商业银行经营管理基础知识

1、商业银行经营管理基础知识1一、货币与货币制度二、信用与信用形式三、利息和利率四、外汇和汇率五、银行起源六、商业银行六、商业银行资本金管理七、商业银行资产负债管理八、商业银行经营管理原则九、商业银行基本业务目录2一、货币与货币制度（一）货币起源与形式、货币起源古代中国的货币体系以铜币为基础。最初的铜币形状多种多样，有刀币、布币、蚁鼻钱等很多形式。秦始皇统一中国后，下令全国的铜币以秦国的铜钱为标准。3交子交子，是世界最早使用的纸币，最早出现于四川地区，发行于北宋前期（1023年)的成都。 4元朝以行钞为主，铸钱为辅。中统元宝交钞元通行宝钞至正之宝（权钞钱）明代以白银作为法定的流通货币，一般交易大数

2、用银，小数用钱。大明宝钞（只发不收）清代货币通宝（如康熙通宝，乾隆通宝）国民政府 银元、钞票5古代货币列表 1、贝币 天然贝币 人工贝币 金属贝币 蚁鼻币 、铜币 刀币 布币 环钱 方孔钱 三铢 四铢 五铢 开元通宝（唐代） 王莽钱 、纸币 交子（北宋）会子（南宋）关子（南宋） 中统元宝交钞（元代） 大明宝钞（明代）6、货币形式、实物货币是直接从普通商品中分离出来的，它本身具有相应的价值和特定的使用价值。 、金属货币是指以金属作为货币材料，充当一般等价物的货币。首先，金属货币坚固耐磨，不易腐蚀，既便于流通，也适合于保存。其二、金属质地均匀，便于任意分割，分割后也可以再熔化后恢复原形，这一点特别

3、适合于作货币。 3、纸币是国家发行并强制流通的一种不能兑现的价值符号。它本身不具有内在价值，而只具有交换价值。它的交换价值依赖于黄金或白银，但又不能兑换成黄金和白银。 4、信用货币主要包括银行券或银行存款。银行券是银行发行的一种信用货币，是银行发行用于代替商业票据流通的银行票据。典型的银行券是以金币的代表者出现的，持券人可以随时向发券银行要求兑换成金币。、电子货币是利用发达的电子技术，建立在银行存款基础上的支付工具。7（二）货币本质及职能、货币本质从商品中分离出来固定地充当一般等价物的商品，就是货币。 特点：()和一切商品相交换，表现一切商品的价值。()使用价值和价值是该商品的两个基本属性。8

4、、货币职能(1)价值尺度(2)流通手段(3)贮藏手锻(4)支付手段9（三）货币制度及其演变、货币制度货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式。、货币制度的构成要素、货币制度的演变(1)金本位制(2)银本位制(3)金银复本位(4)纸币本位制10现代信用货币的计量狭义货币：M0=流通中现金M1=M0+活期存款广义货币：M2=M1+定期存款+储蓄存款准货币包括定期存款、储蓄存款、短期票据等。中国的货币计量：M0=流通中现金M1=M0+企业活期存款+农村存款+机关团体存款M2=M1+企业定期存款+自酬基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款+证券公司的客户保证金11二、信用与信用形式（一）信

5、用及特征1、信用的概念 、信用的特征 12（二）信用形式及发展划分标准形式期限短期信用长期信用有无抵押担保信用无担保信用信用主体商业信用银行信用国家信用消费信用国际信用还有民间信用、租赁信用等、信用形式13（）商业信用（）银行信用（）消费信用（）国家信用。（）国际信用14、信用的发展（）高利贷信用（）现代信用15（三）信用工具信用工具又称金融工具或金融产品。它是能够证明金融交易的金额、期限、价格的书面凭证。它对债权债务双方所应承担的义务与享有的权利都具有法律的约束力。具有期限性、流动性、安全性等基本特征。信用工具构成要素一般来说，信用工具由五大要素构成： (1)面值，即凭证的票面价格，包括面值

