NC集团报告解决方案课件

1、用友NC6集团报告解决方案第1页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案集团报告价值分析成功案例介绍第2页，共116页。通过集团管控建立集团的核心能力信息管理与运用能力风险控制能力融资与财务管理能力资源整合能力市场拓展能力业务创新能力集团核心能力业务模式和流程的转变电子商务等新业务手段的运用国内外市场目标行业/客户各类风险的量化分析各种风险防范和后果控制机制的建立银行授信和资本市场的通道建设有效的成本费用和资产占用管理内部资源共享机制的建立外部资源的整合协调（各层次的外部业务伙伴关系，市场和客户信息业务流程信息财务信息其它决策有用信息第3页，共116页。绩效管控是

2、集团管控的核心之一绩效管理的目的：将公司战略和战略目标转化为贯穿公司上下的绩效指标和绩效目标。当达到这些绩效目标时，公司的战略得以实现。使管理层能够跟踪监测公司战略的实施状况。绩效管理融入公司计划流程、绩效考核流程和人事管理流程。绩效管理通过先行绩效指标和绩效分析使公司的管理层了解何时、何地、以及谁应该采取什么样的措施来保证绩效指标的完成和公司战略的实现。将公司战略和目标传达给公司内所有相关的部门和人员，绩效管理产生有助于公司战略实现的员工行动。用动态的绩效管理将计划、预算、绩效管理与集团战略的实现联系在一起绩效管理模式公司战略关键驱动因素设计绩效模型确定绩效指标绩效报告和考核反馈和改进措施战

3、略评估和调整第4页，共116页。绩效管控体系的三个基础通过从上到下的方式，制定和分解全面的业务指标体系，从而将集团战略与价值相联系规范的绩效管理流程可以降低错误决策的可能性，保持个人、部门、和公司的绩效目标与公司价值相一致。绩效指标体系战略目标和愿景价值驱动因素绩效指标和目标信息系统集团报告系统绩效管理系统 决策支撑系统管控方法和流程绩效考核方法业务管理流程数据管理流程 信息系统实现绩效统计，并为各层管理人员提供公司绩效的实际情况、实际绩效偏离计划的程度和原因、可能的绩效改进措施等信息，支撑管理决策确保企业按设定的流程运作；实时掌握企业目前的运作状况，及时发现问题并找出原因；迅速、科学地响应市

4、场及合作伙伴，并能支持科学决策。信息系统是支撑集团绩效管控的重要方法第5页，共116页。企业集团的报告体系业务系统ERP/核心业务系统交易数据数据采集财务客户供应链人力销售外部数据集团报告系统BA系统报表和分析报告业务汇总报告财务合并报表自定义报表审查调整批准关系核对往来核对抵消合并外币转换准则转换管理驾驶舱战略地图仪表盘智能报表智能报告多维分析报告集团汇总合并报表（内部、外部）业务统计报表第6页，共116页。企业集团报告的一般应用场景底层单位外部数据财务系统业务系统中层单位集团总部CXO审查调整批准关系核对往来核对抵消合并外币转换准则转换审查调整批准关系核对往来核对抵消合并外币转换准则转换监

5、管机关ERP+Excel的报告管理方式第7页，共116页。企业集团报告的困惑和问题ERP+Excel的报告管理方式虽然能得到汇总的报表，但：数出多门数据信息不全系统分散数报多门需求经常变化财务合并难度大报送效率较低信息不准确查询分析不方便报表不规范第8页，共116页。管理报表的多样性与易变性统计数据财政部统计局银监会国资委CXO筛选指标变换格式复合指标任意检索过度表第9页，共116页。财务合并报表难度大世界十大会计难题-财务合并，核心问题在于合并算法与数据模型资本策略：蚕食性收购与减持跨行业的、多种会计制度并行股权投资的核算基础：成本法、权益法内部债权债务、内部利润、资金的追踪多层级复杂的股权

6、结构：交叉持股多级的集团合并的会计组织问题支持自动化分析报告的IT系统实现第10页，共116页。报表信息不准确原因：数据口径不统一，企业集团实行的是归口管理，各下属单位及各部门都有自己的数据口径和报表体系系统导出，手工调整和汇总，数据不准确多环节信息传递和汇总，误差累计逐步放大内部交易虚增了利润、资产、负债第11页，共116页。数据填报和报送效率较低技术服务数据采集与编辑数据上报数据收集与审核报表分析上报与外报年报季报月报日报80%的作业成本花费在没有价值的工作环节上第12页，共116页。企业集团报告的重点需求能够满足不同会计准则、税法、行业规定对报表的要求。能够分别按组织管理关系、地区、行业

