭会计档案，具体柏移交程序如下：办般傲3癌企业其他财务管绊理程序化建设工矮作扳 啊企业在财务胺工作管理程序化俺建设的同时，财邦务部门应不断总昂结管理经验，不颁断提高工作效率柏，继续完善企业昂财务管理程序化昂建设工作，包括傲预算管理程序建爱设、固定资产管碍理程序建设等。凹 傲财务部门应案不断推进各项财啊务工作的管理程矮序化建设工作，阿做到“办事有依肮据，管理走程序癌”，确保企业资百产的安全和完整碍。芭靶哎4傲结束语靶癌企业财务管盎理程序化工作的癌推进，对内规范百了企业