6、币种和金额； (2)到期日，即债务人必须向债权人偿还本金的最后日期； (3)期限，即债权债务关系持续的时间； (4)利率，即债权人获得的收益水平； (5)利息的支付方式。 16信用工具的类型划分标准融资的性质偿还期限可接受性程度类型直接信用工具间接信用工具长期信用工具（资本市场信用工具）短期信用工具（货币市场信用工具）在本国具备一般接受性的信用工具在本国具备有限接受性的信用工具17三、利息和利率1、利息2、利率183、利率的种类（）名义利率和实际利率实际利率=名义利率通货膨胀率（）固定利率和浮动利率（）市场利率、官定利率和行业利率（）基准利率和普通利率Libor(London Interban

7、k Offer Rate)伦敦银行同业拆借利率Shibor(Shanghai Interbank Offer Rate)上海银行同业拆借利率单利和复利 单利是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息。设：P=本金 r=利率 n=时间 I=利息 S=本利之和 复利是指计算利息时，要按一定期限，将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算。金融机构人民币存款基准利率表存款利率种类年利率(%)一、城乡居民及单位存款(一) 活期0.35(二) 定期1.整存整取三个月2.85半年3.05一年3.25二年3.75三年4.25五年4.752.零存整取、整存零取、存本取息一

8、年2.85三年2.90五年3.003.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折二、协定存款1.15三、通知存款一天0.80七天1.35四、外汇和汇率（一）外汇狭义的外汇以外币表示的可用于国际之间结算的支付手段。广义的外汇（1）外国货币，包括钞票、铸币等； （2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； （3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； （4）特别提款权、欧元； （5）其他外汇资产。（二）汇率汇率是用一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率、比价或价格。以本国货币表示的外国货币的“价格”。（三）汇率的标价方法、直接标价法以一定单位的外国货币为标准，用折算

9、成若干本国货币来表示汇率的标价方法。数字越大，说明外币币值越高，本币币值越低。 USD1=RMB8.2765(2005.07.21之前) USD1=RMB6.25986.3357（2012.05.22）、间接标价法以一定单位的本国货币为标准，用折合多少外国货币来表示汇率的标价方法。数字越大，说明本币币值越高，外币币值越低。货币名称现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价人民币汇率中间价英镑994.86964.15 1002.85 1002.85997.34港币81.3 80.6581.61 81.61 81.34美元631.48626.42 634.02634.02 632.09瑞士法郎666

10、.05645.49 671.4 671.4新加坡元495.1 479.82 499.08 499.08瑞典克朗87.6 84.988.388.3丹麦克朗107.63104.31 108.49 108.49挪威克朗105.32102.07 106.16106.16日元7.94737.7019 8.01118.0111 7.9613加拿大元618.71599.61 623.68623.68 620.12澳大利亚元620.73601.57 625.72625.72 623.78欧元800775.3 806.43806.43 802.6澳门元79.0678.4 79.36 79.36菲律宾比索14.5

11、714.12 14.68 14.68泰国铢20.1 19.48 20.26 20.26新西兰元477.52 481.35韩国元0.5213 0.5654卢布20.09 20.252012-05-1816:23:40（四）汇率的种类划分标准外汇管制的宽严外汇买卖的交割期限外汇交易的支付方式汇率制度汇率的统一性银行外汇买卖种类官方汇率市场汇率即期汇率远期汇率电汇汇率信汇汇率票汇汇率固定汇率浮动汇率单一汇率复汇率买入汇率（买价）卖出汇率（卖价）中间汇率（五）汇率制度定义是指一国货币当局对本国汇率变动的基本方式所做的一系列安排或规定。内容汇率确定的基础汇率波动的界限汇率应该如何调整维持汇率应采取的措施

12、我国的汇率制度自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考“一篮子货币”进行调节的、有管理的浮动汇率制度。五、银行起源银行意大利语Banca“板凳”。英语转化为bank“存放钱的柜子”早期的银行家被称为“坐长板凳的人”。 大体上分为三个阶段： 第一阶段：出现了货币兑换业和兑换商。 第二阶段：增加了货币保管和收付业务即由货币兑换业演变成货币经营业。 第三阶段：兼营货币保管、收付、结算、放贷等业务，这时货币兑换业发展为银行业。 我国银行的几个阶段 南北朝时的寺庙典当业。唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。明朝

