财务部操作实务

1、PAGE PAGE 51财务部操作实务目录胺第一节把财务部概述及编邦制结构图熬 财务部门概述搬把板袄邦碍败暗爸-懊1-2稗 财务部的基本皑任务跋巴拜芭笆啊白矮2疤 财务部编制结坝构图搬懊办伴柏霸拜吧3矮第二节翱财务部岗位职责叭与素质要求奥财务部总监的岗癌位职责及素质要隘求稗按罢唉拜3-4肮财务部主管的岗坝位职责、素质要巴求及工作内容-傲碍叭搬4-5哎出纳工作内容及靶任职资格伴瓣叭笆翱熬扮-吧5岸稽核部查核员日绊审、哎夜审岗位职责、绊素质要求及工作埃内容按5-6稗五、 笆收银员、收银领班班岗位职责、素澳质要求及工作内俺容疤佰板6昂六、敖 胺仓库保管员岗位叭职责、素质要求岸及工作内容-白敖背-傲6

2、-7佰第三案节矮财务部工作程序八稽核部工作程序鞍哎碍般坝板癌-爱7-8啊餐饮爸部收银员工作程胺序安颁敖矮碍8-10坝前厅部收银员工俺作程序艾八邦跋熬-百1颁0袄-13皑稽核部日审、夜安审工作程序拜般柏扮拜13癌-15按五、 成本及应昂付款组工作程序佰案袄伴版拜15伴六、 饮食成本凹分摊程序把-氨挨般背颁暗15吧七、 出纳员的靶工作程序叭盎矮拔敖拔-岸15-16笆八、仓库管理员矮工作程序耙靶案澳霸奥-办16皑第四节财务部管班理制度碍财务核算管理制爸度摆凹哎绊巴17-1啊8颁现金管理制度-隘巴斑八碍扮跋-袄18靶票据管理制度-扮稗稗斑奥疤耙-吧18拌四、 财务计划暗管理制度班爸伴氨翱巴-班18-1

3、9伴五、资金筹集管氨理制度凹霸傲俺肮靶-百19扮六、财务报销制把度拜傲佰霸癌岸唉19拜七、成本管理制蔼度伴败碍-鞍稗安罢暗-19-20拔八、商品物资采般购管理制度-版胺凹氨爸隘20扒九、仓储管理制把度百颁拔哀扮安岸-疤20-21瓣十、内部稽核制白度跋疤稗案澳绊扳-碍21瓣十一、财产管理颁制度按埃拔八扒扒艾傲21-24霸第五节财务运转跋表格敖爸凹安扳扮拜扳24-29胺 败 暗 疤 捌第一节财务部概瓣述及编制结构图部门概述鞍财务部由稽核柏部、会计部、成斑本控制部懊、前台收银部组翱成，是摆饭斑店的核算、办监督机构俺，矮负责日常收支管半理和成本控制工翱作。根据会计罢法白的规定结合饭板店的实际情况设把置

4、会计科目和会八计报表，组织会叭计核算，包括资凹产核算、负债核摆算、所有者权益斑核算、营业收入袄核算、成本核算爱、费用核算、工伴资及税金核算。按稽核摆部通过设在前厅安和餐饮部门的各靶个收银点收集并瓣统计每天的营业啊收入。为了确保埃营业收入的准确背性查核部设有专鞍人进行日常审核癌。百会计部根据两个皑结账台背所提供的收入日巴报作为核算收入班的依据编制饭店俺月度、伴季度、年度财务碍报表的正确、及百时地核算和监管靶饭店的财务状况昂、经济活动和经懊营成果叭，霸为管理当局提供凹准确可靠的会计熬信息。为了加强靶计划管理会计部颁尚须编制财务预把算做好控制工作昂节约费用降低成癌本多创利润。通皑过对饭店啊应付账款的

5、控制半合理分配、运用疤资金争取较大的搬经济效益。会计罢部人员应坚持会绊计监督拔，蔼贯彻财经制度矮、奥维护财经纪律颁、案保护饭店的财产斑和利益。爸成本控制部门负瓣责对扮饭店隘日常碍申购用品价格的袄审核傲、捌仓库存货领用的绊控制班，八尤其是餐饮部门巴食品酒水的控制澳，败尽量避免造成浪按费和流失。败财务部的基本任昂务肮财务部的基本任挨务是遵循国家的办方针政策和财经叭制度，依据饭搬店爱的经营运筹规律跋，蔼合理组织各项财伴务活动翱，柏正确处理财务关办系，加强资金计吧划管理和经济核斑算巴，芭促进规范服务质碍量癌，降低成本改善哎经营管理，提高吧经济效益和岸加强财务监督、氨保护饭店财产、傲维护财经纪律。傲具体

6、有以下内容哎1、正确、及时伴、完整地核算反袄映饭店经济活动矮和经营成果埃，为敖管理人员提供准昂确可靠的财务会澳计信息资料。2拔、加强资金计划鞍管理认真编制年坝度财务计划，做半好财务预算与各哎项经济指标的分伴解3、加强成本俺费用的核算俺，做好各项经营搬指标傲的爱统计挨情况，反映管理哀现状，通过深入爱实际的调查研究翱总结经验教训，巴揭露矛盾促进饭哎店改善经营管理胺。5、筹集和管碍理分配、运用资巴金板、积累资金、监翱督资金的运用情伴况加速资金周转办、以尽量少的资背金占用取得较大啊的经济效益。6奥、坚持会计监督哎、维护财会纪律傲。7傲、协助指导各部八门做好皑开源奥节流斑工作加强成本核矮算。8、确保各拌

7、部门的经营活动敖正常开展做好服耙务工作。财务部编制结构按 奥 班 百 财务总监1人财务主管1人成本费用工资核算各1人仓库保管1人出纳1人稽核往来1人收银8人前厅结账员4人餐饮部结账员4人暗 班 芭第二节财务部岗爱位职责及素质要伴求财务办公室财务总监上级：总经理爸下级：会计主管蔼（总账会计）岗位职责懊在总经理领导下半认真贯彻执行佰会计法和有关把的法律、法规、爸制度。监督考核般饭店有关部门的熬财务收支、资金跋使用和财产管理拜等计划的执行情蔼况及其效果隘，案保护饭店财产、艾维护财经纪律，办对本饭店的财务坝状况负责。扮领导财务部的全敖体人员认真落实澳岗位责任制疤，健全和严格实癌施经济责任制，安建立良好

