学校财务部门各项制度职责

1、学校财务部门各项制度职责会计工作职责一、认真学习掌握国家规定的各项财政法规和财务制度，严格遵守财经制度，认真参加上级组织的财务人员专业理论学习，坚持原则，勇于抵制一切违反财务制度的不合理开支。二、按上级规定的财务制度和经费开支标准，做好学校预算内外资金和其他财务收支的自核工作。分清资金渠道，严格按照上级制定的用途使用各项资金。三、在教委财务科和校长领导下，负责学校财务工作，对校长负责，对学校师生负责，为学校师生服务。四、依法做好财会工作，主动建立内控机制，正确处理与出纳的既配合又制约的正常工作关系。五、认真做好本职工作,严格履行财会各项手续，及时做好学校财务预算、决算、请款计划、经费安排及各种

2、报表统计，及时向校长汇报财务收支情况。六、按规定如实、准确记载、管理好各种帐目，做到帐轻目明、收支清楚、日清月统，严格遵守财经纪律。七、与出纳合作，共同作好工资发放，银行取款、存款，实物购买、供给及各项收费、领取工作。八、完成教委、校长交办的各项工作。配合档务人事做好全员工资变动、核算和各项统计报表工作。九、妥善理财，开源节流，积极创收，热情服务，廉洁勤俭，建好管好财务档案，当好校长理财参谋。十、认真审核一切收支原始凭证，及时准确的计算、记账，账目清楚、准确，对经费的使用情况和存在的问题要及时向领导汇报。十一、及时、准确的编制年、季、月各种预算报表、统计资料和年度决算。做到账账相符，账表相符，

3、为上级领导提供准确的财务数据。十二、保管好一切会计凭证、资料，及时整理、装订、存档。十三、定期核对固定资产账，及时处理添置、调入、报损等事项，做到账实相符。十四、及时处理一切暂收、暂付款项。出纳员工作职责一、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度办理款项收付、熟练掌握各种收支范围和标准。二、认真审核各种报销的原始凭证，对违反规定，手续不完备的原始凭证予以退回，拒绝办理一切不合理开支。三、现金银行存款日记账要日清月结，账面数字要准确。四、严格遵守现金管理制度，库存现金不超规定限额，不坐支、不挪用公款，不以白条抵库，收入的现金及时送存银行，保持库存现金与账面金额一致。五、加强支票管理，随时掌握银行

4、存款余额，不签发空头支票，及时与银行对账，调整未达账项。六、每月及时办理校内、外的各种支票转账的往来结算工作。对暂付的现金，要按规定催促结账。七、提高警惕性，认真保管现金支票、印章、数据及其它证券，严格按照规定使用，下班放入保险柜。出纳岗位责任制度一、按照国家财务制度办理现金收付和银行结算业务，做到及时、无误。二、负责登记现金日记账和银行存款明细账，按“银行对账单”及时与银行对账，经常清查库存现金，做到日清月结，账款相符。三、妥善保管库存现金，空白票据和有关印章按国家现金管理制度负责现金的提取存入，库存现金应掌握在银行规定的限额以内。四、为领导提供有关现金管理方面的建议，对不符合财经纪律和制度

5、规定的现金收支业务要拒绝办理，同时要报告领导。五、积极参加各项政治业务学习，不断提高政治水平和业务水平。管理员工作职责一、学校财产管理员要热爱本职工作，坚守工作岗位，自觉遵守学校的各项制度，树立以校为家的思想。管理员要坚持民主管理，每月进行一次物资检查，虚心接受群众监督。二、建立校产、物资登记簿，对学校各处室的物资要逐一登记造册，并要妥善保管和合理使用，不得随便外借，如需借用，要办理借用手续。三、管理员要检查各办公室、教师等物资管理和使用情况，及时向学校领导汇报，如发现损坏或丢失，要追查责任，按学校规定进行处理。四、因随便乱动或不按操作规程而损坏学校设施或教学仪器、书报等物的，要按价赔偿，或进

