公司各项内部控制制度(3篇)

1、第PAGE40页共NUMPAGES40页公司各项内部控制制度1、公司法_理结构公司根据_公司法、_证券法、上市公司治理准则等法律法规的规定，及时修订了公司章程及公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司总经理工作细则、公司独立董事制度等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限进行了明确界定，进一步完善公司的法_理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的相

2、关决议。监事会是公司的监督机构。2、公司_机构的设置及其相关职能结合公司所属行业特点及管理现状，公司设有财务部、人力资源部、证券部、技术发展中心、生产安环部、设备计量部、技术监督部、物资供应部、销售部、进出口部、仓储部等相关职能部室和生产分厂等，各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰，避免相互推诿现象的发生。3、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度_公司部门内部控制制度。公司按照符合现代企业管理的要求，制定了公司管理层人员目标责任制、公司管理部门目标责任制、公司技术部门目标责任制、生产部门目标责任制等规章制度，对公司各部门的职责和权限、考核和奖惩

3、等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范运作、各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。_分公司和控股子公司内部控制。根据公司总体战略规划，统一协调控帀股子公司、分公司的经营策略和风险管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的业绩考核及激励制度，并制定了重大事项内部报告制度，以此规范控股子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。定期取得控股子公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解控股子公司生产经营及管理状况。对控股子公司重要部门、关键岗位的管理人员实行委派制并定期轮换。结合各控股子公司生产经营相对独立特点，建立与之相适应的分层管理、责任到人的管理模式

4、，对子公司和分公司各级管理人员分别制定目标责任，并制订了一整套既能灵活适应市场需求又能保证公司统一管理的采购制度和营销制度，有力地保障了公司经营目标实现。4、公司业务环节内部控制制度1销货及收款环节内部控制。根据化工行业市场状况及公司产品特点，为充分调动经销人员的积极性、扩大公司产品的市场占有率，公司制定了公司产品销售细则，将产品销售市场划分为若干个销售分片，由销售经理负责销售分片的营销活动，同时将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考核之中。公司还制定了与销售模式相适应的订单处理、信用管理、销售合同管理、成品入库、放行及交付管理、运送货物、开出销货_、确认收入及应收帐款、收到

5、现款及其记录等管理制度，规范了公司营销活动中各环节流程，避免或减少坏帐发生。2采购及付款环节内部控制：为了加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司制定了公司物资统一采购制度，根据生产经营的特点，规范了原辅材料的比质比价采购、招标采购管理程序、原辅材料的编号、入库、点数、质检、入帐、发放、盘存等一系列管理流程。对于大宗原材料采购一律统一采用招标或议标方法进行，为此公司制定了公司招标议标采购管理办法，由各有关部门负责人参加招评标，整个招评标过程本着公开、公平、公证的原则进行，从而拓宽公司原辅材料采购渠道，降低原辅材料采购成本，提高公司的市场竞争力。对与关

6、联方货物采购，公司按照公司关联交易决策制度进行采购活动。采购及付款内控制度的制定，规范了采购人员的业务行为，使公司的原辅材料流转有序、付款有度。实物资产管理做到了仓库定期盘点，财务月月核查，物资库存帐、卡、物相符，有效地保证了生产成本的真实可信和公司资产的安全。3生产环节内部控制。针对公司产品生产特点，为合理安排生产计划，降低库存、提高产品市场占有率，公司根据各分厂生产实际情况制定了对应的生产作业计划制度、生产调度工作制度、生产协作管理制度、在制品管理制度、仓库管理规定等制度。这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算