7、的要求编制报表。能够全面、准确、方便、快速地从财务、业务等系统中提取数据，自动编制企业经营所需的各种报表，能够与EXCEL集成应用。能够支持复杂股权关系、多组织层次的超大型集团企业的自动调整、自动抵销、自动生成合并报表的要求。能够满足对按不同会计准则、不同币种、不同语种、不同会计期间编制的个别报表进行合并的要求。第13页，共116页。企业集团报告的需求能够全面、准确、方便、快速地实现财务、业务、及外部数据的提取、采集和汇总能够支持复杂股权关系、多组织层次的集团企业的自动调整、自动抵销、自动生成合并报表的要求。实现数据采集规范报表体系和规则报表编制报表合并能够按照不同会计准则、税法、行业规定的要

8、求，以及按组织管理关系、地区、行业的要求编制报表能够按照企业需求建立自己的报表体系，规范下属企业的填报规则能够满足对按不同会计准则、不同币种、不同语种、不同会计期间编制的个别报表进行合并的要求。能够自动编制企业经营所需的各种报表，能够与EXCEL集成应用能够实现数据的查询和简单分析第14页，共116页。集团报告系统支持实现报告的采集汇合分析系统采展合汇集二级单位三级单位集团报告系统业务数据财务数据报表数据EXCEL数据手工录入查询、分析、展现报表网络或应用平台复制登录登录实现报表和数据的传递和汇总明确企业管理的数据统计报表以及流转协调规范实现集团财务报表的合并灵活的报表设计和信息分析功能，支持

9、业务运行和决策第15页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案集团报告价值分析成功案例介绍第16页，共116页。应用场景：分布式系统的报表集中掌控NC系统-母集团NC系统-集团1NC系统-集团2NC系统-集团3 分布式应用在不同地区子集团分别部署多个NC系统母集团下发全局管控报表任务和合并方案，子集团定时上传分布式任务和合并方案的报表数据子集团系统定时上传总账凭证，母集团NC系统包含全部子集团核算账基础数据凭证报表第17页，共116页。应用场景：多情景下的数据补录汇总报表集团全局财务系统资金系统HR系统销售系统其他业务系统子集团财务系统资金系统HR系统销售系统其他

10、业务系统子公司财务系统资金系统HR系统销售系统其他业务系统场景2某业务系统未建：集团整体未建资金系统，但需要资金报表，需手工录入场景4系统数据不全：销售系统数据不全，或需要外部市场数据，需要手工录入场景3下属公司业务系统未建：个别公司未建HR系统，需要报表和数据统计汇总场景1信息系统不一致：各个子公司财务系统不一致，通过定制报表模板，上报汇总形成统一的财务报表场景5系统不支持灵活报表：制造管理的报表需要灵活定制，系统不能生成报表，需要手工统计录入第18页，共116页。应用场景：全流程的报表填报和审核预置报表创建任务集团子集团子公司分配业务再分配业务报表填报报表上报审批审批审批报表汇总报表上报报

11、表汇总审批审批报表填报报表填报审批报表汇总第19页，共116页。应用场景：多层级集团的多种报表合并集团公司房地产集团2级子公司C22级子公司D2合并报表多层级集团的合并：一次性合并（大合并）模式与分部合并旅游集团2级子公司C12级子公司D1集团总部一级公司二级公司集团共享服务中心整个集团合并授权共享给子集团的合并第20页，共116页。应用场景：同一平台下的业务隔离和垂直管理财务报表人力资源报表销售报表人力资源管理人员财务人员销售管理人员保证在同一报表平台上，不同人员管理、维护、查看不同的报表实现按业务对报表进行隔离第21页，共116页。应用场景：同一平台下的不同组织体系管理支持全局、集团的报表

12、组织体系支持不同管理口径的多个报表组织体系支持分业务板块建立和使用报表组织体系支持报表组织体系与合并组织体系分离（V61）新世纪集团-全局级的报表组织体系：1、直接管理两个子集团钢铁集团和香港控股集团；2、只对纸业集团的控股公司 进行管控子集团-集团级的报表组织体系： 新世纪纸业集团人力资源-集团级的报表组织体系：强调各自集团的内部管理报表组织：业务单元报表组织：部门财务报表组织体系业务报表组织体系第22页，共116页。应用场景：XBRL创建、提交各种商业报告第23页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案集团报告价值分析成功案例介绍第24页，共116页。集团报告