6、行修理，恢复原样。五、坚持勤俭节约、增收节支的原则，积极开展修旧利废，尽量节省学校开支。六、低值易耗的物品，要严格控制发放，要有领发手续记录，非办公用物品不准领用。确需领用须经领导批准。七、做好安全保卫工作，采取得力措施，防火防盗，保证学校财产不受损失。财产保管员工作职责一、财产保管员要树立以校为家的思想，热爱本职工作，尽职尽责，坚守工作岗位，自觉遵守我校的各项制度。二、保管员对所管理资产要进行登记入册，建立财产使用卡，使用统一账簿、表册。三、保管员要随时检查借出使用财产情况，如有损失或损坏要及时追究责任进行处理。四、如果财产使用过久已失效能，无法修复，由保管员填写报损单，经领导批准登记入册以

7、减少。五、财产增加时，由分管财产管理员验收，总财产管理员根据原始凭证填写“固定资产增加凭单”以增加。六、保管员对自己所管理财产年终进行统一检查，对财产使用情况和保养情况写出书面总结上交总管部门进行评比。学校财务管理制度一、学校财会人员和物资保管人员要热爱本职工作，坚守工作岗位，自觉遵守学校的各项管理制度，树立以校为家的思想。二、建立校产、物资登记簿，对学校、班级、各处室的物资要一一登记造册，并要妥善保管、合理使用，不得随意外借。如需借用 ，要办理借用手续。三、学校要检查各办公室、教室等物资管理和使用情况，及时向学校领导汇报，如发现损失或丢失，要追查责任，按学校规定进行处理。四、严格执行国家财经

8、制度，自觉维护财经纪律，认真搞好会计预算，管好用好资金，账目要日清月结，做到账款相符。五、严格执行收支制度和收付手续，坚持民主理财，财经委员会每月进行一次财经审查，虚心接受群众监督，敢于同违犯财经纪律的行为作斗争。六、坚持勤俭节约、增收节支的原则，积极开展修旧利废，尽量节省学校开支。七、做好安全保卫工作，采取得力措施，防火防盗，保证学校财产不受损失。财务收支审批制度一、学校的一切财务收支，都必须纳入学校统一的会计核算，任何部门和班级的财务收支不得自行进行会计核算。二、学校各项收费必须坚决执行上级部门有关收费规定和学校制定的禁止乱收费的各项规定。三、学校财务部门每年度初安排出财务收支预算交学校领

9、导审批后实施；年度末要及时作出年度财务收支决算向学校职代会提交审议，每月要及时向校领导提交收支状况的报告。四、学校的一切财务收支都必须由校长审批。学校各部门的一切支出，都必须事前提出书面预算报告，由校长审批后，方可实施。超过千元的非教学性开支必须经区教体局财审科审批。五、实物购入后，要按规定办理验收手续，由保管员验收，在入库单上如实填写实收数额并签名盖章，然后由校长、经办人签字并注明用途后，到财务部门报销。实物达到固定资产标准的应及时记入固定资产账。六、财会人员应对原始凭证进行审核和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假严重违法的原始凭证不予受理的同时应予以扣留，并及时向校长报告

10、，查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并让经办人更正补充；自制原始凭证也必须由经办人和校长签名或盖章，其项目必须完备，方可报销。财务处理程序制度一、学校会计科目设置主要有现金、银行存款、其它应收款、固定资产、其它应付款、事业基金、事业结余、结余分配、专用基金、固定基金、财务补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位缴款、其它收入、事业支出、对附属单位补助。二、其它应付款明细科目设置有公费医疗、子女统筹费、公务费、课本费、职工福利、义务教育费、义务兵优待金、退休人员活动费、学生取暖费、代扣房租等。三、事业支出明细科目设置有基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社

11、会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费、其他费用。四、事业收入明细科目设置有杂费、借读费、托管费。五、其他收入明细科目设置有社会捐资、利息收入、投资收益、其它。六、会计凭证采用一种方式，经手人将发票等原始凭证交会计审核后，由验收人验收，校长签字后由出纳员报销，对原始单据先由会计编制记账凭证并按顺序编号，再交给出纳审核、登记现金或银行日记账，出纳记录完毕后传递给会计，由会计登记总账和明细账。七、会计账簿设置有现金、银行存款日记账、总账、其它应收、应付款明细账，事业收入支出明细账。八、编制会计报表种类有资产负债表、单位基础数字表、单位款项往来表、收入明细表、事业指出明细表、事业收支总