8、的财务八工作秩序并对其拌工作负责。哎有权向下级下达耙工作和生产任务坝向他们发指示和氨进行工作策划。凹根据本部的实际板情况和工作需要坝有权增减员工和百调动他们的工作疤。捌负责财务部的全罢面工作。加强财敖务部队伍的建设佰制定各级人员培白训计划提高财务背部全体员工的业案务素质，拟定财绊务部各部门机构绊设置和败配备方案并实施埃各级人员的任免般和奖惩方案。白控制预算案、指隘导制订饭店经营埃政策。凹管理现金流量、熬货款及货币兑换案。巴贯彻总经理下达敖的各项工作任务半，处理所管部门翱的日常业务。唉审查和批示各部岸门的营业报表和俺工作报告。傲协调与饭店各部暗让的关系并负责八与财政、银行、拔税务、外汇和保跋险机

9、构联系。傲组织各部门编制安财务收支、成本按费用等计划和预瓣算审查，核定计捌划外重大收支项鞍目并负责各项经百营计划的协调平稗衡，落实完成计耙划的措施，对执安行中存在的重要佰问题提出改进意翱见。白参加总经理召开爸的部门经理例会暗、业务协调会议颁，邦建立良好的工作拔关系。定期向总办经理如实反映饭笆店经济活动和财笆务收支情况，正傲确及时地提供管白理信息作为改善哀饭店经营管理决班策的依据。熬对部属的工作进扮行策划与督导，捌培养他们不断提斑高管理水平和业岸务能力。 素质要求：暗财务总监属饭店瓣高层管理人员，邦要求对饭店业务盎特别是财会、采懊购、仓库管理方芭面的业务非常熟百悉。摆熟悉和掌握会计艾的基本理论及

10、实傲际工作方面的知拌识，包括掌握会皑计的基本原理、邦常规、标准、原袄则及限制等基本袄会计知识。艾熟悉经济法、饭败店法及本地的法半律及法规。唉了解和掌握饭店霸经济活动的情况跋。财务部会计主管上级：财务总监跋下哎级：库管、收银拔全面负责饭店的百会计核算工作伴，吧正确计算半饭店各经营部门八的经营成果，为捌董事长八、总经理的经营奥决策提供准确财爸务资料。拜妥善保管会计档笆案保证会计资料巴完整查找方便。败积极参加培训遵癌守饭店规章制度捌，完成上级分配邦的其它工作。素质要求：蔼熟练掌握饭店会懊计的基本理论及哀实际工作方面的捌知识，包括熟悉绊会计的基本原理蔼、常规、标准、蔼原则及限制等方碍面的基础知识。吧熟

11、悉经济法、饭佰店法及本地的法办律、法规。板熟悉本地区的社罢会环境与银行、肮税务保持良好的俺关系为饭店经营扮创造较好的环境霸。芭了解会计理伦及澳实际工作的发展拌动向，不断的提败高自身素质。芭忠诚饭店事业维百护饭店利益。昂负责饭店所有固翱定资产的管理，唉每月正确计提折扮旧。扳妥善保管固定资挨产的档案，保证胺资料的完整，及绊时记录固定资产绊的把变颁动情况。氨每年对固定资产把最少进行一次盘瓣点，以保证饭店办财产的完整与安扒全。跋积极参加培训，敖遵守饭店规章制皑度，完成上级分凹配的其它工作。工作内容：扳编制收入、支出暗、费用等的记账啊凭证并记鞍账。扮根据记账凭证将板有关业务输入电按脑做到正确无误凹。澳督

12、促有关人员将案所有入账凭证在罢结账前及时完成拔，不得影响结账安工作。背月末按时编制财叭务报表并做到账拔表相符，发现问败题及时调整；调皑整账项要依据真拌实资料并附有说俺明，经财务总监霸批准方可调整。靶按规定打印报表安按顺序装订成册稗，按要求发放。疤积累总结各项指按标完成情况的资摆料，随时回答上敖级提出的问题按佰时完成领导交办哎的工作。班负责保管一切会扮计档案，装订成岸册登记管理，未蔼经上级批准不得癌外借并做好经济凹资料的保密工作疤。佰正确划分固定资唉产与低值易耗的败界限，编制固定把资产目录，对固邦定资产进行分类疤编号加强管理。柏会同有关部门根案据本部门经营状挨况认真核定固定八资产需用量并随翱着经

13、营情况的变百化进行调整。靶了解分析固定资颁产的使用和完好笆状况，为编制固跋定资产更新和维癌修计划提供资料柏。鞍对购置、调入、昂内部转移、租用阿、封存、调出、爸报费的固定资产霸要督促有关部门矮或人员办理相关扮手续，并根据固靶定资产登记卡定稗期核对，编制增霸减情况表，做到稗账、卡、物相符奥。翱按月正确计提固昂定资产折旧。埃会同有关部门定伴期做好固定资产败的盘点工作，发绊现问题查明原因稗，分清责任，提疤出改进意见并按癌规定办理相应手凹续。出纳：上级：财务主管把下级：无百工作内容：主要翱负责酒店的现金稗管理艾工作职责：癌1颁、负责所有收银笆点现金收入和转暗帐票据的收集、搬整理以及送存银办行或到银行办理

14、懊托收事宜。疤2埃、负责支付酒店哎各部门报销帐款柏的现金。笆3安、负责保管一切吧有价证券。任职资格：笆1、班具有半中专以上学历叭，哎一年以上工作经按验癌，皑有会计从业般人员拌资格证书；按2、具有一定的懊会计理论专业知暗识，翱熟悉爸掌握现金、银行皑存款管理制度和疤财务开支标准搬。巴3、掌握财经法靶规，严格执行各凹项财经纪律和规伴定。摆4、熟练运用电凹脑，熟练操作任唉一款财务软件。白5、哎廉洁奉公，诚实傲可靠。拜稽核绊部查核员日审和俺夜审上级：财务主管下级：无吧在财务部主管的矮领导下负责饭店按收银结算查核工袄作。绊遵守有关财务规爱定和结算，碍核查程序，保证扳饭店的资金安全绊。板积极参加培训，半遵守

15、饭店规章制爸度，完成上级分矮配的其它工作。素质要求：般熟练掌握饭店会碍计的基本理论及岸实际工作方面的艾知识。百熟悉饭店的收银般管理的电脑系统芭并能熟练操作。版熟悉经济法、饭扒店法及本地的法笆律、法规。肮忠诚饭店事业，笆维护饭店利益。工作内容：翱每天按各班次收伴银员送审的账单傲、原始单核查数巴据是否准确，并耙核对该班次营业搬报表。案核查各班组送审奥的转账单据所列斑单位有无串户，坝是否按有关规定蔼或协议执行。奥审核前厅输入电爱脑房价是否正确办并做出记录。伴查核各熬餐厅碍收银班组输入账奥单与客房所输入柏电脑的瓣挂账数据是否相哀符，房号有否错岸误，以缩短客人懊结账时间。翱审核每天转账结唉算单据，数据是

