会计凭证附件要求

1、,不规范点,规范附件明细,费用类, ,1、办公用品费,1：购买办公用品只有发票，没有其他单据。,经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料,2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。,2、差旅费,只有差旅费报销单没有行程单等记录。,出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料,3、车辆修理费/汽油费,1：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。,经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料,2：,4、.税款缴纳,只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。,纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料,5、劳保用品,

2、1：批量购买老保用品，没有采购入库和各部门领用单。,经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料,2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全,6、广告费,只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。,经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料,7、会务费,只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。,经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料,9、运费/快递费,1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同,委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料,2：月结单没有核对记录及内部审批记录

3、。,供应链类,常见不规范点,规范附件,一、原料采购,1、预付款,预付款只付银行回单，未后附合同。,采购合同、采购付款单等相关资料,2、预付款核销,未后附相关单据,采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料,3、货到付款,1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。,采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料,2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。,4、采购入库,1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。,采购入库单、采购收货报告单等相关资料,2：退料单单据未齐全,二、产品生产,1、生产领用,原材料领用单，单据上的信息

4、要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。,生产耗用表、原材料领用单,2、产品入库结转,产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。,生产成本表、产品入库单,三、产品销售,1、销售收入确认/销售成本结转,销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。,发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料,四、产品研发,研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。,研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。,1、研发领料单,2、研发费用分摊,附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。,研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。,

5、常见不规范点,规范附件,资产类,固定资产及低值易耗,1、资产购买,1：只有固定资产发票，没有其他单据。,经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料,2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。,2、资产修理,只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。,经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料,3、资产清理或盈亏处理,固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。,经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料,4、固定资产折旧的计提,采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。,固定资产折旧计提表等相关资料,5、低值易耗品,只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。,经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料,常见不规范点,规范附件,计提类, 1、薪资及绩效计提,相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。,薪资及绩效计提表等相关资料, 2、年终奖金的计提,年终奖计提未有具体计提依据相关资料,年终奖计提表等相关资料, 3、税费计提,税费计提未有相关附件附在会计分录后,各项税费计算表等相关资料, 4、坏账准备的计提,只对