13、解决方案目的支持多级集团管控，实现集团各系统、各下属企业的报表数据采集和汇总集团报告解决方案目的规范企业集团的报告体系，规范报表数据的填报规则和流程，实现报表审批支持复杂情况下多层级集团会计报表的多种合并方式灵活进行报表设计，根据采集数据进行数据分析，支撑管理决策实现业务管理数据、外部数据的补充，全面满足业务管理需求第25页，共116页。用友集团报告解决方案思路业务系统Excel等外部数据财务ERPCRMHR报表平台报表发布工具各种报表集团个别报表体系集团汇总报表体系集团合并报表体系集团分析报表体系集团样表系统集团报告系统报表数据采集工具集团统计报表体系个别报表编制表内标间数据审核报表调整对账

14、、折算抵消汇总合并报表生成编制分析报表第26页，共116页。集团报告系统与商业分析系统定位和关系商业分析系统和集团报告系统业务系统报表编制平台报表表样体系报表采集审批合并报表平台集团报告系统Excel等外部数据财务ERPCRMHR商业分析系统数据仓库ETL仪表盘图表智能报表What-if业务分析模型报表数据采集集团报告系统一方面作为独立系统，完成集团报告数据统计汇总及合并，一方面作为商业分析系统的一个数据来源提供报表系统收集的报表数据。第27页，共116页。集团报告系统应用架构资源管理采集报表分析报表业务方案任务表样报表查询审核汇总采集录入与计算报送审批账表一致性自由报表查询/报表数据集成报表

15、发布统计分析语义模型性能方案计划中心系统登录权限模型组织模型基础数据业务系统接口离线应用订阅中心报表技术平台NC整合UI技术框架集成数据中心业务管理任务分配个性化公式汇总规则分布式平台任务分布式报表数据分析XBRL合并报表报表调整合并范围合并算法与查询抵消分录内部交易合并方案分布我的报表库PORTAL我的报表看板轻量化展现报表门户消息桌面第28页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案报告体系报表采集分析报表合并报表集团报告价值分析成功案例介绍第29页，共116页。集团企业报告体系总体流程图集团公司分子公司业务系统集团报表体系建立流程对内对外报告需求报告体系建立报

16、告主体确立岗位分工统一会计科目、核算政策、会计估计等对内报表体系汇总报表体系合并报表体系对外报表体系编制规则、填报说明、业务处理规则确定会计主体划分人员权限业务处理规则样表、填报说明建立核算帐套日常业务处理业务处理规则、记账规则第30页，共116页。报告体系主要内容货币资金应收账款其他应收款存款长期投资固定资产短期借贷应付账款预收账款其他应付款长期借款少数股东权益经营活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流入投资活动现金流出X资活动现金流入X资活动现金流出汇率变动对现金的影响额报表体系的内容 ?选择报送的周期 ?填报主体是哪些 ?填报基础是什么 ?填报的流程是什么 ? 报表的内控制度有哪些

17、?项目内容财务部门内部用的管理报表季度38家一级子公司的本部报表和合并报表本部类汇总、合并类汇总权益季报表、资产负债季报表、损益季报表、现金流季报表、金融性子公司资产负债季报表注册资本实收资本（人民币）实收资本（美元）资本公积涨余公积折算价差本年利润未分配利润货币资金应收账款其他应收款存款长期投资固定资产短期借贷应付账款预收账款其他应付款长期借款少数股东权益主营业务收入主营业务成本主营业务权金及附加其他业务利润营业费用管理费用财务费用权资收益营业外利润少数股东本期收益所得权经营活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流入投资活动现金流出融资活动现金流入融资活动现金流出汇率变动对现金的影响额利息

18、收入金融企业往来收入手续费收入保险业务收入租赁收益汇兑收益投资收益其他营业收入利息支出金融企业往来支出手续费支出保险业务支出营业费用汇兑损失其他营业支出营业全金及附加营业外利润所得权时间要求数据来源分类报表内容报表指标用途第31页，共116页。报告体系分类报表体系报送对象报送时间主要内容内部报表财务报表内部报表年、月资产负债表、损益表、现金流量表管理报表业务报表、资金报表年、月、日销售收入、库存表、毛利润审计报表内部审计年、月应收账款明细表外部报表统计报表统计局、监管单位年、季、月工业指标表、企业经营概况表税务报表国税、地税月资产负债表、损益表、纳税申报表上市年报股东季、月资产负债表、损益表、

