企业所得税纳税申报表

1、.PAGE ：.；表样仅供参考阐明：本表样中已注明逻辑关系，纳税人填报时可根据其对应关系进展填写，减少不用要的逻辑错误。但详细行次的填写口径请参考。税政管理一科2006年12月18日PAGE PAGE 35目 录第一部分第二部分适用于核定征收企业第三部分一、二、附表一1附表一2附表一3附表二1附表二2附表二3附表三附表四附表五附表六附表七附表八附表九(注：由于政策调整附表九暂不需填报)附表十附表十一 附表十二附表十三附表十四1附表十四2附表十四3企业所得税预交纳税申报表税款所属期间 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号 ： 金额单位：元列至角分 地税计算机代码 主管税务机关纳税人称号联络消费运

2、营地址项 目行次累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第111行：利润总额1加：纳税调整添加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损41+2-34应纳税所得额1+2-3-45适用税率6应纳所得税额56 7减免所得税额878汇总纳税成员企业就地预缴比例9实践已预缴的所得税额10应补退的所得税额7-8-10 或 7-89-1011实行按上年实践数分期预缴的纳税人填列以下第1214行：上一年度实践交纳的企业所得税额12*本季月应预缴所得税额12行4或12行1213*本年实践已预缴的所得税额14*纳税人公章：经办人： 申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年

3、 月 日主管税务机关受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日企业所得税纳税申报表适用于核定征收企业税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号 ： 金额单位：元列至角分地税计算机代码 主管税务机关纳税人称号联络消费运营地址纳税申报栏项 目行 次本期数累计数收入总额1本钱费用2*应税所得率3应纳税所得额4适用税率5应缴所得税额456减：实践已预缴的所得税额7应补退的所得税额8=6-78纳税人公章：经办人签章：申报日期： 年 月 日主管税务机关受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日第三部分纳税人根本信息登记表计算机代码纳税人称号所属经济类型联络所属行业企业所得税征收方式必选项单项选择：查帐

4、征收 ；核定征收 执行的财务会计制度必选项单项选择：企业小企业会计制度 ；金融企业会计制度 ；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度 。工资管理方式必选项单项选择：非工效挂钩 ；工效挂钩 。纳税人享用减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠 ；2、高新技术企业 ；3、软件产业 ；4、集成电路产业 ；5、福利消费企业 ；6、劳动就业效力企业 ；7、其他优惠 。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报阐明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、纳税人称号：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。4、联络：填写纳税人单位

5、办税人员联络或手机号码。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其消费运营情况或财务会计核算情况，按照规定的规范、程序、权限和方法，核定应税所得率纯益率或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动消费率增长幅度的原那么，经国有资产监视管理委员会或财政局和劳动和社会保证局同意的国有及国有控股企业。7、享用减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关同意或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。 8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至

6、 年 月 日纳税人识别号：税务登记证号 金额单位：元(列至角分)地税计算机代码主管税务机关纳税人称号联络消费运营地址收入总额行次项 目金 额1销售(营业)收入(请填附表一)附表一、1、第1行2投资收益请填附表三附表三、4列、17行3投资转让净收入请填附表三附表三、6列、17行4补贴收入手工录入5其他收入(请填附表一)附表一、1、第16行6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除工程7销售(营业)本钱(请填附表二)附表二、1、第1行8主营业务税金及附加手工录入9期间费用(请填附表二)附表二、1、第29行10投资转让本钱请填附表三附表三、9列、17行11其他扣除工程请填附表二附表二、1、17行12扣

7、除工程合计7+8+9+10+11应纳税所得额的计算13纳税调整前所得61214加：纳税调整添加额请填附表四附表四、第41行15减：纳税调整减少额请填附表五附表五、第21行16纳税调整后所得13+1415)17减：弥补以前年度亏损填附表六1716附表六、6行、10列18减：免税所得请填附表七181617与附表七、1行比较取小值19加：应补税投资收益已缴所得税额与附表三17行5列比较填列20减：允许扣除的公益救援性捐赠额请填附表八201617-18+19与附表八1行5列比较填列21减：加计扣除额(2116-17-18+19-20)与附表九7行6列比较填列22应纳税所得额161718+192021应

8、纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额222325减：境内投资所得抵免税额等于本表19行且本表24行26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)附表十、第7列合计数27减：境外所得抵免税额(请填附表十)与附表十相关行次分析填列28境内、外所得应纳所得税额2425262729减：减免所得税额请填附表七2928与表七10+62行分析填列30实践应纳所得税额282931汇总纳税成员企业就地预缴比例手工录入32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33减：本期累计实践已预缴的所得税额手工录入34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是