13、中叶形成了具有银行性质的钱庄。银庄产生初期，除兑换银钱外，还从事贷放。清代出现了票号。如山西票号，又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构。 第一次使用银行名称的国内银行是“中国通商银行”，成立于1897年5月27日；最早的国家银行是1905年创办的“户部银行”，后称“大清银行”；1911年辛亥革命后，大清银行改组为“中国银行”，一直沿用至今。资本主义商业银行的产生，通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。 二是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。1694年，在政府的

14、帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行英格兰银行。六、商业银行（一）商业银行的概念及其基本特征 1、商业银行的概念依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。302、商业银行的基本特征（）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。（2）商业银行是不同于一般工商企业的特殊企业。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品货币和货币。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。31（二）商业银行职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务职能32（

15、三）我国商业银行建立的几种途径（1）将专业银行改造为国有商业银行（2）重新组建股份制商业银行（3）把业务发达的信用社改造成商业银行（4）走合资合营的道路建立商业银行33（四）商业银行的组织形式 1、分支行制 branch banking 既有总行，又可以设立分支行的银行体制。又称分行制。 多数国家的银行设置是分支行制。特别是大银行,总行外，一般都在国内或国外开设分支机构。大部分行设在首都或大城市。 342、单元银行制（或单一银行制） 这是美国银行采用的组织结构之一，是不设任何分支机构的银行制度。单一银行制是指业务经营中的商业银行各自独立，不设分支机构，即所谓的“一行一店”。单一银行制度的特点是

16、地方性强，经营自主灵活，便于鼓励竞争，也可避免大银行吞并小银行，限制银行垄断。 1984年年底，美国共有15084家银行和储蓄机构。截至2003年年底，这一数目降到7842家，下降幅度为48。 35（3）集团银行制（银行控股公司制） 这种制度在美国最为流行。其特点是先成立一个银行控股公司，再由该公司控股或收购两家或两家以上的银行（或金融机构）。 是指某一集团成立股权公司，再由该公司控制和收购两家以上银行股票的银行制度。这种股权公司既可以由非银行的大企业组建，也可以由大银行组建。持股公司所拥有的银行在法律上是独立的，保持其自身的董事会，对股东负责，接受管理机构的监督。 36花旗公司-单一银行控股

17、公司花旗银行旅行者集团12个子公司花旗公司-金融控股公司证券银行保险其他37中国工商银行 工商东亚金融控股有限公司 工银亚州工商银行（亚洲）有限公司（香港友联银行有限公司）。 2007年10月25日，工商银行与南非标准银行联合宣布，双方已就股权交易和战略合作事宜达成协议。 2007年，11月12日中国工商银行（印尼）有限公司（以下简称“工银印尼”）成立。 38 2009年7月11日起，中国工商银行澳门分行与澳门诚兴银行股份有限公司合并，更名为中国工商银行(澳门)股份有限公司。 2010年4月21日，中国工商银行（泰国）股份有限公司（简称“工银泰国”）成立。 2011年1月23日，工商银行与东亚

18、银行，双方就美国东亚银行股权买卖交易达成协议，并于2011年1月21日在芝加哥签署了股份买卖协议。工商银行将向东亚银行支付约1.4亿美元的对价，收购美国东亚银行80%的股权，东亚银行持有剩余20%的股权。2011年8月5日，工商银行与阿根廷标准银行及其两家关联公司（一家基金管理公司Standard Investments S.A.和一家商务服务公司Inversora Diagonal S.A.）80%股权买卖交易与南非标准银行等达成协议，工商银行负责阿根廷标准银行及其关联公司的营运和管理。 39工银国际控股有限公司（“工银国际”） 工银瑞信基金管理有限公司工银安盛（人寿保险有限公司）- 法国安

19、盛集团（工商银行金盛人寿保险有限公司）40从业务结构上看，有全能银行制和银行分业制。1、全能银行制 全能银行制又称综合银行制，是指商业银行在业务领域内没有什么限制，它可以经营所有的金融业务，即不仅可以经营普通的存放款业务，而且可以经营诸如公司债券的承销、包销、对企业投资等投资银行业务。2、银行分业制 银行分业制是指商业银行业务和投资银行业务分开，即商业银行不准进入投资银行业务领域，投资银行也不准进入商业银行业务的领域。41从所有权结构上看，有股份制银行和独资银行。（1）独资银行（私人银行）独资银行指独资形式的银行。大多是由十六七世纪家族银行演变来的。银行业主负无限责任，现已有部分私人银行已成为

