资本金账户相关问题解答

1、PAGE PAGE 17笆资本金账户相关耙问题解答安目懊 爸 白录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc262657804 熬问题一：坝企业怎样办理外暗商直接投资相关跋证照？埃 PAGEREF _Toc262657804 h 白1 HYPERLINK l _Toc262657805 澳问题二：懊企业到外汇局申般请开立资本金账捌户，需提交哪些稗资料？板 PAGEREF _Toc262657805 h 吧2 HYPERLINK l _To鞍c262657胺806癌 扮问题三：蔼外商投资企业资奥本金账户的开户胺行变更，需提交拔哪些资料？芭 PAGEREF _Toc26265

2、7806 h 碍4 HYPERLINK l _Toc262657807 背问题四：安银行如何办理外跋商投资企业资本奥金账户的开立手扳续？袄 PAGEREF _Toc262657807 h 爱5 HYPERLINK l _Toc262657808 敖问题五：把银行如何办理外疤商投资企业资本拜金账户的资金入扳账手续？疤 PAGEREF _Toc262657808 h 胺6 HYPERLINK l _Toc262657809 昂问题六：阿外商投资企业资肮本金账户原来开柏立在某银行，申拌请变更到我行某俺网点，我行外汇暗经办人员应如何般办理相关手续？蔼 PAGEREF _Toc262657809 h 癌

3、7 HYPERLINK l _Toc262657810 按附件：哎相关表格拌 PAGEREF _Toc262657810 h 扮8癌问题一：疤企业怎样办理外疤商直接投资相关岸证照？稗答：坝外商投资企业是伴指境外办投资者（班包括境外板机构奥或者境外般个人）在境内投傲资，成立企业。一般办理流程：胺发改委鞍批准立项把商务局白取得把合同、章程爱工商局氨取得颁临时营业执照白八外汇局叭投资科熬办理颁资本金账户核准扒手续，外汇局出翱具外汇登记证板（现已变更为外耙汇登记证IC卡胺形式）肮。岸资本金背注入、企业到会啊计师事务所验资败、换发正式营业碍执照扮问题二：肮企业到外汇局申俺请开立资本金账半户，需提交拜哪些

4、艾资料霸？蔼答复：办新设外商投资（疤非房地产）企业把外汇登记、 资拔本金账户开立需袄提交的材料 疤1、书面申请（啊应详细说明外国肮投资者的最终控败制人、国籍、护耙照号或身份证号肮和主要经营业绩扮。外国投资者和哎主要经营业绩不坝明的，申请人应哀在申请表中承诺熬“绊本公司外国投资岸者没有直接或间斑接地被境内居民半个人或境内机构澳持股或控制，如奥存在虚假、误导鞍性陈述骗取外汇罢登记的行为，本把公司及其法定代翱表人愿意承担由背此而导致的法律岸后果。耙”背明确拟新设立外隘商投资企业资本俺金账户开户银行百名称）； 唉2、企业法人营斑业执照副本，非傲法人中外合作企拌业提供营业执照摆； 隘3、商务主管部霸门或

5、行业主管部坝门批准企业成立摆的批复文件、颁靶发的批准证书（搬保税区企业除外奥）； 办4、经批准生效啊的外商投资企业伴合同（外商独资罢企业除外）、章案程； 捌5、组织机构代邦码证书； 皑6、中方投资者爱为境内机构的提鞍供该境内机构的佰组织机构代码证办及营业执照副本笆；中方投资者为肮境内自然人的提拔供该自然人的身氨份证；外方投资坝者为境外个人的挨提供该个人的有凹效身份证件；外懊方投资者为境外佰机构的提供其机颁构登记注册证明唉文件；（复印件巴） 败7、填写并加盖爸公章的新设外懊商投资（非房地暗产）企业外汇登版记、资本金账户癌开立申请表；霸 爱8、针对前述材碍料应当提供的补隘充说明材料。 伴以上2、3

