广东美芝全面预算管理方案

1、广东美芝制冷设备有限公司全面预算管理解决方案东软软件股份有限公司2002年5月目 录 TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc11469853 1 公司简介 PAGEREF _Toc11469853 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469854 1.1 公司背景 PAGEREF _Toc11469854 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469855 1.2 经营范围 PAGEREF _Toc11469855 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469856 1.3 注册资本 PAGEREF _Toc11469856 h 1-9 H

2、YPERLINK l _Toc11469857 1.4 人员数量及知识结构 PAGEREF _Toc11469857 h 1-9 HYPERLINK l _Toc11469858 1.5 公司财务状况 PAGEREF _Toc11469858 h 1-10 HYPERLINK l _Toc11469859 1.6 主要合作伙伴 PAGEREF _Toc11469859 h 1-10 HYPERLINK l _Toc11469860 1.7 开发体系与质量保证体系 PAGEREF _Toc11469860 h 1-11 HYPERLINK l _Toc11469861 2 企业全面预算管理概述

3、PAGEREF _Toc11469861 h 2-12 HYPERLINK l _Toc11469862 2.1 全面预算管理的应用背景 PAGEREF _Toc11469862 h 2-12 HYPERLINK l _Toc11469863 2.2 全面预算管理的模型分析 PAGEREF _Toc11469863 h 2-13 HYPERLINK l _Toc11469864 2.3 信息化全面预算管理的特点和优势 PAGEREF _Toc11469864 h 2-14 HYPERLINK l _Toc11469865 信息化预算管理的应用特点 PAGEREF _Toc11469865 h

4、2-14 HYPERLINK l _Toc11469866 信息化全面预算管理的优势 PAGEREF _Toc11469866 h 2-14 HYPERLINK l _Toc11469867 2.4 企业预算管理信息化的现存问题 PAGEREF _Toc11469867 h 2-15 HYPERLINK l _Toc11469868 2.5 我们的对策 PAGEREF _Toc11469868 h 2-15 HYPERLINK l _Toc11469869 3 建设广东美芝全面预算管理系统的总体思路 PAGEREF _Toc11469869 h 3-17 HYPERLINK l _Toc114

5、69870 3.1 系统建设的必要性 PAGEREF _Toc11469870 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469871 3.2 系统的建设目标 PAGEREF _Toc11469871 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469872 预算编制系统的建设目标 PAGEREF _Toc11469872 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469873 预算控制检查系统的建设目标 PAGEREF _Toc11469873 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469874 预算执行差异分析系统的建设目标 PAGEREF _Toc114

6、69874 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469875 责任制考核系统的建设目标 PAGEREF _Toc11469875 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469876 3.3 系统设计原则 PAGEREF _Toc11469876 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469877 3.4 系统关注重点 PAGEREF _Toc11469877 h 3-20 HYPERLINK l _Toc11469878 3.5 预计系统建设难点及相应保障措施 PAGEREF _Toc11469878 h 3-22 HYPERLINK l _Toc1146

7、9879 4 全面预算管理系统的总体设计 PAGEREF _Toc11469879 h 4-24 HYPERLINK l _Toc11469880 4.1 全面预算的内容 PAGEREF _Toc11469880 h 4-24 HYPERLINK l _Toc11469881 4.2 全面预算的组织架构 PAGEREF _Toc11469881 h 4-25 HYPERLINK l _Toc11469882 4.3 全面预算的编制方法 PAGEREF _Toc11469882 h 4-27 HYPERLINK l _Toc11469883 4.4 全面预算的编制流程 PAGEREF _Toc1

8、1469883 h 4-28 HYPERLINK l _Toc11469884 5 业务功能设计 PAGEREF _Toc11469884 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469885 5.1 系统管理 PAGEREF _Toc11469885 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469886 用户管理 PAGEREF _Toc11469886 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469887 角色维护 PAGEREF _Toc11469887 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469888 权限管理 PAGEREF _Toc114