19、现金流量表汇总报表财务报表内部报表月资产负债表、损益表、现金流量表管理报表业务报表、资金报表月销售收入、库存统计、资金报表合并报表上市年报股东年、月资产负债表、损益表、现金流量表第32页，共116页。报告体系编报基础会计核算政策、会计估计、会计期间、会计确认政策等合并报表编报基础构建由集团总部统一制定下发。集团企业报表体系的编报基础统一会计核算政策统一会计确认政策统一报表格式统一计量币种统一会计决算日统一会计估计第33页，共116页。报告体系内部控制符合会计准则及相关法规的要求编报的基础和业务处理符合集团规划符合集团公司的统一管理规定真实完整反映公司的经营管理情况会计报表内控第34页，共116

20、页。XBRL架构ERP系统报表系统XBRL分类标准管理预置报表表样XBRL报表分类标准与财务报表指标映射XBRL实例文件生成XBRL报告校验扩展分类标准.xsd文件实例文档.XML文件财政部通用分类标准BAP智能分析系统财务系统自动、快速、准确、可靠生成XBRL示例基于财政部CAS标准映射关系可复用最终用户操作简单，一键生成XBRL报告实例展示简单、贴近用户习惯第35页，共116页。预置基于财政部XBRL新规范的财务报表模板 已完成报表指标与分类标准的映射灵活采集报表数据：财务系统取数、录入、EXCEL导入第36页，共116页。灵活的报表指标与分类标准映射 企业在财政部颁发的通用企业分类标准上

21、进行本单位元素的扩展是不可避免的，系统提供指标与分类标准的映射，并且保存映射结果。未来企业分类标准不变情况下，无须再次映射，直接引用生成实例文件。 财务报表指标 分类标准元素第37页，共116页。基于财政部XBRL编报规则的校验程序提供基于中国国家技术基准、通用分类标准和企业通用分类标准方针的校验，及时修正报送XBRL中错误或者警告数据，或者无法解析数据提供，保证报送数据符合XBRL技术规范的校验。对分类标准校验对实例文件校验校验报告导出CSV第38页，共116页。与财务报表系统结合的自动化XBRL报送流程1、灵活采集报表数据2、直接生成XBRL实例文档3、报表系统完成标准和实例校验第39页，

22、共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案报告体系报表采集分析报表合并报表集团报告价值分析成功案例介绍第40页，共116页。报表采集应用方案按任务上报，层层上报、直报及批量上报等上报管理；支持自动催报；支持分状态和单位统计的多视角查询；满足报表批量审核、批量汇总满足任务表样相关的业务方案的分配控制，支持个性化公式管理、按报表组织体系设置汇总规则；支持汇总范围预览通过语义模型，兼容多种取数来源，并具有很高的计算效率实现多级集团管控，对全局、集团的多级组织体系的报表体系进行管控和多级审核，各级组织可通过任务再分配、转发、新建任务完成多级管理报表数据来源报表业务管理报表业务

23、管控报表报送管理报表采集应用方案第41页，共116页。报表数据来源：通过语义模型实现数据建模财务系统HR系统供应链系统其他业务系统统一取数模型(语义模型)报表(采集报表、自由报表)报表平台多维分析分析平台订阅发布邮件Portal办公桌面打印机移动设备NC功能菜单报表使用者第42页，共116页。报表数据来源：数据采集方式手工录入方式集团内分子公司的业务和财务数据存储在不同的数据系统内，不能通过数据接口导入集团报告系统；或者，分子公司的业务仍在进行人工处理；集团制定分子公司的上报报表的统一格式、制作要求、上报规则等，并以任务的方式下发到系统里为分子公司分配的目录中；分子公司可以web在线方式直接录

24、入报表数据；也可以根据集团的样表，在EXCEL中进行录入，然后以EXCEL或XML格式将报表数据导入报表系统中。 自动采集方式集团内分子公司的业务和财务数据都使用用友的系统，报表系统根据报告任务里的定时规则和报表取数、计算公式定时、自动地从各单位业务和财务系统里取出所需数据，自动生成报表；对于第三方数据源，通过做接口配置，集团报告系统可实现从其他数据源直接读取数据。第43页，共116页。报表数据来源：语义模型应用第44页，共116页。报表业务管控：报表任务的多级管理集团总公司或中间级组织可将上级组织分配来的任务进行个性化管理，再分配给末级组织；全局、集团、中间级组织可自建任务完成本级的独立管理

25、要求利用报表资源的多级管控，集团和中间级组织可在自建任务中引用更高管控级别的资源追加管理要求第45页，共116页。报表业务管控：总流程组织建模流程转发全局级任务集团级任务制定、分配报表数据审核、汇总、统计、分析业务初始化流程全局级任务制定、分配报表数据审核、汇总、统计、分析母集团管理组织集团管理组织转发全局级、集团级任务组织级任务制定、分配报表数据审核、汇总、统计、分析中间级管理组织接收全局级、集团级、组织级任务报表数据审核、汇总、统计、分析基层填报组织第46页，共116页。报表业务管控：母集团管理组织全局级任务制定、分配全局资源由母集团管理，子集团进行再分配母集团分配全局任务至子集团，纸业集