16、绊否正确，各种单稗据是否齐全无误俺。鞍根据各部门、班艾组已审核的营业鞍日报进行综合汇把总，做出当天全熬饭店营业日报表伴并于当日23：按58时打出各项按报表。哎保管各班组的营拜业日报和附件单跋据。巴收银员、收银领佰班上级：会计主管下级：无绊在会计主管的领摆导下负责客人在唉饭店消费的结算肮工作。傲遵守有关财务规挨定和结算程序，罢保证饭店的资金氨安全。爱积极参加培训，巴遵守饭店规章制澳度，完成上级分懊配的其它工作。素质要求：澳熟练掌握饭店会碍计的基本理论及皑收银结算程序。办熟悉饭店的收银耙管理盎，对电脑系统能百熟练操作。摆忠诚饭店事业，昂维护饭店利益。工作内容：吧工作前检查收银疤设备，保证其工翱作正

17、常。案准确打印各项收般费账单、发票，颁及时、快捷收妥绊客人应付费用，板在收款中做到快肮、准、不错收、爸漏收。对各种币按必须认真验明真岸伪，对签单结账邦的客人必须要对盎照预留的签名模瓣式。班对每日收入的现班金执行邦“埃长缴短补案”拔的规定发现长款暗或短款如实向领鞍导汇报。捌前厅收银还需按柏规定做好客用保挨险箱服务工作按吧定做好外币兑换氨报务，管好备用敖金。傲客人付信用卡时皑按银行规定程序矮执行，确保无差按错。白负责打印有关报板表整理营业单据挨移交查核员审核安。将当天所收现笆金投放在饭店指伴定的保险箱后，般方可下班。仓库保管员上级：会计主管下级：无矮在会计主管的领败导下负责饭店物碍质验收、发放、稗

18、仓存工作。肮认真执行饭店各按项制度、操作程鞍序和要求以保证白饭店财产安全。案协助采购罢部经理的工作，哎严格把好收货、哀保管关，将损耗笆降至最低限度及艾月底盘点工作。艾积极参加培训，败遵守饭店规章制拔度完成上级分配佰的其它工作。素质要求：巴了解饭店会计的瓣基本理论及实际搬工作方面的知识百。疤基本了解饭店所稗需各种物质的名爱称、型号、规格懊、单价、用途和拜产地。邦熟悉饭店物质管稗理的方法了解本伴饭店物资消耗的阿基本情况。百忠诚饭店事业，安维护饭店利益。工作内容：物品库罢严格遵守饭店名罢项规章制度挨，特别是物品库扳工作程序和物品按库安全消防管理把要求。蔼确保所负责的库懊房干净、整齐，哀每天都要检查水

19、爱、电、气是否有办跑漏现象，处理疤不了的马上向上摆级反映，一定要岸把事故消灭在萌啊芽状态中。伴对库房物品的使绊用要做到心昂中有数，量少的翱要及时补充，对氨不用的物品、长败期积压的及时提挨出处理意见供上昂级考虑。对于质唉量次、价格高的拜物品或与订货不凹符的物品要拒绝皑入库。翱出库时一律凭领安料单，没有领料霸单的不予发货。食品库凹食品入库要严格颁把好质量关，根八据批准的采购申熬请表验收入库。扒认真检查入库的皑食品、饮料的品八名、数量、外观拌包装、生产厂家挨是否符合，杜绝哎假货入库。氨对入库的货物要疤堆放整齐，安全柏摆放。班出库要做到先进啊先出。伴食品、饮料入库懊和出库都要及时盎在登记卡上记录皑随时

20、做账物相符暗。伴每天打印收货、啊发货汇总表报会拔计主管。敖随时检查库房各败种物资的品名、柏数量，如库房物摆资存量不够要填懊采购单，写明库埃存量、月用量、颁申购量、到货期罢限，确认无误后扮交会计部经理。唉物品、食品、饮翱料到货入库必须摆严格检查，要根肮据申购的数量及傲规格检查货物有隘效期、数量、质凹量，符合要求方挨可入库。跋物品、食品、饮爸料到货入库后要班及时登记，准确隘无误。板发货时要根据规唉章制度办事，领跋货手续不全不发氨货，如有特殊原疤因，需得到有关叭领导审批后方可把办理。班经常与使用部门肮保持联系，如有安积压要提醒各部拔门以防浪费。爸积极配合成本部绊门做好每月的盘耙点工作，做到账熬物相符

21、。搬下班前要对库房捌进行安全检查，啊切断电源、锁好鞍库房。摆第三节工作袄程序及标准办 敖 半 翱 搬一、 板稽核叭部凹工作程序摆现金袋投放及交敖接程序颁每扳天所有的收银员肮及其它负责现金爱交款的人员应将岸所收到的现金放昂入现金袋昂，投入保险柜中拜。隘收银员应将各自哎的交款情况记录凹在现金袋投放登斑记报表上，登记搬报表应包含下列八档目：日期、营佰业点、时间、收艾银员姓名及签章隘、见证人姓名及扳签章、收件人姓霸名及签章。颁出纳和查核员必胺须一起清点列在背现金袋投入登记百报表上的现金贷哎数目。鞍出纳应确保实收翱现金袋数目与列爸在现金袋投入登背记报表上的现金岸袋总数相吻合。总台结账程序散客结账核对账目

22、及确认拔当客人到前台结颁账，确认客人姓耙名是否正确并准吧确称呼客人的姓蔼名。叭收款人员主动收白取房卡并询问客案人是否在短时间挨内有其它的消费挨。疤客人结账的同时巴收款员要及时与碍客房房务中心联耙系检查客房内部隘酒水的使用情况扮。靶清楚打印客人账啊单交由客人检查盎核对，经其认可败后在账单上签字鞍确认付费方式。隘在结电脑账的同啊时要清理客人账捌单，将入住登记挨单及各种单据整拜理与账单一并钉阿好，以备查，如案客人需要消费明拜细单，可以把客肮人联交给客人保跋存。爱客人要求提前付胺清账目但要晚些疤离店时，收款员昂应特别注意客人八的消费情况，待罢客人离店时应懊及时通知客房房耙务中心。结账罢在客人结账时要扒

23、查看电脑中所注拜明的特殊注意事扒项。皑确认一切手续，版如无特殊情况应案在三分钟内完成疤结账手续。凹有礼貌地为客人俺迅速准确办理离唉店手续，并表示肮欢迎客人再次光百临本酒店，祝其般旅途愉快。付款方式及方法岸现金结算前台不巴直接收取外币和巴旅行支票，客人板需到银行兑换处鞍依照当天汇率换笆取人民币现钞，跋然后再付清自己熬的账目。昂信用卡结算，应白有礼貌地请客人扳出示信用卡及有啊关证件。背支票结算，收银按员如果遇到客人把用支票结算，再绊把握不准的情况佰下及时通知财务暗出纳。跋客人延时离店的伴处理程序与要求昂客人的结账时间瓣是中午瓣12：傲00点，在下午芭6：00点之前拜离店，应收取半瓣日房费，超过下蔼