9、69888 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469889 系统参数维护 PAGEREF _Toc11469889 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469890 5.2 预算编制和审核 PAGEREF _Toc11469890 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469891 年度经营目标计划 PAGEREF _Toc11469891 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469892 年度产销存PSI计划大纲 PAGEREF _Toc11469892 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469893 月度PSI计划 P

10、AGEREF _Toc11469893 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469894 销售预算 PAGEREF _Toc11469894 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469895 销售量预算 PAGEREF _Toc11469895 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469896 销售价格预算 PAGEREF _Toc11469896 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469897 销售收入预算 PAGEREF _Toc11469897 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469898 销售收入回款预算 PA

11、GEREF _Toc11469898 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469899 生产经营预算 PAGEREF _Toc11469899 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469900 生产预算 PAGEREF _Toc11469900 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469901 物料清单BOM预算 PAGEREF _Toc11469901 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469902 材料需求预算 PAGEREF _Toc11469902 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469903 材料库存预算 P

12、AGEREF _Toc11469903 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469904 主资材采购预算 PAGEREF _Toc11469904 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469905 辅料采购预算 PAGEREF _Toc11469905 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469906 直接人工预算 PAGEREF _Toc11469906 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469907 费用预算 PAGEREF _Toc11469907 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469908 各部门日常费用预算

13、 PAGEREF _Toc11469908 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469909 制造费用预算汇总 PAGEREF _Toc11469909 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469910 销售费用预算汇总 PAGEREF _Toc11469910 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469911 管理费用预算汇总 PAGEREF _Toc11469911 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469912 财务费用预算 PAGEREF _Toc11469912 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469913

14、专项预算 PAGEREF _Toc11469913 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469914 固定资产预算 PAGEREF _Toc11469914 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469915 技改项目预算 PAGEREF _Toc11469915 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469916 大修理项目预算 PAGEREF _Toc11469916 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469917 投融资预算 PAGEREF _Toc11469917 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469918 投资

15、预算 PAGEREF _Toc11469918 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469919 融资预算 PAGEREF _Toc11469919 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469920 财务预算 PAGEREF _Toc11469920 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469921 现金流量预算 PAGEREF _Toc11469921 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469922 利润预算（损益预算） PAGEREF _Toc11469922 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469923 资产负债

16、预算 PAGEREF _Toc11469923 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469924 财务状况变动预算 PAGEREF _Toc11469924 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469925 5.3 预算检查和控制 PAGEREF _Toc11469925 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469926 ERP数据导入 PAGEREF _Toc11469926 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469927 资金回笼控制 PAGEREF _Toc11469927 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469

17、928 超期应收款检查 PAGEREF _Toc11469928 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469929 生产预算检查 PAGEREF _Toc11469929 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469930 主资材采购预算控制 PAGEREF _Toc11469930 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469931 部门费用预算控制 PAGEREF _Toc11469931 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469932 财务费用预算检查 PAGEREF _Toc11469932 h 5-37 HYPERLINK l _

18、Toc11469933 专项预算执行控制 PAGEREF _Toc11469933 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469934 投融资预算执行控制 PAGEREF _Toc11469934 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469935 5.4 预算执行差异分析 PAGEREF _Toc11469935 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469936 销售预算执行差异分析 PAGEREF _Toc11469936 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469937 资金回笼差异分析 PAGEREF _Toc11469937 h 5

19、-38 HYPERLINK l _Toc11469938 生产预算执行差异 PAGEREF _Toc11469938 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469939 材料采购成本差异分析 PAGEREF _Toc11469939 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469940 直接人工成本差异分析 PAGEREF _Toc11469940 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469941 制造费用差异分析 PAGEREF _Toc11469941 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469942 产品制造成本差异分析 PAGEREF

20、_Toc11469942 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469943 各部门费用差异分析 PAGEREF _Toc11469943 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469944 财务费用执行差异分析 PAGEREF _Toc11469944 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469945 专项预算的执行差异 PAGEREF _Toc11469945 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469946 财务预算执行差异分析 PAGEREF _Toc11469946 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469947 重