26、团再分配给所属组织全局的报表表样、审核方案和打印方案可以被集团、报表组织的任务引用第47页，共116页。报表业务管控：集团级管理组织集团级任务制定、分配任务再分配第48页，共116页。报表业务管控：中间级管理组织组织级任务制定、分配全局、集团任务再分配第49页，共116页。报表业务管控：基层录入组织单个组织报表数据填报流程多个组织报表数据填报流程第50页，共116页。报表业务管控：权限控制方案 功能权限：职责=功能节点+菜单按钮角色=职责+主组织用户=角色；职责+主组织 数据权限：报表资源的维护权和使用权报表表样、审核方案、打印方案、语义模型等默认按多级管控的维护性和可见性均支持按授权规则进行

27、授权重要基础数据的使用权：业务属性、报表组织体系 业务属性：决定角色管控的业务板块主组织+报表组织体系：决定角色对某组织管控的本级及下级范围报表数据权限：支持对角色按报表授予可查看数据组织范围的权限支持常用授权、授权规则、自定义选择指定组织任务支持报表数据权限：不控制、默认为无、任务默认为“有”第51页，共116页。报表业务管理：报表编制管理上报审核要求 上报的单位管理配置 上报流程和上报模式 数据编辑配置 上报的单位管理配置 全局参数和任务属性随需搭配控制上报流程和上报模式 第52页，共116页。报表业务管理：个性化公式管理和汇总规则 按报表组织体系设置汇总规则按报表组织体系设置汇总规则支持

28、上级对下级个性化公式的中间级管理理配置： 中间级组织对接收到的任务进行个性化公式管理支持应用到本级、应用到下级，也可删除支持按报表组织体系设置汇总规则第53页，共116页。报表报送管理多方式报送控制:支持直报模式和层层上报模式支持按任务统一上报任务支持配置：上报模式、上报流程、上报的单位管理报表自动催报支持对“单位、月“任务进行自动催报支持配置自动催报的定时配置上报和批量上报:上报：在报表数据查询、报表数据中心均可按任务上报批量上报：支持中间组织进行批量上报报送管理：查询和管理 :分状态和单位统计的多视角查询、细粒度的报送情况质量统计、报送业务动作次数记录、任务内报表报送详细查询第54页，共1

29、16页。报表报送管理：直报模式上级组织可直接将报表任务发布给末级组织；末级组织可不经过中间组组织的审核、汇总而直接报送报表给上级组织；确认（可选）由任务下发单位执行和取消。可批量：填报、汇总、上报。集团公司二级公司三级公司集中编报方式编制个别报表上报审核制定报表表样下发数据采集任务编制个别报表审核汇总报表报表发布编制个别报表审核上报第55页，共116页。报表报送管理：逐级上报模式在任务中指定上报模式为层层上报，则报送管理按此逻辑控制；直接上级能看直接下级已上报的数据；本级须先对直接下级报送的数据进行确认后才能上报；需要下级上报数据后才能看到下级及其下级的报表数据。集团公司二级公司三级公司逐级上

30、报模式编制个别报表上报审核下发数据采集任务编制个别报表审核汇总报表报表调整上报制定报表表样下发数据采集任务编制个别报表审核汇总报表报表发布第56页，共116页。报表报送管理：自动催报第57页，共116页。报表报送管理：上报审批填报任务的录入和批复批注提供录入任务级的批注，追加式已上报之前的状态，能报表修改数据的用户可进行批注已上报状态后，能取消确认、确认的用户可进行批注所有具有报表数据查看权限的人可以看到批注若某上报任务有批注应有显示提示启用审批的任务支持审批的批注第58页，共116页。报表报送管理：按职责或组织模式审批支持按任务进行上报审批、确认审批支持任务接收组织为其本级及下级组织批量配置

31、上报或确认审批流支持在报表数据中心进行上报审批执行的业务动作操作支持按职责+组织的方式定义审批流，审批组织可为指定组织、本级组织、上级组织、任何上级组织、任务分配组织审批流定义建任务并启用审批任务分配审批流设置编制送审审批上报确认职责第59页，共116页。报表报送管理：报送管理综合查询分状态、分单位、分任务统计的多视角查询支持细粒度的报送情况质量统计包括对任务的报送业务状态信息和报送业务动作次数同时支持对任务内报表的报送详细查询 。细粒度 报送质量信息任务内报表的报送详情第60页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案报告体系报表采集分析报表合并报表集团报告价值分