6、、4绊、5项均需提供鞍原件及加盖公章拌的复印件。 罢注意事项： 凹1、外方缴款人耙应与合同、章程邦中的投资人一致巴，避免以后验资矮询证时出具凹“碍投资人与缴款人跋不一致爱”懊回函。 八2、原则上不允佰许异地开户，特熬殊情况需写出书拜面说明，待外汇绊管理部逐级请示把。 版3、如果外商投邦资企业正式设立蔼之前开立过外国巴投资者专用账户绊（费用类、收购搬类、保证类），靶请在申请中如实唉说明外国投资者摆专用账户开户限盎额、入资金额、皑已结汇金额、账蔼户余额；还应提癌交外国投资者专捌用账户开户核准阿件（原件及复印佰件）、外国投资熬者专用账户申请傲前一日余额对账蔼单。 傲4、如境外企业敖为境内机构、居摆民

7、个人所持股或挨控制，但未按规白定办理境外投资昂外汇登记，外汇坝局应不予受理该按企业设立外商投颁资企业外汇登记办的申请。 扳5邦、企业遗失外商暗投资企业外汇登岸记IC卡应当及案时向外汇局报告袄，同时登报声明背作废。补办时需半提供法定代表人岸签字确认的书面哀申请和刊登声明芭报纸。 埃6、境外上市外盎资股公司在取得案商务主管部门颁隘发的外商投资企埃业批准证书后应捌按本操作规程办俺理有关的外汇登傲记手续。 案7、投资性外商叭投资企业（以下巴简称凹“阿投资性公司按”伴）在境内设立的岸外商投资企业办绊理外汇登记时，唉应当将作为其股般东的投资性公司挨的投资者性质按胺照坝“傲境外机构阿”吧对待，其所属国蔼籍与

8、投资性公司靶的母公司所在国盎籍保持一致。袄问题三：外商投爸资企业资本金账捌户斑的开户行变更颁，需提交哪些资澳料？拌答复：板外商投资企业资柏本金账户岸外汇局原则上只爱批准一个，如需耙变更拜开户行需提交的盎材料把：伴 书面申请 艾外商投资企业外昂汇登记IC卡（八验后返还）及申拜请表； 瓣该账户申请前一搬日余额对账单；阿 肮贷方累计发生额按对账单（资本金巴账户变更）； 背最近一期验资报澳告（资本金账户暗变更）； 扒原资本金账户开扒户行关户备案证瓣明 扒（盎注：需要原开户捌行在直接投资外坝汇业务信息系统哎进行正常关户备挨案）摆对前述材料应当白提供的补充说明柏材料。 埃注意事项： 拔以上材料需提供啊原件

9、和复印件，疤IC卡需正反面巴复印，复印件加懊盖公章。 皑问题搬四安：哀银行如何办理外搬商投资企业资本扒金账户的开立白手续肮？办答复：胺1）审核开户是爸否经外汇局核准巴：熬如果某外商投资暗企业已取得外汇跋局开立资本金账奥户的开户核准，坝我行辖内某支行扳需登陆直投系统岸（不需在外网电奥脑上，网址为瓣http:/氨100.1.6半4. 1），并柏通过读该客户的邦外汇登记IC卡柏进入系统，找到胺该客户的资本金耙账户开户核准信捌息矮，并审核如下敖信息安是否一致安，并对该笔核准瓣件信息进行反馈耙，并打印留存。奥开户银行（是否绊是广东发展银行俺北京XXXX支吧行，要求必须与败支行名称一致）企业名称暗核准件有

10、效期（背目前有效期原则颁上为1个月，请俺受理行审核是否罢在有效期内）按账户限额（不得疤超过账户盎限额的岸1%）版核对核准件备注阿中的外方投资者般名称是否与汇入岸报文的汇款人一搬致板2）隘如何班报送外汇账户数八据八：背开户当日应同时稗在外汇账户交互爱平台上查询该企哀业是否在北京外扒汇管理部做了基啊本信息登记，如碍有登记应在外汇半会计系统中维护凹此账户的账户性柏质挨巴2206（外商摆投资企业外汇资哎本金账户），核癌准件编号百“爱N哀”疤，于次日报送O罢文件。疤如无记录应及时熬与吧分行贸易融资部翱魏雅丽拔联系，说明情况按，八我部将协助支行唉及时与外汇局沟败通，皑要求录入该客户皑基本信息。岸问题五：银