7、存货生产成本、计算销售成本、质量控制等一系列的操作流程。为各个生产环节紧密衔接，建立正常生产经营秩序和质量控制体系提供了保障，并且取得iso9000质量体系认证。根据化工生产的特点，公司专门制定了安全生产管理制度、环境保护管理制度、消防安全管理制度，将防火、防灾作为安全生产的重中之重。建立了公司、分厂、车间三级责任人制度，规定了从总经理、分厂厂长到车间、班组和每个操作岗位的安全职责和权限，提高了全体生产人员安全生产意识，实行安全生产一票否决制，使安全生产活动处于受控状态，有效地保证了生产全过程的安全运行。同时公司还针对各分厂和部门特点，制定了一套详尽的突发环境事件应急救援预案，并将每年_月_日

8、和_月_日作为安全宣传日，强化员工对应急事故的演练和防范，强化职工安全意识，提高职工安全保护的能力。4固定资产管理环节内部控制。公司根据行业生产经营特点，设置了设备采购与付款业务的机构和岗位，健全和完善了采购与付款的控制程序，强化了对采购、审批、采购、验收、付款等环节的控制。对大型设备的采购制定了关于各种物资设备实行集中统一采购的规定，做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。制定了固定资产规章制度，对设备保养、维修进行了规范，以确保设备寿命周期费用最经济、设备综合效能最高，达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的。对固定资产安全和记录制定了财产物资盘点制度，确保固定资产帐、卡、物

9、相符。5货币资金管理环节内部控制。根据公司的特点制定了公司财务管理制度，对货币资金的入帐、划出、记录等流程作了详细规定。同时对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。6关联交易环节内部控制：为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，根据_公司法、中国_证券法和公司章程等有关规定，制定了关联交易决策制度。对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定

10、，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。7担保与融资环节内部控制：为规范公司的担保与融资行为，公司制定了公司章程、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则对借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等事项的授权、执行与记录作出规定，规范公司的融资行为，防范融资风险。涉及对外担保行为，严格执行中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发_号文_规范上市公司对外担保行为_的规定。8投资环节内部控制：为规范公司的投资管理行为，有效发挥_功能，防范投资风险，公司根据_公司法、公司章程，制定了对外投资决策程序规则。对委托理财、对外投资、收购与兼并、短期投资、金融衍生

11、品交易、募集资金使用的决策、执行等权限和程序作出详细规定。上述投资管理内控制度的制定和有效执行，保证了公司对外投资的资金安全，确保了投资回报效果。9研发环节内部控制：为确保公司产品能满足顾客的需求，并符合有关法律、法规要求，对设计与开发的全过程进行控制，公司制定了公司设计和开发控制程序，对设计、开发部门基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等工作作出规定。_人事管理环节内部控制。根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点，制定和完善了一系列相关人事管理内控制度，使公司劳动人事管理得到进一步完善。根据_劳动法及有关政策法规，制定了劳动人事用工制度总体改革方案，对_、竞争上岗、下

12、岗分流及薪酬管理以及员工劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范，在_上，责权明确、管理科学；人员配备上，精干高效、合理分工。同时为规范人事档案管理，制定了人事档案管理暂行办法。为适应公司业务发展的需要，制定了录用人员管理暂行办法。通过多种形式公开招聘，从录用形式，程序以及新录用人员管理等方面进行了规范，增强了对人才的吸引力度。本着尊重知识、尊重人才成长的规律，结合公司经营特点，制定了教育培训管理暂行办法，为员工提供多种形式的训，提高了员工的业务水平，增强了企业员工的整体素质。保证公司正常的工作秩序，严格劳动纪律，公司还根据国家有关法规，制定了员工请休假管理规定、员工考勤奖惩试行

13、办法。11计算机信息系统内部控制：为加强公司信息流通的管理，提高公司的信息传递规范性，保证信息流通的安全性，制定了公司信息管理内部控制制度。对信息处理部门与使用部门权责的功能及职责、程序修改控制、资料存取的权限、数据处理的控制、设备和信息的安全控制进行明确划分。并对不同岗位之间建立了防火墙制度。12其他各项管理制度。公司除建立了上述经营活动各环节内部控制制度制外，还建立了其他相关的内部控制管理制度，如印章使用管理制度、票据领用管理制度等。5、公司会计内部控制制度公司根据_会计法和财政部颁发的企业会计制度、内部会计控制规范，结合公司具体情况制定了，主要包括：安徽皖维高新材料股份有限公司信息批露制