20、合伙企业，但股权不能自由转让或公开上市。（2）股份制银行按国际惯例，现代商业银行一般采取股份制形式。股份制，又称股份经济，是指人们按造一定章程筹集资金（招股）共同从事生产、流通、服务等经营活动，自负盈亏，按股分红的一种经济组织形式。股份公司如何组织、经营、合并、解散、发行股票债券、分配盈利以及对内对外关系都必须依法行事。42（五）何为股份制商业银行？股份制商业银行是全部注册资本由全体股东共同出资、并以股份形式构成的银行。我国的股份制银行主要有两种组织形式有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。股份有限公司

21、是指全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本的企业法人。 43基本法律特征1、股东个人的财产与公司的财产是分离的，股东对公司只负缴清其股份金额的责任，并不对公司的债权人负责；2、公司的所有权与经营权是分离的，公司的资本虽然为全体股东所有，但股东对公司的经营管理不能参与；3、公司的股份可以自由转让，股票可以自由转让，股票可以在社会上公开出售；4、公司作为企业法人，对自己的法律行为所产生的法律后果承担全部法律责任，也就是公司对它的法定代表人和其他工作人员的经营活动承担全部法律责任。以上规范降低了投资者的投资风险，鼓励了投资者的积极性，从而为股份制的持续发展提供了法律保证。44（

22、六）商业银行内部组织结构1、决策机构（1）股东大会是最高权力机构，由全体股东组成。（2）董事会由股东大会产生，是银行的首脑机关。（3）董事长董事会一般设董事长、副董事长、常务董事2、监督机构监事会代表股东大会对银行的全部经营活动进行监督和检查，由股东大会选举的监事组成。3、执行机构（1）总经理（行长）是银行的行政首脑。（2）内部委员会贷款委员会、投资委员会等。（3）职能部门或业务部门。45 股份制银行内部组织结构 股东大会 懂事会 监事会 专业委员会 行长 总稽核 各业务、职能部门46股份制商业银行是非国有资本参股银行。相对国有商业银行公有制性质来说的,股份制商业银行属于股份制。截止2010年

23、,中国通过银监会批准成立的股份制商业银行共有13家，包括:中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行和渤海银行以及平安银行。六、银行资本金管理美国联邦储备委员会对银行资本的规定 （1）普通股 （2）优先股（没有偿还期）一级资本 （3）资本盈余（核心资本） （4）未分配利润 （5）各种准备 （1）优先股（有偿还期）二级资本 （2）资本期票和债券（包括 （附属资本） 不可转换债券、可转换 为普通股的长期债券） （3）其它资金来源48、巴塞尔协议“巴塞尔协议”体系包括：关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（巴塞尔协

24、议）（1988年）市场风险修正案（1996年）利率风险管理原则（1997年）有效银行业监管核心原则（1997年）银行业内部控制体系框架（1998年）操作风险管理（1998年）新的资本充足比率框架（新巴塞尔协议）（1999年）信用风险管理原则（2000年）49(1)巴塞尔协议（1988年）对银行资本的规定，将银行总资本分为核心资本（第一档资本）和从属资本（第二档资本）。 （1）已发行并完全缴足的普通股核心资本 （2）永久性非累积的优先股 （3）公共储备（各种准备金） （1）累积优先股从属资本 （2）有偿还期的优先股 （3）债务资本（资本票据和债券） （4）未公开项目（如未公开资本）(核心资本所占

25、比重不得低于50%。)50（2）风险权数制度协议将银行资产的风险分为“无风险”到“十足风险”，即0、10%、20%、50%和100%的5个风险权数；对资产负债表外相目采用0、20%、50%和100%的4个风险加权系数。净资本负债表上各种资产以及表外项目，根据其广泛的种种相对风险加权而制定出的资本对权重风险的比率，是衡量银行资本充足率的好办法。 协议将银行资本与风险资产的目标标准比率定为8%（其中，核心资本占4%）；允许在5年过渡期内（1987年底到1992年底）各银行对其资本基础作必要调整，以达到这一水准。51（）三大支柱：（1）最低资本金要求（2）外部监管对完善整个监管框架（3）市场纪律52七、商业