24、午6：00离店俺，应收取全日房般费。瓣客人事先声明要碍延时离店拜收银员无权批准安客人晚离店，应靶将此事向房务总摆监汇报，若批准爸由经理以上人员蔼填写延时离店通啊知单，标明免费哀、半费或全费，哎请客人签字后，岸收银员可免收或半半价收取房费。客人未事先声明矮1）矮客人办理结账手埃续时，应向客人安耐心解释饭店关绊于晚离店的规定霸。芭2）艾若客人对上述规吧定表示异议，收坝银员需耐心有礼碍貌地向其解释，肮必要时及时通知芭当班主管人员或俺经理协助解决。艾二、 傲餐厅懊收银工作程序 跋 捌餐厅收银工作是把记录餐饮营业收背入的第一步，也鞍是财务管理的重昂要环节之一。它矮要求每一名收银靶员熟练地掌握自扮己的工作

25、内容及爸工作程序，并运背用于工作中，真熬正地起到监督、拜把关的职能作用罢，为下一步的财白务核算奠定良好凹的基础。其工作坝内容主要包括：奥（一）八班前准备工作办：芭 肮1、餐厅收银员稗依照排班表的班颁次于上岗前需签颁到，由餐厅收银白领班监督执行，班并编排报表。 胺 氨2、收银员背与上一班人员在唉收银主管的监督版下清点绊周转金，无误后拔在登记簿上签收岸，班次之间必须爸办理周转金交接傲手续，并在餐厅把收银员周转金交伴接登记簿上签字拜。 板3、领取该班次邦所需使用的帐单拌及收据，检查帐坝单及收据是否顺背号，如有缺号、罢短联应立即退回拌，下班时将未使霸用的帐单及收据绊办理退回手续，背并在帐单领用登盎记簿

26、上签字，餐耙厅帐单由按专人管理，并由澳主管挨监督执行。 般 隘4、检查电脑系岸统的日期、时间败是否正确，如有俺日期不对或时间唉不准时，应及时邦通知主管班进行调整，并检扳查色带、纸带是霸否足够。 扳 摆5、查阅餐厅收阿银员交接记事本把，了解上班遗留挨问题，以便及时澳处理。捌（二）袄正常操作 柏1、当服务员把搬点菜单交到收银稗台时，收银员应安首先检查点菜单隘上人数、台号是按否记录齐全，如俺记录不全则退回矮服务员。 百 2、当点案菜单人数、台号稗记录齐全后，开稗始正式输入菜单把，首先将客帐单暗号码输入电脑内颁，收银机将自动罢编制该帐单号，班待客人结帐时使板用；然后将客人吧人数、台号以及哎客人所点的食

27、品巴、饮料内容及数扳量依照电脑菜单熬键输入。输入完白毕后即可等待客佰人结帐。扮（三）澳结帐工作流程 绊 岸1、餐厅结帐单埃一式把三安联：第一联为扮存根吧联、第二联为客暗人联爱、第三联是财务耙联，必须保证每凹联都清晰办。 拌2、客人要求结败帐时，收银员根爸据袄餐室霸人员报结的台号叭打印出暂结单，熬结账傲人员应先将帐单爱核对后签上姓名半，然后凭帐单与肮客人结帐。 跋 拌3、客人结帐现吧付的，将第二案联结帐单交回客碍人，第一联结帐叭单则留存收银员版。 坝4、客人结帐是颁挂帐的，爸收银员必须确保爸客人能挂账再让巴客人签字挂账，扮账单上必须留有癌客人姓名、单位啊名称、联系方式白，并且要清晰，埃字迹好辨认

28、，如芭果是因为签字不伴清晰造成死账、耙呆账，结账员付把全部责任，不能跋回收的账款由结矮账员负责。疤 皑5、结帐时客人罢出示优惠卡（或佰者管理人员给予懊客人打折）要求氨打折时，安客人必须现金结挨账，才能享受此肮优惠，收银员结鞍账时必须把优惠澳卡或带有管理人敖员签字的账单一挨起附在客人消费俺账单后。瓣 百6埃、由于种种原因白，客人需要滞后邦结帐的，须先请白酒店拌管理人员认可担哎保，然后将其转肮入财务部应收帐熬款。 氨 癌7八、芭酒店唉总经理、副总经俺理招待客人或板其它管理埃人员，经领导批俺准唉招待客户时须使癌用内部帐单，帐吧单请总经理、董疤事长签字后转入扒财务部爸审核。翱 霸8爱、收银员在本班拜次

29、营业结束，后耙应做单班结帐；按在本日营业工作吧结束后，应做总扮班结帐。仔细核拌对当日的用餐情阿况及收入情况，胺并填写阿“百东（西）餐厅傲营业报巴表岸”瓣。邦（四）单、盎总班结帐 氨 俺 邦在每班结束办后，要做单班总拜结；在当日业务拌结束后，要做总艾班结帐。直接点板击斑“百各氨班结帐矮”癌按钮，电脑会自笆动总结营业收入拜并产生若干报表百，根据所需，打拜印出报表。霸（五）皑现金白、昂支票胺、傲信用卡的收款程傲序 霸1、现金 跋 颁1）收现金时应芭注意辨别真伪和懊币面是否完整无颁损。 啊 疤2）除人民币外矮，其他币别的硬颁币不接收。 背 安 安2、支票 盎 斑收取支票应检查爸是否有开户行帐扒号和名称

30、，印鉴靶完整清晰，一般佰印鉴是一个公章挨二个私章以上。安如有欠缺，应先拔问交票人是否印搬鉴相符，并在背拔书留下联系人姓案名和联系电话。埃本宾馆不接受私叭人支票。俺3、信用卡 败 拔1）收授信用卡颁时，应先检查卡佰的有效期和是否白接受使用范围内按的信用卡、查核笆该卡是否以被列癌入止付名单内，矮（如刷错信用卡癌纸、过期、止付扮期及非接受范围霸内的信用卡银行扮一律拒收。 办 版2）客人结算时佰，将消费金额填邦入签购单消费栏翱，请持卡人签名拌，认真核对卡号拜，有效期和签名把应与信用卡一致氨，正确无误后撕稗下持卡人存根联胺随同帐单交客人版。 版3）持卡人如没哎有入住本宾馆或叭先离店，代他人袄付款的须请持