32、析成功案例介绍第61页，共116页。统一的报表管理平台支持报表建模报表平台报表建模（企业IT人员）报表消费（业务领导）UAP平台NC业务系统报表发布为报表节点自定义报表定义符合业务要求查询条件定义报表格式要求定义报表定期自动任务报表加工系统自动产生报表报表资源管理报表发布管理报表消费邮件portal打印机移动设备NC节点UI框架Office集成任务管理基础数据审批流权限控制组织管理报表需求：月报、周报、日报第62页，共116页。丰富灵活的查询方式报表数据查询分析类查询报表业务查询业务查询（自由查询） 自由报表管理查询报表数据查询（指标查询） 综合查询合并报表数据生成与查询审核结果查询报送情况统

33、计查询业务进程执行状态的实时监控第63页，共116页。联查业务系统指标数据区域公式原始函数业务数据数据来源追溯第64页，共116页。报表穿透应用销售数据应收数据采购数据应付数据总账数据库存数据日明细数据完全汇总数据月汇总数据按客商统计的明细数据按地区分类统计的数据按存货统计的明细数据按存货分类统计的数据穿透：联查场景穿透：钻取场景第65页，共116页。多种形式的报表发布途径在线消息收件箱管理查询门户首页业务系统桌面报表第66页，共116页。集团企业报表数据利用-发布应用报表对内发布内部应用报表向集团内有关单位或个人发布磁盘导出、在线发布、邮件发布、移动终端发布、PORTAL门户发布等发布形式通

34、过角色管理、业务属性管理等功能实现报表的权限管理报表对外发布定期将各类对外报表向集团外有关单位或公众发布支持磁盘导出、网站发布、邮件发布、移动终端发布等对外发布形式第67页，共116页。管理报表的图表展现第68页，共116页。管理报表的分栏显示分栏显示：将多行数据平均折成几个部分并列显示第69页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案报告体系报表采集分析报表合并报表集团报告价值分析成功案例介绍第70页，共116页。核心思想：在母公司与子公司生成个别报表后再基于个别报表的成果编制合并报表适用范围：下属单位不应用NC总账没有对合并结果进行各种精细化分析的要求合并报表并

35、表模式产品：合并报表公司1报表公司2报表.公司1账簿公司2账簿个别报表会计账簿合并报表调整分录抵销分录内部交易处理合并报表并表第71页，共116页。核心思想：提高合并报表编制的及时性提高合并报表的准确性加强总部对合并报表编制的主动权满足集团总部快速编制不同报告要求合并报表的需要更高集团监控的需要适用范围：下属单位应用NC总账对内部管理有精细化要求的企业集团合并报表并账模式产品：合并账簿（原型版）公司1报表公司2报表.个别报表合并帐公司1账簿公司2账簿.会计账簿内部交易处理抵销分录调整分录合并查询合并报表并账第72页，共116页。合并报表主要应用目标合并报表业务确定合并主体及合并范围人工确定合并

36、范围可在系统中定义多合并范围对个别报表的调整录入调整凭证对个别报表进行调整可进行多次调整 1 2 3 4 5 6内部交易的核对与报表系统、帐务系统的高度集成 取数追溯查询方便快捷的对帐功能合并报表的抵销及生成自动生成抵销数据自动进行报表的抵销合并方法的选择支持一次性合并支持逐级合并多种报表的合并要求支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。保存多套合并报表结果。 第73页，共116页。定义集团单位结构定义报表用友合并报表编制流程定义抵销关系定义抵销项目报表数据采集个别报表调整凭证外币报表折算调整后的个别报表生成合并报表生成工作底稿自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其

37、变动NC合并报表主流程并表第74页，共116页。基础设置-合并报表编制前准备工作准备工作要素 合并范围股权投资数据管理组织关系建立合并结构个别报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表内部交易采集表合并方法及规则合并方法确定合并周期确定折算规则设置抵消模板设置第75页，共116页。多个合并组织结构并存合并报表编报要求：对外披露：需要按照股权投资关系编制一套合并报表。内部管理：需要按照行业组织关系编制各个行业的合并报表。合并报表编报规则：基于一套个别报表数据、折算规则及折算后的个别报表数据。基于一套调整后的个别报表数据。基于一套抵消模板，可以设置多个抵消方案。按照两套组织结构分别进行对账、抵