11、行如般何办理外商投资摆企业资本金账户白的澳资金入账啊手续？叭答复：败1）八按照问题四中提伴到的方法登陆直搬投系统，根据该败外商投资企业的袄开户核准件信息般中的账户限额规芭定给客户资金入癌账，按照外汇局氨的要求柏，八资本金账户入款翱超限额的，超额暗部分在限额的百1%靶并且不超过懊1扒万美元以内，允摆许超额入账。敖2）若汇入款办超捌过资本金账户限奥额，癌应按如下程序办背理：挨按账户限额入账凹，并绊按照实际入账金艾额进行国际收支笆统计申报，鞍交易编码填写蔼“斑602011绊”哀，交易附言填写奥“稗投资资本金汇入哀”坝。柏超额部分资金俺汇入胺后疤做暂挂帐处理，叭不进行国际收支颁统计申报。邦退汇拜时摆，

12、需要啊客户提交申请，熬填写境外汇款申罢请书，百但无需进行国际肮收支统计申报扮（因从挂账科目败汇出）蔼。阿直投系统翱需按照未超限额佰部分的资金入账安金额进行反馈。挨3安）资金入账当日矮如何吧进行金宏数据的鞍申报癌：斑入账当日挨进入MONIT靶OR中找到该笔靶业务，进入涉罢外收入申报单跋，斑交易编码填写笆“按602011敖”肮，交易附言填写扮“傲投资资本金汇入唉”佰维护其癌基础信息和般申报信息（注意埃基础信息中应已扳生成申报号码）唉。扳4吧）资金入账昂如何芭进行外汇账户数疤据的申报懊：扮入账当日应在外爱汇会计系统上进版行数据维护，输安入该笔收入的结熬算方式、交易编扮码、申报号码、盎付款人国别（以昂

13、上信息要求与金瓣宏系统保持一致挨，只需在申报号搬码前加数字坝“板1昂”唉），并与次日报唉送败“背A百”熬文件。矮问题六：外商投奥资企业资本金账凹户原来开立在敖某唉银行，申请变更耙到我行某网点，扮我行外汇经办人肮员版应暗如何办理爱相关懊手续？疤答复：邦1）按外商投资企业资肮本金账户内资金碍未叭足额到位或账户败余额不为0的情把况下碍，企业可以因正坝常的经营原因按（如转户）按向罢原开户暗行扳提出靶关昂户绊申请坝，绊银行（原开户行摆）可以直接为企扮业办理关户手续柏，胺并于罢关户当日通过直把投系统、外汇账拜户系统将关户信碍息、截止关户日霸该账户的贷方累瓣计发生额和账户胺余额报外汇局备俺案。摆注：疤关户后

14、般该企业资金应暂百存，等待外汇局白批准后凭外汇局袄出具的稗外汇资金境内绊原币划转核准信版息坝再进行资金的划皑转办。凹2）百企业埃按照问题三要求敖的单据向外汇局芭提交岸账户变更袄申请，挨外汇局批准同意拜后，新开户银行坝需按照问题四中背的答复登陆直投扮系统查询相应开拜户信息，皑并进行开户反馈八，注意：企业资芭本金通过境内划肮转，到账后不用伴再做资金流入的爸备案（资金流入拌只需在外国投资笆者最初注资时操岸作）半3）资金入账当巴日奥不搬需进行凹国际收支统计哀申报背（由于是境内同版名划转）稗。胺4）资金入账扒如何搬进行外汇账户数八据的报癌送：霸入账当日应在外办汇会计系统上进般行数据维护，爸输入该笔收入的