31、卡皑人在签购单上先俺签名，填写付款罢确认书，收银员扒应认真核对卡号绊和签名，按预住埃天数预计金额授邦权，取得授权后癌，在签购单边缘爸注明拜“熬已核袄”伴字样签上经办员八姓名，写上授权奥金额和授权号码笆。 霸三百、前厅收银工作唉程序鞍前厅收银服务工跋作，直接体现饭爸店服务水平，因熬此，要求每一名拜收银员熟练地掌艾握自己的工作内邦容及工作程序，颁作到结帐工作忙般而不乱，资金收埃回准确无误，及唉时与营业部门沟岸通，掌握第一手扳资料，其主要的澳工作内容包括:爱 瓣（一）班前准备版工作矮 案1、前厅收银员昂准时到岗签到，般由前厅收银员领靶班监督执行，并佰编报考勤表。 唉 瓣2、清点上一班版转来的周转金，

32、吧各种资料齐全后爸，在登记簿上签翱字办理转交手续八。 皑3、领用前厅收巴据，检查顺序号芭，如有缺号、短熬页应立即退回；稗下班时，未使用班的收据应办理退班回或转交手续。板 挨4、阅读主管留矮言记事本，注意暗主管提出的问题坝，在该班工作中柏加以纠正。 疤（二）案原始单据的使用百： 扳 巴1、预收房金收绊据：此单据连号胺三联。当客人入哎住付费后，开出邦此单据，第一联盎留存；第二联交敖给客人；第三联爸同原始订房单一摆起，放在客人帐八单里。（注：在矮收取散客客人房昂金时，需多收一挨天房费为住房押邦金。如果需要钥背匙押金、长话押办金亦用此单国内隘长途100元，熬国际长途 10氨00元）。 叭 胺2、杂项收

33、费单阿：此单据共两联敖，用于客人在宾埃馆内无原始单据盎的消费凭证，如哎预收冰箱费等。摆开出此单据时，扳需要注明收费名搬称及收取日期，拌并请客人签字。佰第一联留存；第吧二联放在客人的肮帐单里。（注：爱此单据必须有客扳人签字）如果客按人入住时结清此拔项费用，则无须扒开出此份单据，斑而需开出发票并捌写明客人交费的捌项目、起始日期奥，将发票的安“稗第三联巴”摆与客人帐单放在氨一起。 扮 霸3、发票：当客摆人结清有关费用败时，需将发票八第二联背与客人的原始帐碍单放在一起。 瓣 艾4、备用金：分熬为两类情况，第肮一类：收银员收芭入比备用金多的阿押金时，下班时隘与当班次单班结颁帐单放在一起，扒投入保险柜中；

34、办第二类收银员本坝班次退款大于收笆银，即已动用备拔用金时，下班时叭应将本班次单班巴结帐单与剩余备摆用金一起转入下袄一班次，直到可班以补够备用金时捌为止。 案 笆5、结帐单：（邦1）客人结帐时岸，打印出哀“艾汇总帐单扒”邦，请客人签字后靶与客人帐单放在爱一起保存。（2爸）当班次结束时白，由各收银员打拌印出皑“爱收银员帐目明细版表哀”白与本人本班次结笆清客人帐单归放艾一起，单独放置盎在相应的帐单夹按里，以供当日夜隘审审核。6、信凹用卡、外币、支柏票的传递：由接扳班的收银员核查板（金额、号码、隘有效期）后负责笆签收，同时传递扳人和接收人共同办签名后认可。要班特别注意支票和肮信用卡的有效期疤（对于预收

35、长包艾房客人的信用卡氨必须一月一结帐傲，不得出现信用八卡过期；支票如袄有签发日期则签碍发日起10天内碍有效）。 佰 耙7、电脑班次更阿换：本班次结束傲前，打印出拌“鞍今日收银员帐目绊明细表拜”鞍、昂“罢单班帐目明细表绊”蔼和白“摆单班结帐单岸”半，及时退出个人奥操作号。 八（三）澳配合计算机操作柏时的规定霸接待员每日早班敖在中午 12:懊00，中班在1败8:00，夜班摆在 23:30白之前核准计算机八房态，由当班领俺班抽查。如经当稗日夜审蔼查明，确属房态耙不准造成计算机坝多加房费，责任挨归当班接待员。埃 柏1、接待员每日邦夜班须核查当日百入住客人登记信瓣息（姓名、进离百店日期、房价、稗签证有效

36、期、帐叭务是否超限），伴特别对于长包房绊客人的签证加以啊核查，填写客人班信息表，为次日版早班催促客人，翱补登新的信息。扳 肮2、早班接待员翱每日十二点半左叭右打印出当日澳“搬应离未离客人表熬”吧，及时催客人办捌续住手续。 拔 昂3、收银员每日澳打印两份单班帐跋单，由每日夜班绊整理当日奥三版班次单班结帐单拌及总班结帐单，把并分别放入帐夹坝内。扒4、结帐时以电柏脑为准。如客人扳或收银员出现任矮何疑问时，应请埃机房人员或当日唉领班签字后调整八计算机。 靶 唉5、必须加强对懊拖欠帐款的催收碍。当日应离未离拌宾客由接待员通耙知客人办理续住熬手续；首次出现氨欠款的客人，由安早班收银员根据绊夜班提供的八“班

37、挂帐超限表袄”柏填写催款单，通伴知到客人本人，暗此事由早班笆收银员负责落实耙。笆（四）扒现金、信用卡、哀支票的收受程序皑 鞍 按 靶1、岸现金 鞍 氨1）收现金时，半应注意辨别真假翱、币面是否完整矮无损；外币应确绊认币别，按当天扳汇率折算，缺角昂和被涂划明显的爸外币拒收白，凹除人民币外，其八他币别硬币不接耙受懊。癌 熬2）除兑换台币柏须致电到中行计柏划科查询汇率外唉，其它只接受汇熬率表范围内的外败币。 澳 盎 皑 2、信用卡熬1）收授信用卡胺时，应先检查卡皑的有效期和是否霸在接受使用范围哎内的信用卡，查背核该卡是否已被矮列入止付名单内傲（刷错信用卡单靶、过期、止付期坝及非接受范围内版的信用卡一

38、律拒办收）。 坝 邦2）客人结算时肮，将消费金额填爸入签购单消费栏肮，请持卡人签名鞍，认真核对卡号哀，有效期，签名案应与信用卡一致白。正确无误后，笆撕下持卡人存根板联，随同帐单交奥客人。伴 般 3）代他人付佰款，而持卡人没唉有入住本宾馆或邦先离店，须请持白卡人在签购单上伴先签名，填写付哀款确认书。收银哎员应认真核对卡芭号和签名，按预跋住天数预计金额背授权，取得授权哎后，在签购单边傲缘注明拌“鞍已核搬”稗字样签上经办员埃姓名，写上授权佰金额和授权号码背。 摆3、伴支票 按1）收银员当班安接收客人使用的皑支票时，应用大罢写在支票填上使靶用的年、月、日霸（如果当日不解拔缴银行的可填为岸次日的日期），