14、度、应由帐款管理办法、物资管理制度、财产物资盘点制度、资产减值准备和损失处理管理办法、应收帐款管理办法和财务档案、财务信息保密管理办法等，其对公司财务部门机构职能和人员设置、流动资产、固定资产、长期投资、无形资产、资金筹集、营业收入、成本费用、利润分配等事项的管理以及支付结算、费用报销、货币资金管理、_管理等主要方面做出了明确的规定。同时公司还根据财务总体管理办法，依据公司内控管理制度制定了货币资金管理制度、出差工作人员差旅费开支规定、_管理制度、会计电算化管理制度、会计档案管理办法、外汇管理制度、部门费用考核制度等一系列内部控制细则。从源头上保证了公司基础会计信息的真实、完整、清晰和一致，使

15、公司财务状况得到真实反映。6、内部控制的检查监督制度为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了三级内部控制检查监督制度。_公司监事会检查监督制度：监事会是公司常设监督机构，对股东大会一负责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生，公司监事会在年度结束后，根据公司内审部门审计情况对公司本年内部控制执行情况进行总结、分析，向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。为完善法_理结构提供了强有力的保证。_公司内部审计制度：为防范公司管理风险和加强内部控制，公司建立了公司内部审计制度，成立了在董事会领导的内部审计委员会，配备了数名专职人员和兼职人员，定期或不定期负责对公司财务收

16、支和经济活动进行内部审计监督。内部审计制度具体对内部审核的范围，内部审计人员的职责，内部审计的程序以及报告制度等作了具体规定。通过实施内部审计，减小公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，为内部控制有效执行和进一步完善提供了有力保障。3内部控制管理评审制度：为了保证内部控制有效执行，确保内控制度缺陷在实施过程中能被及时发现，并予以改进，保证内部控制制度持续、有效实施，公司制定了公司内部控制管理评审制度；各部门负责人负责向总经理报告内部控制运行情况，并提出改进建议，编写管理评审报告；管理部门负责编制评审计划、收集评审所需资料及_协调工作；各相关部门负责准备并提供与本部门有关的评审所需资料，

17、并负责落实在管理评审中提出的与本部门有关的内部控制纠正、改进措施。三、内部控制制度检查监督情况和完善措施1、内部控制检查监督工作的情况按照独立运行、相互制衡的原则，报告期内公司监事会对公司财务收支、经济活动、重大关联交易行为、各子公司分公司和部门内部控制制度执行情况进行定期或不定期的监督检查，对董事和高级管理人员执行公司职务行为时是否侵害公司利益进行全面监督；对重要关键部门采取突击检查形式进行审计，以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循；在总经理领导下的内部控制管理评审会议，定期对公司内部控制制度执行情况进行分部门、分环节进行评审，年度对内部控制制度执行情况进行全面评审，并撰写管理评审报告。

18、经检查确认，公司的内部控制制度按照既定制度执行且运行良好，公司各项内部控制制度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。报告期内未发现内部控制制度存在重大缺陷及其实施过程中出现的重大风险。2、完善内控制度的有关措施及下一年度内部控制有关工作计划为了满足公司快速发展和保证经营目标实现，防范和纠正错误与舞弊发生，结合公司内部控制制度有效性检查监督情况，公司计划采取以下措施，进一步完善内部控制管理体系。1)为杜绝内部人控制现象发生，拟采取公开招聘形式引进人才，进一步完善公司治理结构。2)_专门人员对公司现有内部控制制度进行梳理，找出内部控制制度中不适应公司管理要求的条款，并进行修订完善。四、内部控制