21、要财务指标差异分析 PAGEREF _Toc11469947 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469948 5.5 部门责任制考核 PAGEREF _Toc11469948 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469949 营销部责任制考核 PAGEREF _Toc11469949 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469950 生产制造部责任制考核 PAGEREF _Toc11469950 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469951 技术部责任制考核 PAGEREF _Toc11469951 h 5-40 HYPERLINK

22、 l _Toc11469952 5.6 综合查询报表管理 PAGEREF _Toc11469952 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469953 成本查询和报表 PAGEREF _Toc11469953 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469954 利润查询和报表 PAGEREF _Toc11469954 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469955 责任制查询和报表 PAGEREF _Toc11469955 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469956 财务查询和报表 PAGEREF _Toc11469956 h 5-4

23、1 HYPERLINK l _Toc11469957 专项查询和报表 PAGEREF _Toc11469957 h 5-41 HYPERLINK l _Toc11469958 报表的导入、导出 PAGEREF _Toc11469958 h 5-41 HYPERLINK l _Toc11469959 6 系统技术方案设计 PAGEREF _Toc11469959 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469960 6.1 软件开发方法 PAGEREF _Toc11469960 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469961 面向对象的开发方法 PAGEREF _Toc

24、11469961 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469962 OMT/Rumbaugh PAGEREF _Toc11469962 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469963 OOD/Booch PAGEREF _Toc11469963 h 6-43 HYPERLINK l _Toc11469964 RDD/Wirfs-Brock PAGEREF _Toc11469964 h 6-43 HYPERLINK l _Toc11469965 OOAD/Coad-Yourdon PAGEREF _Toc11469965 h 6-43 HYPERLINK l _To

25、c11469966 OOSE/Jacobson PAGEREF _Toc11469966 h 6-44 HYPERLINK l _Toc11469967 VMT/IBM PAGEREF _Toc11469967 h 6-45 HYPERLINK l _Toc11469968 设计思想 PAGEREF _Toc11469968 h 6-46 HYPERLINK l _Toc11469969 设计工具 PAGEREF _Toc11469969 h 6-48 HYPERLINK l _Toc11469970 6.2 数据库模式 PAGEREF _Toc11469970 h 6-50 HYPERLIN

26、K l _Toc11469971 数据库模式概述 PAGEREF _Toc11469971 h 6-50 HYPERLINK l _Toc11469972 本项目的数据存储模式 PAGEREF _Toc11469972 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469973 6.3 软件体系结构 PAGEREF _Toc11469973 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469974 三层结构概述 PAGEREF _Toc11469974 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469975 三层体系结构 PAGEREF _Toc11469975 h 6-51

27、 HYPERLINK l _Toc11469976 三层结构的特点及优越性 PAGEREF _Toc11469976 h 6-56 HYPERLINK l _Toc11469977 三层体系结构工作流程 PAGEREF _Toc11469977 h 6-57 HYPERLINK l _Toc11469978 软件结构模式 PAGEREF _Toc11469978 h 6-58 HYPERLINK l _Toc11469979 Microsoft .Net的Windows DNA PAGEREF _Toc11469979 h 6-58 HYPERLINK l _Toc11469980 J2EE体

28、系结构 PAGEREF _Toc11469980 h 6-60 HYPERLINK l _Toc11469981 建议使用软件结构 PAGEREF _Toc11469981 h 6-62 HYPERLINK l _Toc11469982 6.4 与外部系统接口 PAGEREF _Toc11469982 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469983 与ERP/销售系统的接口 PAGEREF _Toc11469983 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469984 与ERP/生产系统的接口 PAGEREF _Toc11469984 h 6-63 HYPERLINK

29、 l _Toc11469985 与ERP/采购系统的接口 PAGEREF _Toc11469985 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469986 与ERP/财务系统的接口 PAGEREF _Toc11469986 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469987 6.5 系统安全设计 PAGEREF _Toc11469987 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469988 安全性总体考虑 PAGEREF _Toc11469988 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469989 系统安全方案 PAGEREF _Toc11469989