9、根据及其实施细那么和国家有关税收规定填报的，是真实的、完好的。法定代表人签字：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理公用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人:申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售营业收入及其他收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元列至角分行次项 目 金 额1一、销售营业收入合计(2+7+12)主表第一行21主营业务收入(3+4+5+6)31销售商品42提供劳务53让渡资产运用权64建造合同72其他业务收入(8+9+10+11)81资料销售收入92代购代销手续费收入103包装物出

10、租收入114其他123视同销售收入(13+14+15)131自产、委托加工产品视同销售的收入142处置非货币性资产视同销售的收入 153其他视同销售的收入16二、其他收入合计17+24主表第5行171营业外收入(18+19+23)181固定资产盘盈192)处置固定资产净收益203非货币性资产买卖收益214出卖无形资产收益225罚款净收入236)其他242税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)251因债务人缘由确实无法支付的应付款项262债务重组收益273接受捐赠的资产284资产评价增值295其他经办人签章: 法定代表人签章:企业所得税年度纳税申报表附表一2金融企业收入明细表填报

11、时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1一、根本业务收入2+3+15主表第1行2 利息收入3 金融企业往来收入4 中间业务收入5 手续费收入6 证券承销收入亏损以“-填列7 自营证券差价收入亏损以“-填列8 买入返售证券收入亏损以“-填列9 受托投资管理收益亏损以“-填列10 保费收入11 分保费收入12 追偿款收入13 基金收入14 汇兑收益15 其他业务收入16二、其他收入合计17+18+24+28主表第5行171视同销售收入182营业外收入19+20+21+22+2319 固定资产盘盈和转让净收入20 非货币性买卖收益21 出卖无形资产收益22 获得的各种价外基金、

12、收费和附加23 罚款收入243税收上应确认的收入25+26+2725 因债务人缘由确实无法支付的应付款26 接受捐赠的资产27 在税收上确认的资产评价增值284其他经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表一3事业单位、社会团体、民办非企业单位收入工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程金额1一、收入总额(2+3+11)2 财政补助收入主表第4行3 上级补助收入3至7行之和=主表1行4 拨入专款3至7行之和=主表1行5 事业收入3至7行之和=主表1行6 运营收入3至7行之和=主表1行7 附属单位缴款3至7行之和=主表1行8 投资收益见附表三=附表3、4

13、列、17行=主表2行9 投资转让净收入见附表三=附表3、6列、17行=主表3行10 捐赠收入10行11行之和=主表5行11 其他收入10行11行之和=主表5行12二、免税收入总额(13+14+22)13 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16 主管部门、上级单位的专项补助收入17 所属独立核算单位上交的税后利润18 各级政府资助19 省级以上民政、财政部门规定收取的会费20 社会各界的捐赠收入21 财政拨款22 其他23三、应纳税收入总额(1-12)24四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(231)经办人

14、签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表二(1)本钱费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目 金 额1一、销售营业本钱合计2+71321主营业务本钱3+4+5+631)销售商品本钱42)提供劳务本钱53)让渡资产运用权本钱64)建造合同本钱72其他业务支出8+9+10+11+1281资料销售本钱92代购代销费用103包装物出租本钱114)相关税金及附加125其他133视同销售本钱14+15+16141自产、委托加工产品视同销售本钱152处置非货币性资产视同销售本钱163其他视同销售本钱17二、其他扣除工程合计18+26主表第11行181营业外支出19+2

15、0+25191固定资产盘亏202)处置固定资产净损失213出卖无形资产损失224)债务重组损失235罚款支出附表4、34行、1列246)非常损失257)其他包括三项减值预备262税收上应确认的其他本钱费用27+28271资产评价减值282其他29三、期间费用合计30+31+32主表9行301销售营业费用312管理费用323财务费用经办人签章: 法定代表人签章:企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业本钱费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1一、根本业务本钱合计2+3+24-25主表第7行2 利息支出3 金融企业往来支出4 中间业务支出5 手续费支出6

16、卖出回购证券支出7 死伤医疗给付8 满期给付9 年金给付10 退保金11 赔款支出12 分出保费13 分保赔款支出14 分保费用支出15 佣金支出16 保户红利支出17 未到期责任预备金提转差18 长期责任预备金提转差19 未决赔款预备金提转差20 寿险责任预备金提转差21 长期安康险责任预备金提转差22 提取保险保证基金23 汇兑损失24 其他业务支出25 减：摊回分保赔款26二、其他支出27+28+35+38主表第11行271视同销售本钱282营业外支出29+30+34)29 固定资产盘亏30 处置固定资产净损失31 出卖无形资产损失32 罚款支出33 非常损失34 其他353税收上应确认