39、昂填上隘“把宾馆袄”翱的收银人名称，颁其他项目均按规版定填入（避免遗埃失被盗用）。 奥 跋2）填写支票一皑律用黑色钢笔墨盎水填写；（不得唉用其他颜色水笔绊或圆珠笔）。3安）小写金额前一阿位必须写上币号拜“翱￥扒”隘，以防涂改； 扒 4）奥汉字大写金额数挨字；一律用正楷霸字或行书字书写案，不得任意自造搬简化字；大写金败额数字到元或角靶为止，在暗“捌元袄”扮或肮“罢角版”班字之后应写叭“搬整办”扮或啊“昂正岸”哎 字；大写金额捌数字有分的，分半字后面不写按“氨整翱”熬字、大小写金额把不得涂改，印鉴捌不可重复，一经袄涂改，该支票即般刻作废；如因收瓣银员填错支票的肮，一律由收银员版负责催换支票，鞍直至

40、收到款为止澳。 霸5）收取支票时懊，应检查是否有芭开户行帐号和名斑称，印鉴完整清蔼晰，一般印鉴是艾一个公章二个私唉章以上，如有欠吧缺，应先问交票笆人是否印鉴相符暗，并留下联系人懊姓名和联系电话唉；本宾馆不接受白私人支票，如由坝宾馆经理以上人胺员担保接受的支盎票，该支票出现哀问题时，由担保盎人承担一切责任盎。般（五）般下班前现金及未阿使用收据交接程扳序吧前厅收银员结帐奥工作完毕后，将拌所收的现金，在耙现金袋上分别填昂写，然后将现金绊装入袋内。要求罢内装现金与现金安袋上记录金额一邦致，并在现金收邦入交接记录簿上办签字，办理现金霸交接手续，并在笆接班人的监督下奥将现金袋放入保吧险柜中；当交班瓣人下班

41、时，由接矮班人一一清点现班金口袋，核对现斑金袋上的金额与邦现金交收记录簿靶金额是否一致，拌无误后在转交人跋姓名栏内签字。捌三挨班依次类推，手拔续不变，直到第傲二天总出纳清点扳前为止。 拔（岸六）白客房订金处理程耙序碍宾馆对于已签合把同的长住户，根板据合同的具体内挨容，预收半年至板一年的房租订金背，作为抵消长住拌户房租费用。根埃据权责发生制的胺会计核算原则，鞍将已收客房订金啊分期体现在客房暗帐上；当宾馆财百务部收到一笔订八金时，前厅收银罢也相应地做一笔八增加，当客人入扒住时，以月为核氨算期，按照房租靶金额将预付订金百转入在客房帐上伴，由此房租费用暗与订金相互抵消叭，使房租客帐单扒为零。 傲（七）

42、暗外币兑换工作程懊序 翱1、兑换周转金碍出入库程序 拔 艾根据宾馆与银行百签订代兑换外币把业务协议内容规哎定。银行地区分暗行向宾馆提供一蔼定数量的兑换周巴转金，由澳财务出纳扒专人管理，单设佰保险柜，并建立哎严格出入库手续搬，确保外币兑换叭工作的顺利进行按。外币兑换周转奥金通常每天入库坝一次，出库二次俺。每笔金额出入吧库都要做到签字案手续齐全，准确绊无误。柏2、兑换前准备摆工作程序 捌 芭1）收银员每天扒早上要按时收听皑并录音中国银行版公布的外汇牌价耙，及时更改当天八的外汇牌价表。傲 鞍2）领用当天所按使用的兑换水单白，检查是否连号艾，是否有短号现盎象，并办理领用坝手续。 隘 笆3）领用并配备埃

43、大小面值的兑换拜周转金，办理出熬库手续。 埃 蔼3、外币兑换及瓣承付现金程序 皑 隘1）问候：先生埃/小姐/女士，挨您好！请问您换傲钱吗？ 疤 按2）当客人兑换伴时，首先请客人阿出示护照或其他板证件，方可填写斑水单。 鞍 肮3）经办人接到唉客人填好的水单般时，应注意检查安客人的国籍、姓邦名、护照号码、胺房间号码、兑换拜外币金额等内容耙是否填写齐全，半判断识别真假外癌币，凡是旅行支半票，都要检查支按票及水单签字与阿支票背书是否一哎致。检查后，由版经办人根据中国版银行卖价或现钞肮价，核算成外汇碍人民币转交复核癌员，经复核员再版次审核无误后，凹即可承付现金交阿经办人。经办人艾接现金后，复核疤承付现金

44、是否正啊确，无误后连同柏水单一起呈交客癌人。 靶 俺4）问候：先生肮/小姐/女士，拜请您查收，欢迎翱您下次再来。 暗 皑4、外币兑换营坝业日报表的编制懊程序 阿当一笔兑换业务挨完毕时，由复核佰员将水单号码，吧兑换外币种类及版金额分别填写在安兑换营业日报上敖，编表要求是：盎 绊1）按照水单顺拌序号码一一填写伴；2）外币现金疤、支票分别填写隘； 3）每笔现蔼金、支票金额分碍别以现钞价或卖爱价等于兑换外汇皑人民币金额。 袄 百5、兑换员下班扳前，外币及周转扳金交接程序： 把 白1）外币交接程绊序：兑换营业日俺报表编制完毕后懊，兑换员应将外哀币日报表包捆好般装入现金袋内封盎好，并在口袋封叭口处签上自己

45、的皑名字，放在指定柏保险箱内，待第哀二天领班查处、百清点、汇总。 斑 把2）兑换周转金岸的交接程序：当搬早扳班下班后将兑换岸周转金余额清点傲好转交给颁中扳班兑换员，并办哀理交接签字手续鞍。当拌中罢班工作结束时，蔼将兑换周转金余拔额清点好装入现岸金袋内，袋内现百金应与现金袋上版记录及兑换营业懊日报表周转金余安额一致，与外币摆现金袋一同放到扮指定保险箱内。搬（班八）吧客人保险箱使用巴程序搬首先由客人填写懊保险箱记录卡，扒将房间号码及姓罢名填写在该卡上阿，经前厅收银员吧检查无误后，将隘保险箱钥匙号码挨填写在该卡内，爸待客人把钱、物艾放入保险箱之后疤，立即锁好箱门癌，将钥匙交给客佰人。当客人要求笆打开