30、 h 6-64 HYPERLINK l _Toc11469990 6.6 建议平台环境 PAGEREF _Toc11469990 h 6-65 HYPERLINK l _Toc11469991 平台环境应用需求 PAGEREF _Toc11469991 h 6-65 HYPERLINK l _Toc11469992 平台系统总体设计原则 PAGEREF _Toc11469992 h 6-66 HYPERLINK l _Toc11469993 服务器系统设计原则 PAGEREF _Toc11469993 h 6-66 HYPERLINK l _Toc11469994 建议软、硬件配置 PAGER

31、EF _Toc11469994 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469995 建议硬件配置 PAGEREF _Toc11469995 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469996 建议软件配置 PAGEREF _Toc11469996 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469997 7 项目实施及组织管理 PAGEREF _Toc11469997 h 7-68 HYPERLINK l _Toc11469998 7.1 开始阶段 PAGEREF _Toc11469998 h 7-68 HYPERLINK l _Toc11469999 7.2 软

32、件系统项目管理过程和步骤 PAGEREF _Toc11469999 h 7-69 HYPERLINK l _Toc11470000 7.3 系统开发和实施阶段划分及进度 PAGEREF _Toc11470000 h 7-70 HYPERLINK l _Toc11470001 系统设计 PAGEREF _Toc11470001 h 7-70 HYPERLINK l _Toc11470002 编码与测试 PAGEREF _Toc11470002 h 7-74 HYPERLINK l _Toc11470003 系统现场实施 PAGEREF _Toc11470003 h 7-77 HYPERLINK

33、l _Toc11470004 系统验收 PAGEREF _Toc11470004 h 7-78 HYPERLINK l _Toc11470005 系统维护 PAGEREF _Toc11470005 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470006 7.4 项目组织机构 PAGEREF _Toc11470006 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470007 项目组织机构设置要求 PAGEREF _Toc11470007 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470008 开发方项目组织机构 PAGEREF _Toc11470008 h 7-80 HYP

34、ERLINK l _Toc11470009 7.5 总体实施计划进度 PAGEREF _Toc11470009 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470010 7.6 项目进度、质量管理保证措施 PAGEREF _Toc11470010 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470011 人员管理管理措施 PAGEREF _Toc11470011 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470012 问题管理措施 PAGEREF _Toc11470012 h 7-84 HYPERLINK l _Toc11470013 软件过程管理 PAGEREF _Toc

35、11470013 h 7-84 HYPERLINK l _Toc11470014 8 服务与培训 PAGEREF _Toc11470014 h 8-86 HYPERLINK l _Toc11470015 8.1 售后服务 PAGEREF _Toc11470015 h 8-86 HYPERLINK l _Toc11470016 8.2 客户培训 PAGEREF _Toc11470016 h 8-87 HYPERLINK l _Toc11470017 9 附件 成功案例 PAGEREF _Toc11470017 h 9-91 HYPERLINK l _Toc11470018 9.1 美的集团客户服

36、务系统（I、II期）、美的呼叫中心系统 PAGEREF _Toc11470018 h 9-91 HYPERLINK l _Toc11470019 9.2 安徽烟草资金结算系统 PAGEREF _Toc11470019 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470020 9.3 安徽烟草电子商务系统 PAGEREF _Toc11470020 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470021 9.4 南京烟草专卖稽查管理系统 PAGEREF _Toc11470021 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470022 9.5 商路易电子商务系统 PAGEREF

37、 _Toc11470022 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470023 9.6 华立电子商务系统 PAGEREF _Toc11470023 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470024 9.7 海尔集团顾客服务中心信息系统（一、二、三期） PAGEREF _Toc11470024 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470025 9.8 曲靖卷烟厂管理信息系统 PAGEREF _Toc11470025 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470026 9.9 青岛颐中卷烟厂办公自动化系统 PAGEREF _Toc11470026

38、 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470027 9.10 海尔客户服务中心 PAGEREF _Toc11470027 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470028 9.11 上海通用汽车呼叫中心 PAGEREF _Toc11470028 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470029 9.12 国泰基金管理有限公司呼叫中心 PAGEREF _Toc11470029 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470030 9.13 中国电信呼叫中心 PAGEREF _Toc11470030 h 9-95 HYPERLINK l _Toc