19、制度有效性的评估1、本公司确知建立健全并有效执行内部控制制度是本公司管理层的责任，本公司业已建立了此制度，其目的是在对保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现并纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整等目标的达成提供合理的保证。2、本公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。3、任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上述目标的达成提供合理的保证，同时由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制设有

20、自我监控的功能，内控缺陷一经辨认，本公司即采取更正行动。4、本公司的内部控制制度的设计完整和合理，内部控制的执行有效，判断分别按照控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等要素进行。5、本公司业已按照上述要求，评估了内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性。6、本公司根据前述评估的结果，认为本公司在上述期间的内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理的保证内部控制目标的达成。7、本自我评估报告业经全体董事审核并同意。公司各项内部控制制度（二）浙商基金管理有限公司_内部控制制度浙商基金管理有限公司_内部控制制度第一章总则第一条为了做好_工作，预防和打击通过基金业务进行的_和其他

21、严重犯罪活动，维护金融秩序，保证基金管理公司的经营安全和信誉，根据_法、金融机构_规定、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法、金融机构大额交易和可以交易报告管理办法、证券期货业_工作实施办法、_贯彻落实有关事项_、基金管理公司_工作指引等规定，特制定本制度。第二条本制度所称_，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒_犯罪、_性质的_犯罪、_活动犯罪、走私犯罪、_犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的_活动，依据相关法律法规及本制度的规定采取相关措施的行为。第二章_部门及人员第三条监察稽核部、运营保障部负责公司的_工作，运营保障部为公司的基金注册

22、登记部门。第四条运营保障部负责制定我公司开放式基金业务规则中涉及_工作的内容，负责客户身份的识别、核对、登记、客户身份资料和交易记录的保管、就大额交易和可疑交易向监察稽核部报告等工作。第五条策略发展部在研发创新型金融产品时，须会同监察稽核部进行_风险评估。第六条监察稽核部负责制定_工作制度，负责对公司_工作的监督检查、资料和信息的保存以及培训工作。第七条监察稽核部_业务规则，核实运营保障部报告的大额交易和可疑交易，及时向相关机构报告，必要时经公司批准后向公安、工商行政管理机构核实客户的有关身份信息，并负责_宣传工作。第八条运营保障部和监察稽核部指定专门人员负责_工作中的记录和报告工作。浙商基金

23、管理有限公司_内部控制制度第三章_工作流程第九条运营保障部注册登记中心按照各基金的招募说明书和开放式基金业务规则的规定要求客户提交相关文件，对客户提交的文件和交易申请进行_核对，确定客户身份及交易的真实性、合法性、有效性。对于符合规定的交易申请予以接受。第十条运营保障部发现客户身份可疑、可疑交易事项时，在接受客户业务申请之前，应当向监察稽核部报告。第十一条监察稽核部须及时处理运营保障部提交的客户身份可疑、可疑交易的报告，并和运营保障部协商确定处理措施。第十二条经监察稽核部_，认为交易构成_嫌疑的，应及时报告公司督察长和总经理。经风险控制委员会批准，监察稽核部应及时向_主管部门_，必要时向当地公

24、安机关做出书面报告。第十三条对于大额交易，运营保障部每日日终后向监察稽核部报告，监察稽核部及时向_主管部门报告。第四章客户身份的识别内容和程序第十四条运营保障部注册登记中心负责识别客户身份，对客户办理包括但不限于以下业务时应当提交的文件进行_：(一)资金账户开户、挂失、销户、变更及资金存取。(二)基金账户的开户、销户和变更。(三)转托管、指定交易或撤销指定交易。(四)为客户办理代理授权或者取消代理授权。(五)客户交易结算资金第三方存管签约、变更存管银行、修改银行账户资料。(六)交易_、资金_的挂失及重置。(七)修改客户身份的基本信息。(八)开通网上交易、电话交易等非柜面交易方式。(九)监管部门