12、表。内部会计管理制度一、学校的会计工作实行校长负责制，领导本单位会计机构、会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度，保障会计人员依法行使职权。二、总务处负责人和会计主管，对不规范、不合法的原始单据不予受理；对账外设账行为应当制止纠正；对实物款项进行监督；保证各项财务报告的真实性和完整性；对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支不予受理。三、接受财政、审计、业务主管部门等依法进行的监督和检查，并如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料及有关情况说明，不得拒绝、隐匿、谎报，保证各种会计资料合法、真实、准确、完整。稽核制度一、认真学习财经法律、法规、规章制度，掌握

13、经济业务合法与非法的界限。二、学校会计稽核工作是由会计负责，对有关会计凭证进行审查和稽核。三、认真审查记账凭证是否根据会计法和会计规范合理记账，是否按规定正确使用会计科目。四、认真审查会计账簿和财务报表，审核记账凭证、账簿和报表的各项内容是否真实全面，做到账实、账款相符。五、稽核完毕后在稽核栏内盖章签字，以明确责任。财产管理制度一、要有计划地做好产权、教具的检查与维修工作。二、学校固定资产要建立固定资产账，由专人负责及时登记，固定资产每年清查一次，要定期使用，分类安置，便于清点和保管，并严格领用制度和保管手续。三、需入库的实物，必须填写入库验收单，由实物保管员和使用人员验收并在登记簿上签名盖章

14、。四、需要领取或使用，在领用登记簿上登记数量和品种，并注明用途，由保管员填写出库单。五、对固定资产和低值易耗品按照国家规定的标准，划定界线，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，建号入账。六、每年定期或不定期对固定资产进行盘点和清查，掌握固定资产增减变动情况，加强对固定资产的科学管理，提高使用效率。七、对有意破坏公物的责任人，应写出书面检查并视情况赔偿一定数额的损失，如果损失特别大，应报上级主管部门进行处理。内部牵制制度一、对不合法的原始凭证，不得受理。对弄虚作假、严重非法的原始凭证，予以扣留并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。对记载不准确不完整的原始凭证，予以退回，要求经

15、办人员更正、补充。二、督促并严格执行财产清查制度，出纳员负责款项的收支，会计负责记账和报账，总务主任负责审核和保管，三方责任明确，不得超过职权范围。三、对账物收支进行监督，每月定期或不定期互查，支票与印鉴分开存放，分人管理，相互监督。四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，不予办理。对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支应向主管单位或者财政、审计、机关报告。财务安全管理制度一、出纳人员严格执行现金管理制度，做到日清月结，现金不得超库存限额，必须当日送存银行。二、保管好库存现金、支票，每天下班时放入保险柜内，锁好保险柜。三、现金支票、转账支票由出纳保管，财务印鉴有会计保管，使用转

16、账支票由校长批准后方可发出。四、下班时，锁好防盗门打开报警器，方可离校。传达室人员发现总务处有异常现象及时报告校长，并通知总务处人员。经费支出管理制度一、经费支出列支范围：职务工资、10%教龄津贴、津贴、实习期工资、教龄补贴、福利性津贴、职务（岗位）补贴、房租补贴、公积金、独生子女津贴、职工上下班交通补贴、福利费、托儿费、独生子女杂费、年终一次性奖金、社会保障费、取暖费、业务费。二、经费拨款单每月报一次上交教体局财审科，款项内容详细明确，严格按计划支出，如有结余或不足则下月调平。三、经费支出坚持合理开支，分清主次缓急，力求以最少的人力、物力、财力和时间，获得较大的效益。对较大的开支，必须经学校领导研究批准后方能开支，做到从严掌握，每月向领导汇报经费开支情况。固定资产管理制度一、建立总财产管理员账、部门管理员明细账。二 、购物属固定资产物资，部门管理员应及时填制增加凭单，根据增加凭单编制固定资产增加凭证，登记固定资产明细账，