39、11470031 9.14 中国联通呼叫中心 PAGEREF _Toc11470031 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470032 9.15 太极集团营销管理系统 PAGEREF _Toc11470032 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470033 9.16 春兰集团销售公司物流管理系统 PAGEREF _Toc11470033 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470034 9.17 跃进集团汽贸公司物流系统 PAGEREF _Toc11470034 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470035 9.18 荣事达集团I

40、ntranet系统 PAGEREF _Toc11470035 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470036 9.19 番禹糖果有限公司销售行政管理系统 PAGEREF _Toc11470036 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470037 9.20 徐州工程机械股份有限公司ERP PAGEREF _Toc11470037 h 9-96公司简介公司背景东软股份（原东大阿尔派）创建于1991年，总部设在沈阳，是中国最大的计算机软件公司之一，也是国内首家上市的软件企业。公司拥有分布在沈阳、大连、深圳、西安、南京、长沙、长春、丹东等地的一流的开发环境，在北京、上海、

41、南京、广州、合肥等30余个城市以及香港等海外地区设有分支机构，提供技术支持、维护和培训服务，是一家具有全国性的分布式开发和技术支持结构的软件公司。东软面向东北、华北、华东、华南、西南、西北、华中等重点区域建立软件技术支持中心，提供本地化技术支持服务。东软股份以中国第一个计算机软件国家工程研究中心东北大学软件中心为技术后盾，拥有多媒体、数据库、网络、嵌入式软件、组件、图象处理等专项技术，主要软件开发方向是大中型信息系统的平台、工具和应用开发，有着上百家大中型企事业单位信息系统的开发和实施经验，主要用户市场为日美企业和国内大中型企事业单位。公司通过对技术的不断积累，已连续六年实现年产值增长率超过1

42、00%，年利润增长率超过120%。1996年6月，东软股份股票在上海上市，成为国内首家上市的专业化软件股份公司。东软以 “ 软件创造客户价值 ” 作为公司的经营理念，开发各种大型平台软件、中间件、开发工具与行业应用系统，面向国民经济基础行业与企业信息化建设提供全面解决方案。东软的解决方案已广泛应用于电信、电力、社保、金融证券、企业、教育等领域2000余家大型用户，为各行业的经营管理和增值服务做出卓越贡献。经营范围东软的定位在于面向敏感行业和企业的核心业务，快速构建满足用户需求的信息化建设全面解决方案。东软所说的解决方案不是提供单一产品,公司要为客户提供全面的咨询、系统实施、持续服务，并在一定的

43、预算内，为他们达到既定目标，并且在他们的使用过程中，不断提供升级换代的产品和技术支持。研制和开发的软件产品主要以通用应用系统与平台和大型专用应用软件为主，产品有客户服务系统、办公自动化系统、多媒体可视系统、Intranet开发平台、OpenBASE4.0数据库系统、汽车多媒体系统、邮政增值业务软件系统、商业/企业管理与运行软件系统、企业综合管理系统、电信服务与计费综合管理系统、电厂综合管理信息系统、电业局综合管理系统、社会保险综合管理系统、医用CT、股票交易系统等数十种，这些产品覆盖了企业、政府、金融、社会保险、商业、机械、冶金、化工、电力、电信、建筑、交通、汽车、制造、水利、航空、航天等十几

44、个行业，使得东软股份成为在多方面具有强大竞争力的高科技公司。东软建立了面向行业应用，快速构建解决方案的事业部体系，包括：电信事业部、社保事业部、电力事业部、电子商务事业部、金融事业部、教育事业部等；以及与横向平台之间形成矩阵式的管理关系，顾问咨询、销售、开发和服务等人员在事业部体系中，构成统一的价值链，直接面对客户，根据客户的需求来组织应用方案和服务。注册资本东软股份软件股份有限公司(Neusoft Software Co.，Ltd.)注册资本2.8亿元人民币，是目前中国规模最大的计算机软件企业之一，也是中国软件行业第一家公开上市发行股票的公司。人员数量及知识结构东软股份现有员工4000余人，