25、核准的其他业务。第十五条客户从事基金开户及交易业务时，按照每只基金的发售公告的规定提交相关文件。运营保障部对客户提交的文件进行形式_。第十六条运营保障部办理客户的相关业务时，必须遵守客户的基金账户名称与其回款账户名称一致的原则，不允许赎回、分红、清算后等的资金回到其他名称的银行账户上。第十七条个人投资者开立基金账户和交易账户时，应当填写开放式基浙商基金管理有限公司_内部控制制度金账户类业务申请表，同时提交下列材料，由运营保障部注册登记中心负责对客户资料进行_：(一)有效_件(包括居民_、_证、士兵证、警官证等)原件及复印件；(二)如有代理人，则：1、提供代理人_件原件及复印件；2、投资者本人必

26、须携带_件和代理人一起亲自到直销网点，填制“授权委托书”，办理代理手续；或要求代理人出示经公证的被代理人的授权委托书、被代理人和代理人的有效_件，核对无误后，登记被代理人和代理人_件上的姓名、证件名称和号码、以及其他信息，并保存被代理人和代理人的委托代理文件及_件复印件。第十八条机构客户开立基金账户和交易账户时，应当填写开放式基金账户类业务申请表，加盖单位公章及法定代表人私章，由经办人签名并提供以下材料，运营保障部注册登记中心负责对客户资料进行_：(一)工商行政管理机关颁发的法人营业执照副本原件及复印件(加盖单位公章)或民政部门或其他主管部门颁发的注册登记证书副本原件及复印件(加盖单位公章)；

27、(二)法人授权委托书原件并预留印鉴；(三)法定代表人_件原件及复印件；(四)经办人的_件原件及复印件。第十九条客户申请变更客户资料中的名称、银行账户等重要资料时，需要提交相应的证明文件。个人变更银行账户时，需要提交新的银行账户卡；机构变更银行账户时，需要提交机构银行账户开户证明文件。个人变更姓名时，要提交变更后的姓名与变更之前的姓名是同一个的证明文件，如户口本或者公安机关出具的证明文件。机构变更名称时，需要提交主管机关的批准文件。第二十条运营保障部注册登记中心在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份。第二十一条经_核对无误后，运

28、营保障部注册登记中心接受客户的申请，由基金注册登记中心给予确认。运营保障部注册登记中心不得接受身份不明的客户的业务申请，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。第二十二条公司保存客户资料及交易记录十五年以上。第二十三条公司破产和解散时，如果没有新的基金管理人接替的，公司应当将客户身份资料和客户交易信息移交中国证监会指定的机构。浙商基金管理有限公司_内部控制制度第五章大额交易和可疑交易的报告第二十四条运营保障部注册登记中心发现客户申请的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当在当天向监察稽核部报告。第二十五条监察稽核部应当按照中国人民银行的相关规定，向中国_监测分析中心

29、报告人民币的大额交易和可疑交易。(一)对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后_个工作日内，向中国_监测分析中心报告。(二)对可疑交易，应在其发生后_个工作日内，向中国_监测分析中心报告。第六章_资料和信息的保存第二十六条监察稽核部负责_资料和信息的保存工作。第二十七条运营保障部向监察稽核部提交的客户身份可疑报告、大额交易报告、可疑交易报告、监察稽核部向_主管机构提交的大额交易报告和可疑交易报告的复印件等与_工作相关的资料由监察稽核部保存，保存期限至少十五年以上。第二十八条监察稽核部负责保存_主管机关的各种规定、工作指引和公司的相关业务规则。第七章对_工作的监督检查第二十九条监察稽核部作为公司

30、的内部审计部门，负责公司_工作的监督检查。第三十条监察稽核部将不定期对公司相关部门的_政策遵守和内控制度执行情况进行检查。若一旦发现未执行或执行不力的情形，将及时报告公司督察长和总经理，并提出整改建议。同时，对发现的问题，将在公司监察稽核季度报告中予以体现。第三十一条监察稽核部将根据有关法律法规定期对公司_程序的有效性进行检查，并及时予以改进。第八章_工作和资料的保密第三十二条公司任何员工及部门发现_活动嫌疑的，均有义务向监察稽核部报告。浙商基金管理有限公司_内部控制制度第三十三条公司相关部门开展_工作时，对_工作和资料负有保密义务，对依法履行_义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密；非