38、消、生成两套合并报表结果。股权投资结构XX集团总部子公司2子公司1.3子公司1.1子公司3子公司1行业组织结构行业1行业2子公司1.2子公司1子公司2子公司3子公司nXX集团总部并账并表第76页，共116页。报表组织体系，同时可以为合并结构第77页，共116页。建立合并结构树解决实质性控制问题例：D有两个投资单位A、BA对D为控制型投资B对D为非控制型投资根据两个单位之间的投资关系，自动选择抵销模板：控制型投资抵销模板：采用100%比例抵销投资数据非控制型投资抵销模板：按差异比例到挤回冲投资数据优点：可解决双方各50%持股比例问题ADECB80%90%100%70%20%并账并表第78页，共1

39、16页。股权投资数据第79页，共116页。集团企业合并报表报表调整母子公司执行的会计政策一致，存在差异，怎样合并？报表原数据子公司使用甲会计政策调整后的报表数据集团使用乙会计政策留有备查痕迹调整凭证会计期间不一致未反映重大会计调整事项会计政策不一致第80页，共116页。集团企业合并报表报表折算外币汇率汇率库外币列示资产负债表决算日汇率所有者权益收购日汇率损益表平均汇率人民币列表资产负债表所有者权益表损益表第81页，共116页。支持按汇率方案进行折算支持对不同的报表指标设置不同的汇率规则；合并报表系统中汇率是全局共享的，汇率方案支持不同公司使用不同汇率；折算合并报表时可同时折算其所包含的合并范围

40、的内部交易表；灵活的汇率方案可以满足报表折算的全部需要。 第82页，共116页。灵活的汇率方案第83页，共116页。集团企业合并报表抵销模板(适用复杂股权)将模板分类划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板；预置不同投资类型的抵销凭证模板根据投资比例自动选用不同的抵销模板合并算法支持合并范围年中变动的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的企业）。抵销模板控制类投资投资类抵销模板交易类抵销模板内部交易类非控制类投资回购投资所有投资共同第84页，共116页。集团企业合并报表抵销模板系统内置的全业务抵销分录减少手工录入自定义取数公式后实现自动抵

41、消合并第85页，共116页。成本法转权益法的自动调整投资数据功能节点：为每笔投资标识出财务后续计量的方式（权益法、成本法），每次投资变动均需要标识出。合并报表：合并时，根据投资数据的设置，自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证，并在此基础上进行合并。批量调整：对投资关系复杂、投资级次较多的集团公司，支持成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能来增强易用性，即一次确定条件后，反复执行即可。非同一控制下的合并母公司报表（成本法）个别报表合并报表子公司报表子公司报表子公司报表母公司报表（权益法）子公司报表子公司报表子公司报表成本法转权益法调整凭证自动生成第86页，共116页。成本法转权益法的自动调整

42、被调整的报表项目资产负债表长期股权投资资产负债表长期股权投资利润表年初未分配利润利润表投资收益调整方向借贷贷贷单位关键字本方单位对方单位被投资方投资方被投资方取数方式利润表净利润控股比例差额项目内部交易表投资收益利润表净利润控股比例n-1i=1内部交易表投资收益i=0n-1第87页，共116页。集团企业合并报表内部交易处理预设抵销方案模板范围和差额对账规则，在对账时可以快速完成抵销方案的设定，通过定义抵销方案，可以保存不同的设置。自动对账根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，核对内部交易数据；根据抵销模板自动生成抵销分录，抵销分录支持手工调整。第88页，共116页。自动对账模式差额核对准确核对

43、对方数据一致视为核对相符差额对账规则取大/取小取借/取贷优先单位按金额/按比例符合差额规则视为核对相符差额对账是为了满足集团公司在往来双方难以及时准确对账的情况下，快速及时和相对准确地编制合并报表第89页，共116页。合并报表：根据总账内部交易记录生成抵销凭证A公司：内部调拨应收单B公司：内部调拨应付单内部交易结算应收应付协同供应链应收应付内部交易自动协同业务单据A公司：借：应收-B 100B公司：借：应收-A 100凭证协同规则内部交易对账规则总账内部交易自动协同会计凭证内部交易业务规则内部往来：应收账款应付账款借：应付-A 100贷：应收-B 100抵销规则合并报表抵销凭证1、【内部交易业

44、务规则】基本档案同时影响总账与合并报表、合并账簿2、可直接应用合并科目建立抵销凭证规则第90页，共116页。用友NC产品合并方式一次性大合并整个集团合并多层级集团的合并：子集团层次的合并、集团母公司的合并集团总部一级公司二级公司集团共享服务中心 应用范围 合并层次及级数相对较少集团公司合并报表集团公司2级子公司C12级子公司C2旅游集团房地产集团2级子公司D22级子公司D1第91页，共116页。用友NC产品合并方式一次性大合并合并报表应用场景1 一次性大合并个别报表0集团总部子公司1子公司1.1子公司1.2子公司2内部交易0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易1内部交易1.