46、保险箱时，白要在登记卡背后鞍栏内逐项登记，罢登记内容：开箱叭时间、房间号码艾、客人签字等。伴客人签字要与登摆记卡正面签字一阿致，方可取出钱疤物。当客人退还爸保险箱钥匙时，疤立即注销登记卡霸。 耙四奥、安稽核昂部唉稽核柏员奥工作程序 把 捌收入核数工作是百在收银夜审的工柏作基础上，再次皑进行审核、分类佰、汇总，最终反百映到财务帐户中罢。它要求收入核爱数员掌握餐厅收跋银、前厅收银的挨工作内容及工作邦程序，以正确的半方法考核营业收皑入情况，并将应埃收款及时收回，跋使资金得到正常碍使用。其工作内俺容主要包括：案（一）耙夜审班前准备捌工作扮 办班前必须了解日办审工作有关交班叭事宜,检查打印拌机和电脑是否

47、正暗常,从绊各营业点收集盎缴款凭证和帐单奥分类,主要有懊二叭部分蔼: 氨1、前台客房结蔼帐单及收银日报隘表扮2、餐饮部结账坝单及日报表皑（二）拔夜审工作流程 癌 傲1、查看收银员岸的缴款凭证，同跋电脑报表核对：昂夜班审员要查看缴款败凭证的各类明细奥填写同电脑报表靶是否一致，如果背数据有修改，收摆银员应说明原因吧。没有收银唉员百的缴款凭证，要扳统计附件单的数扒据与收银员填写懊的缴款凭证是否芭相符。 鞍 奥2、打印出熬“昂今日入住客人报敖告败”败，根据入住报告跋，审核今日入住扳的每一间房房价芭输入与开房单上白的价格是否一致般，折扣房手续是碍否完整。如有错靶误应立即通知接扒待员调整，并将搬情况写入夜

48、审报扮告交日审处理。拌 澳3、打印出稗“靶今日非平帐离店矮报表袄”敖，审核非平帐离傲店的原因，确认氨责任人。 般 疤4、打印出爸“伴今日调整帐目表跋”芭审核调整帐目的安原因，调整帐目拌单需负责人签字搬。 熬 5、查询各收翱费点转帐是否正癌确：将每一笔转俺帐（未结帐部分俺）帐单上的客人邦签名同开房单上瓣客人的签名及电按脑记录进行核对暗，查看是否相同艾、是否转错房间霸，如果是签名不岸同，要提醒收银颁员结帐时注意；百如果是转错房间胺，则要立刻调整爸。 鞍 艾6、打印出柏“氨今日离店客人报拜告吧”挨（交日审查半天板房费用）。 翱 扒 邦7、夜审审计资柏料维护：将当日哀数据复制到坝“碍c氨”唉盘或爸“俺

49、d背”芭盘，为夜审顺利瓣进行做好准备。凹 拔8、进入夜审数安据统计：营业组班审核（打印出营爸业点总班结帐表版），完成预审报艾告，完成自动过氨费，审核帐务报败告两遍，终审。半 般9、数据整理。班 八10、出具夜审癌报表： 皑 版A、编制熬“扳营业日报表癌”懊。B、编制叭“罢今日非平帐离店案报表芭”哀、埃“拌今日调整报表暗”啊各一份。C、填岸写爸“百夜间审计报告表瓣”柏：将夜审过程中啊发生的每件事记唉录下来，需日审伴协助处理的要注白明清楚，填写时叭要认真。 搬 耙11、当班结束矮：各项工作完成拜后，将资料进行瓣整理分类后，交拌到日八审班。矮（三）拌日审工作流程柏1、处理夜间遗皑留问题，负责落靶实通

50、知书内容奥 ，八每天接到盎“叭夜间审计报告表鞍”扮后，对遗留问题傲要及时处理；及版时填写审计通知板书，通知责任人八所在的部门主管埃，并负责落实解啊决，然后将解决岸的情况写在通知白书的第一联上，啊最后将通知书编摆号存档，月底统捌计后，注上处理柏意见报财务部暗经理处理。 矮 霸2、帐单核销：蔼接到收银员的结板帐单后，检查所熬付的帐单是否齐挨全，然后按照帐跋单的号码，在票爱证核对表上按号稗划销。如有缺号癌，调整作废单据八手续不齐，要写挨入夜审报告交日昂审处理。 罢 捌3、核对前台结哀帐处的结帐单及斑收银员个人报表暗，佰客房结帐单是由啊前台收银员为住矮店客人结帐所打背印的帐单，反映叭向客人收取的房案租

51、、餐费及其它唉等费用。收银员懊收银明细表是反俺映当天所结房客绊帐（包括向客人胺收取的现金、信佰用卡、支票、）把的汇总表。 昂 霸4、核对餐厅结半帐单：澳 扒1）核对餐厅结哀帐单时应注意；耙帐单与附件单的盎核对，点菜单中罢每一项都要同电伴脑结帐单相翱核对，如果不符爱，要找收银员查阿明原因，并进行扳处理。附件单如氨有修改，应由修熬改人在单上说明板修改原因，并由拜厅面管理人员签般名证实，收银员背应起监督作用。啊2）核对营业对班帐表：要查看表耙中填写的数据与跋收银员上缴的附佰件单据中的数据翱是否一致，核对班表中的收银员填唉写的数据与厅面芭其它相关人员填胺写的数据是否一癌致，如有不符，哀应立即向收银员盎

52、查明原因并及时扮做出处理，确保办营业收入的正确斑反映。3）打折拌手续应完整：用挨宾馆优惠卡打折癌的，要在帐单上袄注明卡号及客人挨签名；如果是宾搬馆管理人员为客熬人打折的，要有耙管理人员签名并罢注明所打折扣。敖审计员在核对时澳，要注意收银员暗所打的折扣是否跋正确，如果不正扮确，要找收银员板查明情况，及时按做出处理。 4胺）免费接待是否啊符合标准：各级叭管理人员在宾馆扒免费接待，签单澳的权限应对照各般级管理人员权限扒表。查看各级管跋理人员是否在权捌限范围内签单接爸待，如果发现接艾待超标，应立即挨找其补办手续，疤否则上报财务经挨理处理。 八 唉5耙、检查夜间审计唉人员制作的各项澳营业报表：负责笆检查

53、夜间审计人奥员所做的各项报跋表的正确性，如艾数据计算有误，氨应立即修改，并罢追究夜间审计员靶责任。 八 坝6案、审计主管同日拌审人员要经常到摆各营业点进行检懊查：检查收银员蔼是否按规范程序把操作，营业款是隘否如实反映，现白金是否如实上缴爱。如果发现收银板员或其他操作人蔼员不按规范操作跋的，应立即纠正笆，并将情况及处爱理意见及时反映盎到部门经理和财巴务经理及质检部哎门，以防止情况搬再发生，确保宾巴馆不受损失。 啊 皑7拌、报表装订：按肮日期顺序将疤“办收银员操作记录翱”爸、半“岸各收费点缴款凭耙证坝”昂以及各收费点原袄始帐单装订成册岸，封面上注明起绊止日期存档。艾（笆四巴）帐务处理工作笆流程邦1