31、依法律规定，不得向任何单位和个人提供。第九章_的培训工作第三十四条综合管理部负责_的培训工作，培训内容由监察稽核部提供，包括_的有关法律法规、公司_内部控制制度、_风险及有关知识的介绍等。第三十五条运营保障部、市场部、监察稽核部等相关涉及部门、员工必须参加公司_的_方面的相关培训，并须不断参加更新的有关培训。公司其他员工应积极参加公司_的_方面的培训，具有_的基本背景知识。第三十六条监察稽核部应及时向公司发布_的最新法律规定，并及时完成相关培训和_内控制度的修订工作。第十章_的协助工作第三十七条公司任何员工及部门均有对_工作的协助义务。第三十八条_行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活

32、动需要到公司调查核实的，公司应当予以配合，如实提供有关文件和资料。调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，公司有权拒绝调查。第三十九条调查人员查阅、复制_客户的账户信息、交易记录和其他有关资料，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存时，监察稽核部应当要求调查人员出具经_行政主管部门或者其省一级派出机构负责人的批准文件。调查人员封存文件、资料，监察稽核部应当派人会同调查人员查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的监察稽核部人员签名或者盖章，留存公司一份。第四十条_行政主管部门认为需要冻结、解冻客户账户的，公司应当予以协助。第四十一条临时冻结不得超过四十八小时，公

33、司在按照_行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。第十一章附则第四十二条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规的规定执行，本制度浙商基金管理有限公司_内部控制制度如与日后国家颁布的法律、法规相抵触时，按有关法律、法规的规定执行，并及时修订。第四十三条公司监察稽核部负责对本制度的解释工作。第四十四条公司及分公司的负责人应当对本制度的有效实施负责。第四十五条本制度在公司正式发文后统一执行。公司各项内部控制制度（三）内部控制管理制度总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根

34、据公司法、证券法、企业内部控制基本规范、_证券交易所股票上市规则、_证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规、业务规则以及公司章程的相关规定，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第三条内部控制的目标是：(一)合理保证公司经营管理合法合规。(二)保障公司的资产安全。(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整。(四)提高经营效率和效果。(五)促进公司实现发展战略。第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。内

35、部控制在全面控制的基础上，_重要业务事项和高风险领域。(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、_及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(五)成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：(一)目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。(二)内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、_及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。(三)风险确认，是指董

36、事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。(四)风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。(五)风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。(六)控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。(七)信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。(八)内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第六条公

37、司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。内部环境第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则：(一)股东大会是公司最高权利机构。(二)董事会依据公司

38、章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理。(三)总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理。(四)监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公司运营进行监督。(五)公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。第十条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责_公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审

39、计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。第十一条公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌握内部_、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。第十二条公司应当加强内部审计工作，保证内部审计_、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十三条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容：(一)员工的聘用、培

40、训、劳动关系的终止与解除；(二)员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；(三)关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；(四)掌握国家_或重要商业_的员工离岗的限制性规定；(五)有关人力资源管理的其他政策。第十四条公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。第十五条公司须加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。第十六条公司须加强法制教育，增强

41、董事、监事及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。风险评估第十七条公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。第十八条公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。第十九条公司识别内部风险，重点_下列因素：(一)董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；(二)_机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；(三)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；(四)财务状况、经营成果、现金流量等财务

42、因素；(五)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；(六)其他有关内部风险因素。第二十条公司识别外部风险，重点_下列因素：(一)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；(二)法律法规、监管要求等法律因素；(三)安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；(四)技术进步、工艺改进等科学技术因素；(五)自然灾害、环境状况等自然环境因素；(六)其他有关外部风险因素。第二十一条公司采用定性与定量相结合的方法，按照风_生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定_重点和优先控制的风险。公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严