45、其中软件开发、业务咨询、技术支持和培训人员占69%，大学以上学历的人员占93%，硕士、博士、归国人员占28%。在面向信息系统的研制、开发和售后服务工作中，涉及了多种主流UNIX、WINDOWS NT/95操作系统平台，Oracle、DB2、Sybase、Informix、Open Base等多种大型数据库系统，富有IBM、HP、SUN、SGI、CISCO、3COM等多个厂商硬件集成与实施经验，开发人员熟练掌握 C/C+、Java、Visual Studio(C+/Java/Basic/Interdev/FoxPro)、Power Builder、Develop 2000、Visual Age、

46、Lotus Notes等多种开发工具，咨询人员具有大型企业OA、ERP、电信、电力、邮政、社会保险等领域的业务咨询能力，由多种类型的技术人员组成的项目组对各类大型应用系统的建立有着丰富的管理、开发、集成、服务和质量保证经验。他们不仅熟练掌握多种软件开发和管理技术，还具有高度的敬业精神和良好的合作意识。“民族欲发展，我辈当自强，携手为民族软件的振兴共同奋斗”是东软股份人的豪情； “应用软件创造客户价值”是东软股份人的理念；“提供易用、可靠的产品和满意的服务”是东软股份人向用户保证的质量目标。公司财务状况主要合作伙伴东软股份在国内外广泛建立优势互补的合作伙伴的联盟策略，强调整合能力，以客户需求为导

47、向，快速构建解决方案。东软股份与SUN、ORACLE、CISCO、NOKIA、IBM、CA等国际企业建立战略合作关系，并在全国范围内发起成立“全赢软件联盟”，核心成员已经发展到300多家。开发体系与质量保证体系东软股份公司在Lotus Notes、Internet/Intranet、关系数据库、WWW应用系统等领域具有长期和综合的开发能力与经验，并采用了面向对象的开发方法，在公司总部及各开发中心构建了各种开发平台和环境，包括UNIX、WindowsNT/95、Lotus Notes、Rational ROSE、各种关系数据库、Internet/Intranet、SQA、SODA、各种主流开发工

48、具。东软股份公司不断跟踪最新动态，保持技术的领先性，为用户提供最佳的系统。97年东软股份公司推出拥有自主版权的网络防火墙产品Net Eye，被国家机要部门率先选用，并获得公安部安全认证，是我国企业和政府部门首选的安全产品。东软股份为适应软件产业化发展需求建立的质量保障体系建设，包括：推行ISO9001：2000版国际质量标准中国首家通过此认证（2000年12月）；推广实施CMM（软件成熟度模型）中国首家通过CMM LEVEL3评估；建立软件可用性实验室负责产品可用性理论的研究和测试。企业全面预算管理概述全面预算管理的应用背景管理理论认为，管理的三大职能是：计划（Planning）、控制(Con

49、trolling)和决策(Decision-making)。在这三大职能中，全面的预算（即计划）被认为是企业管理底重中之重。首先，从企业发展的不同阶段来看，每个阶段都会有对应的不同侧重点的预算管理的需求。当新产品或新公司在投资、研发阶段，为了控制和规避产品初期的投资风险，企业需要详尽的投资预算管理；当产品趋于稳定，销售预算成为企业关注的重点；当产品或公司趋于成熟的时候，最大的利润将出自成本的压缩，因此严格有效的成本和费用预算将成为企业可持续发展的动力；而所有的公司的公司在每一个都应当进行现金流量预算、损益预算的管理，因为没有正向的现金流入，盈利的企业一样会破产。由此可见，以货币化为表现形式的全

