借款报销管理规范

1、.：.；借款报销管理规范目的为进一步完善财务管理，严厉执行公司货币资金运用制度，根据公司规范化管理实施要求，特制定本细那么。2.0 范围公司内部职员因公务需求所涉及的需由公司负担的各项费用和个人预借款。3.0 职责财务部按本规范中相关权责执行其他部门协助上述部门开展任务4.0 定义：5.0 作业流程：N/A6.0 作业内容：6.1 借款及审批管理：6.1.2 出差人员借款，凭由部门经理以上签发的“公差委派单到财务部领取“借款单，根据预测额度填好该凭据后，先经直属部门经理(主管)赞同后，再按审批规范权限由各线上级指点同意，最后经财务部主管审核后方予借支。前次借支出差前往时间超越三天无故未办理报销

2、者，不得再借款。6.1.3 其他暂时性借款，如周转金、小额采购款、业务费等，审批程序同6.1.2条执行。6.1.3 新进员工因任务时间尚未到达工资发放期间，而确需预借部份生活费用，须先领取“借款单，再由车间主任根据其实践出勤情况确定可预借额度(原那么上应控制在出勤工资范围内)，填好该凭据后，先经车间主任赞同后，再送直属部门经理(主管)同意，最后经财务部经理审核后方给予办理工资预支该条款仅适用于财务部建立完善的职员工资明细台帐的前提下。6.2 借款额度核准权限：6.2.1 对于非工资范围内的中、短期私人借资一概不准办理。6.2.2 营销业务人员公务暂时周转性借款额度审批权限：500元(含)以内部

3、门经理核准；500元以上2000元(含)以内副总(含)核准；2000元以上由总经理核准。6.2.3 其他公务性暂时周转性借款额度审批权限：500元以内部门经理级(含)以上核准，500元以上1000元(含)以内副总(含)核准；1000元以上由总经理核准。6.2.4 以上核准权人均应为直属系统的对应职务人，核准权人应连带承当经济归还责任。6.2.5 备用周转金类的借款最高限额为5000元(含)以内，最长期限为一个月，审批权限及责任参照6.2.1和6.2.2及6.2.3条执行。特殊情况需求长期借款的由董事长核准。6.2.6 财务部对公司一切借款人员实行“旧账不清，新款不借的原那么。一切借款人员所欠公

4、司款项按照财务部留存的“借款单提供的数据为准。6.3 费用报销审批权限及票据的管理：6.3.1 对于一切需办理报销的费用开支，一概应在业务终结后的三天内办理报销手续(出差者以返程车船票日期为准)，假设推迟不办理者，按其最高资金占用额(指报销金额或预借金额的最高额)按每日0.5%收取资金占用费，并由财务部门按转账方式直接从其当月工资中扣除。6.3.2 一切借款人员在办理报销后的结欠金额应及时缴清，如被挪为私用且无法结清者，应即时重新办理预借款手续，并应按1%的利率计算不少於一个月期的利息并从当月工资中扣除。6.3.3 因任务需求而应产生的款待应付费应由相关部门主管或直接经办人员提出书面恳求，经总

5、经理核准后方可开支，凭经审批的恳求书及有效的发票按报销流程办理报销手续。对於各系统、各部门以任何名义举行的会餐费等非消费性、业务性的开支一概不予报销。营销系统按照公司营销系统款待费用规范实施，详见。6.3.4 对於工伤事故，应由直属单位(车间、科室)担任人根据实践情况提交书面报告资料逐级上报，并经总经理确认核准后凭医院的收费发票办理报销手续，对需给予住院期间伙食补贴的，根据实践天数按每天20元的规范给予报销，伤者及事故处置单位人员的车旅费按实凭票报销，经公司人力资源部核实同意的陪护人员按照40元/天的计时工资发放，伙食补贴按照20元/天计算。对非工伤事故的一概不予报销。6.3.5 办公用品类物

6、资由管理部门一致请购，由采购部担任采购并办理进仓及报销手续，其他单位不得自行采购。采购报销由部门经理审核、财务经理复核、总经理核准。财务部有权回绝受理除采购部经办以外的办公用品费用报销。6.3.6 各类物品经采购后在办理报销时除应提供正式发票外，尚需提供有效的“采购恳求表，需办理入库的应提供相关仓库的“进仓单的财务联和厂(供应)商联方可报销。6.3.7 属消费性的日常费用及运输费用、公司车辆费用、差旅费等受控规范限额内的费用报销由部门经理、直属副总、财务经理分别审核，总经理核准。6.3.8 除6.3.7条以外的及上述各条款有明确规定核准权限外的各类非消费性的费用报销由部门经理、直属副总、财务经

7、理、总经理分别审核，董事长核准。6.3.9 经办会计有权对各项报销内容提出质疑并要求重新核准。6.3.9 除本制度中明确规定拥有核准权益的责任人外，任何部门或个人均无资金动用(支付)权。出纳员违反规定接受越权付款的一概视为出纳员私人挪用，数额较大者将清查出纳员经济法律责任。6.3.10一切需办理报销的票据均应为正式的税务发票并加盖收款单位(供应商)公章或财务公用章；属行政事务性收费的票据应有省级(含)以上的财政厅(部)的发票监制章方为有效。财务部门有权回绝接纳除上述两种发票以外的收款收据或白条之类的不规范票据的报销行为。6.3.11除适宜运用办理报销手续的费用工程外，余一概运用办理报销手续，应根据原始发票内容逐笔工整地填写，并注明单据(附件)张数、预借支金额。6.3.12一切单据均需粘贴报销：一切发票及单据均需将边角裁剪整齐；一切发票及单据应同向粘贴在申报单反