43、格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。第二十二条公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。公司应当合理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。第二十三条公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。第二十四条公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。第四章控制活动第二十五条公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法

44、，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。第二十六条不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。第二十七条授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项实行_决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变_决策。第二十八条会计系统控制是指公司严格执行国家统

45、一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格或注册会计师资格。第二十九条财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制的人员接触和处置财产。第三十条公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。第三十一条公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运

46、用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。第三十二条公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。第三十三条公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。第三十四条公司建立重大风险预警机制和_应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或_，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保_得到及时妥善处理。专

47、项风险的内部控制第一节对控股子公司的风险控制第三十五条公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。第三十六条公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：(一)依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人。(二)根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。(三)制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。(四)制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。(五)制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于

48、：发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等。(六)定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。第三十七条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。第三十八条公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。第二节对关联交易的内部控制第三十九条公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。第四十条公司应制定关联交易制度，明确公司股东大

49、会、董事会、管理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。第四十一条公司应参照_证券交易所股票上市规则及其他有关规定，确定公司关联方的_，并及时予以更新，确保关联方_真实、准确、完整。公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方_，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。第四十二条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。第四十三条公司在召开董事会审议关联交易事

50、项时，会议召集人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。第四十四条公司在审议关联交易事项时，应做到：(一)详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；(二)详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手方；(三)根据充分的定价依据确定交易价格；(四)遵循上市规则的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；公司不应对所涉交易标的

51、状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。第四十五条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。第四十六条公司董事、监事及高级管理人员有义务_公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。第四十七条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减

52、少损失。第三节对外担保的内部控制第四十八条公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。第四十九条公司应根据证券法、公司法等有关法律、法规以及_证券交易所股票上市规则的有关规定，在公司章程中明确规定股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司应执行上市规则关于对外担保累计计算的相关规定。第五十条公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据

53、。第五十一条公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。第五十二条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。第五十三条公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。第五十四条公司应指派专人持续_被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务

54、资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，_其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。第五十五条对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。第五十六条公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。第五十七条公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董

55、事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。第四节募集资金使用的内部控制第五十八条公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则遵守承诺，注重使用效益。第五十九条公司应根据有关法律、法规制定募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。第六十条公司对募集资金的使用应严格按照公司募集资金管理制度的规定履行审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用，确保按项目预算投入募集资金投资项目。第六十一条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。第五节重

56、大投资的内部控制第六十二条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。第六十三条公司应根据证券法、公司法等有关法律、法规以及_证券交易所股票上市规则的有关规定，在公司章程中明确规定股东大会、董事会对重大投资的审批权限以及相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。第六十四条公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。第六十五条公司进行以股票、利率、汇率和

57、商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。第六十六条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。第六十七条公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。第六十八条公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预

58、期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。第六条信息披露的内部控制第六十九条公司应根据有关法律、法规制定信息披露管理制度，明确规定重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。第七十条当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门(包括公司控股子公司)及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。第七十一条公司应按照上市公司投资者关系管理指引等规定，规范

59、公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。第七十二条公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。第七十三条公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断，如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告、提请董事会履行相应程序并对外披露。第七节控股股东及关联方占用公司资金的内部控制第七十四条公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资产，公司不得将资金以下列方式直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：(一

60、)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；(二)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；(三)委托控股股东及其他关联方进行投资活动；(四)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；(五)代控股股东及其他关联方偿还债务；(六)中国证监会认定的其他方式。第七十五条公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关联方的关联交易行为。第七十六条公司严格防止控股股东、关联方及其附属公司的非经营资金占用的行为，并持续建立防止控股股东非经营性资金占用的长效机制。控股股东及关联方不得以前清后欠、期间发生、期末返还，通过非关联方占用资金以及中国证监会认定的其他方式变