50、面预算管理覆盖了企业生产经营的各个阶段和一切环节。其次，从企业经营行为的不同主体来看，无论是投资方与管理方、总公司与分公司、销售部门与市场部门、生产部门与采购部门、操作人员与管理者等等，对企业业务和管理的要求看法均不相同。如何调整这些利害关系，将各部分恰到好处的结合在一起，找到调节和平衡各方利益的最佳结合点，从而使企业生产经营达到整体利润最大化，是任何企业都不能回避的一个重要课题。而全面的预算管理，实际上就是平衡各方责权利的的一种有效方法。它是一个组织的规矩，是将企业的业务进行量化，使管理具有可操作性，以数据的方式进行衡量的标准。还有，从市场经济环境来看，随着社会生产力的迅猛发展和商品供应的极

51、大丰富，整个市场由卖方转为买方，客户也就是消费者取代产品成为企业生产经营的指挥棒。同时，社会产品的同质化越来越严重，企业间的竞争也越来越激烈，因此企业开拓新的市场和客户的难度和成本也越来越大。在这种情况下，如何进一步充分利用企业内部的已有资源，降低企业经营成本，开源节流，从而实现同样市场和销售条件下的利润最大化，就成为每个企业所必须研究的重要课题。以制造业巨人日本第一大家电企业松下电器（Panasonic）为例，2001财年出现48年来首度亏损，亏损额高达4310亿日元。针对这种情况，松下宣布2002年将在全公司范围内更加强力的推行全面预算管理制度，以期进一步控制成本，削减开支，改善经营状况。

52、所谓的全面预算管理，是指以目标利润为导向，对整个企业的所有经营活动实施全面的预算管理，通过编制全面的销售预算、生产预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金流量预算、损益预算和资产负债预算，并提供全面预算的编制、预警控制、预算追踪及预算分析，从而有效地建立起管理控制体系，建立起对成本中心、利润中心和投资中心的绩效考核体系，使整个企业的组织经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。全面预算管理的模型分析在全面预算管理的模式下，目标利润是企业经营活动的出发点，实现并超过目标利润自然成了企业一切经营过程的终极目的。因此，通过建立如下的目标利润水平下的销售收入与总成本的交点（X点）即预算平衡点模型，可以

53、考察企业目标利润的实现过程。在预算平衡点X点下方的三角形区域，表明了目标利润的实现过程。表示企业经营总成本的V线与销售收入线S相交的过程，也就是目标利润的实现过程。预算平衡点的右上方区域，即S和V相交的右方区域，表示的是超预算利润区，即超目标利润区。预算平衡点图对于以目标利润为导向的企业全面预算管理具有指导意义。在该模式下，目标利润确定之后，就转向销售预算，使目标利润转化为一个市场可实现过程，在此基础上再制定成本、费用预算就意味着使目标利润转化为一个企业内部管理的可实现过程。在成本、费用相对稳定的前提下，面向市场，扩大销售，是企业实现目标利润、获取超目标利润的最好途径。在预算平衡点下方，销售收

54、入无法达成目标利润，如果无法再将销售收入扩大，只能通过技术革新、减少人工成本支出来降低变动成本V或通过管理上的改善来降低固定费用V0，以促使目标利润的实现。在预算平衡点上方，销售预算已达成目标利润，这时也要进行技术革新，节约人工耗费，同时要控制固定费用，但这时的成本费用降低已由一个被迫降低过程变为一个主动寻求降低的过程，也就是企业主动追求超目标利润的过程。在销售市场或生产能力相对稳定的前提下，企业销售收入不可能有大幅度增长，单位变动成本对企业来说一般又具有相对稳定性，这时固定费用成为调节预算平衡点的重要杠杆，企业应积极寻求新的改善点，合理降低固定费用开支(图中表示为V0线的降低，从而带来了V线

55、降低)。这样，不仅有利于实现目标利润，而且在企业能够实现目标利润的条件下，通过节约固定费用开支，能够为企业带来超目标利润。也就是说，节约了固定费用开支，等于多实现了相应金额的利润，反之，固定费用开支的增加等于利润金额的减少。预算平衡点图是对这一过程最直观的表述。信息化全面预算管理的特点和优势信息化预算管理的应用特点企业全面预算管理业务的信息化进程必须注重下列应用特点：1、由于全面预算管理以目标利润为整个预算活动的出发点，这就要求在信息化过程中，软件应用业务流程的设计、具体指标的制定都必须基于目标利润这一最基本、最重要的指标。2、由于全面预算对企业的生产、采购、销售、科研等所有经济活动实行全面的