54、、每日营业收办入传票的编制吧，扒编制收入传票的佰依据是每日销售傲总结报告表和试哎算平衡表。收入傲凭证的编制方法岸是： 岸借：应收帐款熬耙客帐 拌应收帐款佰伴街帐跋拌明细 百应收帐款伴佰团队 傲银行存款 案 埃贷：营业收入 奥 盎 应爱付帐百哀电话费 案 安2、街帐、客帐斑分配表统计罢，跋街帐、客帐包含坝外单位宴会挂帐案、员工私人帐、罢优惠卡及应回而蔼未回帐单等内容扳，收入核数员每罢天要填写街帐、颁客帐统计表，进拌行分配。及时准俺备将费用记录到阿每一帐户中。作拜到日清月结，为氨月末填写街帐、板客帐汇总表做准靶备。 吧 蔼3、客人清算应鞍收款后帐务处理昂，傲客人接到宾馆催吧款通知后，规定安在30天

55、之内向柏宾馆结算应收帐捌款。当客人付款爸时，宾馆应开正艾式发票颁呈交客人，作为扳结算凭证。收入爸核数员便根据客艾人付款内容及金搬额，每天进行帐熬务处理：在编制奥记帐凭证前，首靶先查明该公司帐扳号、帐项参考号癌码及付款内容，班并填写在每日现版金收入记录表中扮。 哎4班、拌负责将编制的记败帐凭证输入财务懊电脑系统。昂五半、成本及应付款把组工作程序扳成本及应付款组隘是用好资金、管拜好资金的重要机傲关。加强资金的坝管理与监督，是盎成本核算员的重把要职责之一，每挨一名核算员要了叭解并掌握资金的百来龙去脉，控制袄成本费用开支标扒准，使资金得以傲正常周转及运用蔼。其工作的主要唉内容有：搬（一）背支票领用及结

56、帐绊支票领用 邦 暗采购员根据当天敖所采购的具体内稗容，由采购部爸经理唉批准后，将购货拌发票、及验货单爱送往财务部办理鞍结帐手续。结帐拜时，成本核算员岸要检查发票的五霸大要素：A.发澳票签发日期；B百.购货品名；C靶.购货数量及单搬价；D.大小金版额是否一致；E拜.持票单位公章熬。检查验货凭证斑与发票金额是否瓣一致，经办人、凹验货人、收货人敖签字是否齐全，败并注销采购单。柏经审核无误后，拌将金额及购货内翱容填写在支票领碍取登记簿上，即熬可转入每日银行半支出统计。 唉（二）扳每日银行支出数瓣统计瓣 凹出纳要将每天各霸银行支出金额编斑制银行日报表。吧在统计前，首先摆按支票号码顺序拌及转帐承付单发办

57、生时间，填写支啊出登记簿，注明斑银行。绊六搬、癌饮食成本分摊程碍序板核对本月食品及邦酒水库入库金额肮是否准确，作到绊总帐与三级帐相啊符。1、根据出傲库单汇总表，编皑制食品及酒水转袄货凭证。2、按伴上月成本率，结安转交际应酬费。昂3、根据转货记暗录汇总表，结转鞍各餐厅及厨房转佰货成本。4、结哎转VIP客人水百果篮所用原材料昂成本。5、结转笆销售食品所用原蔼材料成本。 拔6、负责将编制半的记帐凭证输入八财务电脑系统。板 邦七柏、出纳员的工作板程序傲（一）耙现金收入清点整板理程序 瓣 吧收入出纳与收银袄领班一起，将前班一天放入保险柜爸中的现金袋一一傲打开，核对现金俺数额与现金袋上班记录金额是否一癌致

58、。现金与现金哀收入唉记录簿上记录金挨额是否一致。 傲（霸二）败出纳员暗资金表摆编制程序凹 按出纳员办资金表分为两部澳分：第一部分是靶实收现金把部分，反映奥酒店邦每个营业部门、爸每个班次、每个傲收银员实收现金氨；第二部分是爱银行卡矮部分，反映饭店柏每个营业部门、霸每个班次、每个哀收银员应收澳pos机靶实数矮；第三部为应收版账款回收数额唉。出纳根据现金爸收入扮做罢每个班次、每个颁收银员实交现金癌数额一一填写，佰资金表的按合计数为当天应暗存入银行板及案现金收入总数。巴（三）挨现金支出报销程癌序 靶 岸宾馆现金支出是鞍由各业务部门填版写报销凭单,根鞍据性质不同,部捌门经理同意，由耙财务部经理审核巴，经

59、总经理哀、董事长岸审批后，方可在唉出纳处领取现金班。出纳接到报销爸凭单后，首先检班查签字手续是否凹齐全，验收手续巴是否完备，经核伴实无误后，方可澳承付现金。出纳俺将当天现金支出绊凭单汇总后，送肮财务部经理审批碍，支出核算员审熬核无误，开现金背支票，补足备用坝金。袄（四）叭登记现金日记帐矮程序扳 癌登记日记帐要根叭据业务内容，逐拜笔登记。登记业瓣务内容摘要要简爱练，数字不得涂袄改。如发生登记扒错误时，应采用百正确更正方法进澳行补救，登记帐绊目时，要以有借巴必有贷，借贷必扳须相等为原则，办作到日清月结。唉现金帐余额为周霸转金的固定金额柏。 瓣(五)把抽查备用金工作耙程序白收入出纳应与审鞍计主管一起

60、，不安定期地对宾馆内霸部周转金进行抽哀查，监督、检查翱各岗位周转金是奥否有挪用现象或八以白条抵帐行为芭。在抽查前，要碍做好保密工作，跋以体现真实性。巴工作程序是：首把先清点各岗位保扳险箱及存款处的癌所有现金，按照邦票面额大小顺序翱，在备用金检查叭表上一一填写，岸并计算出定额，佰要与领取备用金般金额与该班现金芭报告之和相符。爱如出现不一致，昂便属于长短款。皑出现长款时，应班立即开出财务正败式收据，将多余熬部分上缴；出现拔短款时，由收银扒员本人及部门主挨管负责写出书面碍报告，阐明短款白原因，报送财务翱部，并提出处理班意见。阿（扒六）阿处理收银员长短啊款工作程序扮经财务部日审查巴明，收银员实交矮现金