45、1内部交易1.2内部交易2汇总生成合并报表编制抵销分录核对并表第92页，共116页。用友NC产品合并方式一次性大合并集团总部子公司1子公司2合并报表应用场景1 一次性大合并录入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报表调整创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模板执行内部交易抵销生成合并报表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表第93页，共116页。用友NC产品合并方式逐级合并整个集团合并多层级集团的合并：子集团层次的合并、集团母公司的合并集团总部一级公司二级公司集团共享服务中心管理中的需要行业集团决策的需要合并报

46、表集团公司2级子公司D12级子公司D2房地产集团分部报告的需要旅游集团2级子公司C22级子公司C1应用范围大型、跨行业多种经营的集团化公司并表第94页，共116页。集团总部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2用友NC产品合并方式逐级合并合并报表应用场景2 逐级合并个别报表0个别报表2个别报表1个别报表1.1个别报表1.2内部交易0内部交易2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2汇总汇总生成合并报表0生成合并报表1编制抵销分录核对编制抵销分录核对第95页，共116页。用友NC产品合并方式逐级合并集团总部子公司1子公司2合并报表应用场景2 逐级合并录入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报

47、表调控创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模块执行内部交易抵销按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表建立合并范围设计抵销模板选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵销生成合并报表1生成合并报表0第96页，共116页。按合并方案保存多套合并结果数据采集个别报表基础数据根据目的不同编制调整表一调整表二调整表三生成不同结果合并报表一合并报表二合并报表三按方案保存方案一方案二方案三第97页，共116页。国际化集团全球合并报表解决方案 全球合并：提供三种解决方案账簿折算：将不同会计期间、不同会计准则的账簿调整为与集团总部一

48、致，据此生成组织的个别报表，再以此为基础进行折算、合并；报表折算：将不同币种、不同会计期间、不同会计准则的个别报表折算、调整为与集团总部一致，再以此为基础进行合并；合并账簿：将不同币种、不同会计期间、不同会计准则的账簿折算、调整为与集团总部一致，据此生成集团合并账簿，再以此为基础编制合并报表。第98页，共116页。并账的价值合并帐公司1公司2公司312抵销23抵销随时出合并报告管理维度灵活细化科目辅助核算月初月中月末并账第99页，共116页。NC合并账簿总体思路部署系统核算账簿合并账簿查询、报表、分析母集团NC公司1RMB账簿USD账簿公司2RMB账簿USD账簿公司3RMB账簿USD账簿ARM

49、B-1ARMB-2AUSD个别凭证抵销凭证-方案1个别凭证抵销凭证-方案2个别凭证调整凭证-方案3抵销凭证-方案3查询报表分析查询报表分析合并报表1合并报表21合并报表1合并报表21子集团NC公司3-U8调整凭证-方案1调整凭证-方案2适用：大型集团企业、央企满足集团总部快速编制合并报表要求加强总部对合并报表编制的主动权提高合并报表的准确性满足更高集团监控的需要第100页，共116页。定义集团合并结构定义合并账簿录入期初未对符数据子公司公允价值备查簿总账内部交易对账自动生成抵销凭证生成合并报表其他自动抵销自动调整定义抵销凭证模板总账内部交易协同凭证NC并账模式主流程用友并账式合并报表编制流程并

50、账第101页，共116页。A公司：借：应收-B 100B公司：贷：应付-A 100总账内部交易对账协同会计凭证内部交易业务规则例：内部往来：应收账款应付账款借：应收-B -100 贷：应付-A -100合并账簿抵销凭证内部交易处理自动生成抵销凭证并账模式总账自动推式生成并账不需通过抵销模板定义，直接使用实际科目生成抵销凭证第102页，共116页。并账模式：建立满足多报告要求的合并账ABCDABDC合并账簿1:中国按股权合并账簿2:中国按地区合并账簿3:美国按股权合并账簿4:美国按地区并账合并结构：按股权结构合并结构：按地区结构第103页，共116页。主要内容集团报告需求分析集团报告应用场景集团报告解决方案集团报告价值分析成功案例介绍第104页，共116页。集团报告应用价值实现复杂投资情况下多级集团的数据、报表合并，满足各级管理者及上级部门的报表统计需求规范集团报告体系，实现数据的审批，提高报表编制效率和编报质量根据汇总数据，灵活定制分析报表和查询，分析，支持集团领导决策根据集团业务系统及数据的完整情况，实现数据的补充，为集团报告提供完备数据1243第105页，