56、计划和控制，因此对应的软件应用必须能够无缝集成ERP、财务等外部系统，数据流在所有的系统中必须做到全面贯通。3、企业全面预算管理的目的是为正确的经营决策提供科学的依据，为了支持对来自不同应用系统的数据源进行统一的、集中的数据分析和数据挖掘，全面预算管理的软件实现必须基于数据仓库技术进行架构。4、预算管理很重要的任务之一是进行成本、利润的分析和控制，而某些重要的基本变量如产品销售价格，材料采购收入常常会频繁变动，如何动态的分析由于这些基本变量的波动对企业的生产经营活动造成的影响，是预算管理信息化所必须解决的一个问题。5、由于在预算编制的当时无法准确预测预算的实际执行结果，这种不确定性必然会带来预

57、算和实际的差异，因此，对预算实际执行的差异进行充分、全面的分析是预算管理软件应用必须具备的能力之一。信息化全面预算管理的优势1.避免数据传递时滞，拓展原来单一的事后核算的管理模式，建立事前预测、事中分析和控制，事后核算和监督的全面管理体制。2.自动化繁杂的预算编制工作，降低企业的预算管理成本。3.为在生产经营过程中控制预算的执行提供现代化的手段。4.避免人为因素干扰，按规程管理预算。5.保证预算数据精确，实时反馈经营状况，预算信息企业内共享，执行结果动态分析。企业预算管理信息化的现存问题1、预算管理的手段比较落后，大量的预算编制工作主要依赖于相关部门手工完成，效率较低，质量不高。2、企业预算所

58、依据的基础信息无法从源头共享，预算信息与实际执行结果信息分离，致使预算管理工作达不到事前科学预计、事中有效控制、事后及时分析的要求。3、在企业经营过程中无法实现对预算开支的实时控制和监督。设计信息（）、生产信息、销售信息、财务信息的互相分离造成企业无法合理核算和控制在设计、生产、采购、销售等经营活动中的费用。4、缺乏成本管理、责任制考核和经营分析模型，财务部门不能根据各重要因素（主资材采购价格、产品销售价格、PSI等）的变化及各项重要指标的达成情况，及时、准确地核算各种定额、提示责任制执行情况、进行经营分析。5、从企业管理行为信息化的角度看，企业内部各个应用之间存在独立的信息孤岛，无法以资金、

59、成本为主线监督和控制各种资源特别是资金资源在企业内部的有效流动。我们的对策作为专注于企业应用解决方案的大型专业软件公司，东软一直在关注并致力于企业管理特别是企业预算管理行为的信息化工作。针对企业在预算管理方面的上述问题，东软在投入大量的人力、物力，经过长期的策划和研发之后，推出了企业全面预算管理专项解决方案Ebudgeting 2002。该方案聚焦于以价值形式来展示和定量说明在未来某一特定期间内企业全部经营活动的各项目标及其资源配置情况，即按照既定的目标和内容对企业在未来销售、生产、成本、现金流入与流出等有关经营活动以计划的形式具体地、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业的全部生产经营活动

60、，完成企业的既定的利润目标。我们认为，企业建设东软全面预算解决方案，至少在以下四个方面有明显的作用1计划管理（Planning） 为了保证企业经营目标的实现，就需要从全局出发对企业在既定目标期内的经营行为进行综合规划，而全面预算管理就是从经营行为的价值来编制这种综合计划。2协调配合 企业在实现总目标的过程中，需要各个部门之间相互协调配合，只有各部门的经营目标和企业的总体经营目标从根本上保持一致，企业才能实现最终的预期目标。通过编制全面预算，能促使企业各部门主管人员清楚地了解本部门在全局中所处的地位和作用，协调好自身发展和企业整体发展之间的有机关系。3控制执行 企业在执行预算过程中，通过计量、对