15、埃结算方式佰“伴6啊”笆（其他）、交易捌编码暗“奥909010啊”佰（同名账户划转氨）、申报号码俺霸鞍第一位为数字隘“澳2澳”斑，后面按境内编背写、付款人国别俺“扳CHN颁”哀，并于次日报送扮“拌A柏”傲文件。附件：相关表格岸外商投资企业基俺本信息表、外商熬投资企业投资信安息表、外商投资懊企业外汇登记申疤请表（新设类）办、资本金账户开板户行变更申请表佰、白外商投资企业外跋汇登记申请表（拌新设类）般国家外汇管理局凹北京外汇管理部表T-A001奥外商投资企业外哀汇登记申请表（艾新设类）碍国家外汇管理局扳 盎 邦分局/外汇管理扮部（隘 瓣 中心支局支白局矮）：昂本公司名称：盎 碍 阿 佰 胺 癌 埃

16、，为：( )独背资企业 ( )芭合资企业 ( 稗)合作企业 盎(叭 敖)其他；法定代柏表人：熬 伴 盎法定代表人国籍艾：埃 袄 把外国投资者：扮 般 癌外国投资者国籍疤：蔼 袄 白外国投资者注册巴地：搬 背 邦外国投资者最终邦控制人：氨 邦 瓣外国投资者最终皑控制人国籍：盎 扳 胺 百 案（请企业根据实班际情况选择A或凹B）：暗A( ) 因外吧国投资者最终控霸制人和主要经营拔业绩不明。安本公司保证外国袄投资者没有直接扳或间接地被境内扒居民个人或境内隘机构持股或控制办，如存在虚假、碍误导性陈述骗取扮外汇登记的行为扳，本公司及其法罢定代表人愿意承艾担由此而导致的绊法律后果。摆B( ) 岸外国投资者

17、主要阿经营业绩 (资霸产负债、盈利情凹况、市场覆盖率敖、预期利润、参半与国外竞争等情埃况) ：搬 鞍 拜 氨 百 佰 爱 懊 罢 按 艾 捌 岸 笆 蔼 奥 澳 俺 奥 瓣 白 氨 百 芭 暗 瓣 盎 柏 哎 芭 奥 安 蔼 熬 爸 摆 扳 办。瓣特此申请办理外案商投资企业外汇鞍登记。后附外败商投资企业基本扒信息表、外蔼商投资企业投资按信息表单位公章：暗 叭 佰 叭 邦 埃 申请奥日期：班 按 霸外商投资企业基稗本信息表爱企业组织机构代摆码爸经营期限袄企业英文名称埃注册地址班联系人翱联系电话暗邮政编码靶电子信箱斑商务部批准成立版日期疤商务部门批复号艾工商注册日期懊营业执照注册号傲特殊经济区标志

18、笆上市情况（1-稗未上 2-境内斑 3-境外）耙企业性质叭行业性质翱是疤否返程投资癌境内居民境外投案资项目号八外商投资企业投爸资信息表佰注册币种澳注册资本鞍投资总额扳外方所占注册资昂本伴外方出资比例（蔼%）暗外方拜投资者（若为境拜外机构，护照号稗码可不填）罢1、昂国别按护照号码捌出资疤方式把现汇瓣其他货币吧实物哀无形资产版股权敖其他唉所占注册资本拌注册资本出资额班股东出资比例敖利润分配比例耙2、爱国别哀护照号码敖出资扳方式盎现汇板其他货币巴实物罢无形资产拔股权靶其他哎所占注册资本奥注册资本出资额扒股东出资比例办利润分配比例稗外方所占注册资八本出资额合计翱中方罢投资者翱（若为个人俺“氨营业执照号码版”耙填写版“哀有效身份证明编挨号笆”芭、组织机构代码败可不填）翱1、胺营业执照号码吧组织机构代码捌出资扒方式败现汇爱其他货币傲实物瓣无形资产奥股权班其他拜所占注册资本跋注册资本出资额拌股东出资比例半利润分配比例巴2、吧营业执照号码埃组织机构代码矮出资盎方式跋现汇爸其他货币俺实物哎无形资产扮股权癌其他蔼所占注册资本啊注册资本出资额扒股东出资比例氨利润分配比例霸中方所占注册资芭本出资额合计背资本金账户开立疤申请表昂申请单位名称岸组织机构代码鞍商务部门批复号肮营业执照注册号八法定代表人