17、的其他本钱费用(36+37)36 税收上确认的资产评价减值37 其他384其他39三、期间费用合计40+41+42主表第9行40 营业费用41 管理费用42 财务费用经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表二3事业单位、社会团体、民办非企业单位支出工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程金额1一、支出总额(2+3+10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 运营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11二、不准扣除的支出总额121税收规定不允许扣除的支出工程金额132按分摊比例计算的支出工程金额14三、准予

18、扣除的支出总额14=1-11主表第11行1516经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得损失明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益持有收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让本钱投资转让所得或损失初始投资本钱计税本钱调整投资转让本钱123456789101一、债务投资小计*2一短期债务投资小计*3*4*5*6二长期债务投资小计*7*8*9*10二、股权投资小计*负数时填入附表四12行1列11一短期股权投资小计*121314

19、二长期股权投资小计*151617合计*主表2行主表19行主表3行*补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失附表五第3行2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额附表四12行2列3、投资转让净损失纳税调整额附表四12行3列4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额累计 经办人签章: 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整添加工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位元列至角分行次项 目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额1231工资薪金支出 附表126行1列10行1列11行1列2工会经费 附表126行1列10行1列11行1列3职工福利费 附表126行1列10行1列1

20、1行1列4职工教育经费 附表126行1列10行1列11行1列5利息支出6业务款待费7本期转回以前年度确认的时间性差别8折旧、摊销支出 附表1317行2列17行9列17行10列9广告支出 附表114行8行 9行10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失 附表310行10列的负数补充资料2补充资料313财富损失14坏账预备金 附表14、11列5行7列5行3列5行15各类社会保证性缴款16其中：根本养老保险17失业保险18根本医疗保险19根本生育保险20工伤保险21补充养老保险22补充医疗保险23上交总机构管理费24住房公积金25本期增提的各项预备金26+3326其中：存货跌价预备27固定资产

21、减值预备28无形资产减值预备29在建工程跌价预备30自营证券跌价预备31呆账预备 附表14、211行32保险责任预备金提转差 附表14、329行3列33其他预备34罚款支出 附表2、123行35与收入无关的支出36本期预售收入的估计利润房地产业务填报37其他纳税调增工程38139240341合计1+15+23+24+25+34+37*主表、14行经办人签章： 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少工程明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次工程纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余发放的工资 附表十二、工挂部分10行1列+5列2以前年度结转在本

22、年度扣除的广告费支出附表十一、12行3以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失附表三、补充14在应付福利费中列支的根本医疗保险5在应付福利费中列支的补充医疗保险可税前扣除的部分6以前年度进展了纳税调整添加、在本年度发生了减提的各项预备金7+157其中：坏帐预备 附表十四、15行3列8 存货跌价预备9 固定资产减值预备10 无形资产减值预备11 在建工程减值预备12 自营证券跌价预备13 呆账预备 附表14、211行14 保险责任预备金提转差 附表14、329行3列的负数15 其他预备16本期已转销售收入的预售收入的估计利润房地产业务填报17其他纳税调减工计1+6+1

23、6+17主表15行 经办人签章： 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项 目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额第二年第三年第四年第五年合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*与主表17行比较填列7可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人签章：法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1一、

24、免税所得2+3+9主表18行比较填列2国债利息所得3免税的补贴收入4免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5免于补税的投资收益6免税的技术转让收益7免税的治理“三废收益8种植业、养殖业及农林产品初加工所得9其他免税所得10二、减免税11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61加本表62行与主表29行分析填列11(一)高新技术企业及技术提高12+13+1612其中：1高新技术开发区132软件、集成电路143非营利科研机构154科研机构转制为企业5年免税165其他17(二)根底设备建立减免*18(三)各类区域优惠减免19+20+2519其中：1西部大开发减免*202西

25、气东输*213东北老工业基地减免*224民族自治区域减免*235老少边穷减免*246天津滨海新区的高新技术企业*257其他26(四)农业减免27+28+29+30271农业产业化龙头企业免税282农业产前、产中、产后效力业293远洋捕捞业免税*304其他31(五)第三产业减免32+3332其中：1新办的效力型企业332其他减免34(六)文教卫生减免35+36+4135其中：1青少年活动中心362非营利医疗机构373中央电视台384学校培训班收入395高校后勤减免40629届奥运会免税417其他42(七)促进就业减免43+44+5043其中：1民政福利企业442劳服企业453下岗失业人员再就业4

26、64随军家属企业475军转干部企业486国有企业主辅分别企业497老年效力机构508其他减免51(八)资源综合利用减免*52(九)劳改劳教减免53(十)军队企业减免54(十一)金融类减免55+56+5955其中：1农信社562国有独资银行573开放式基金584封锁式基金595其他60(十二)自然灾祸减免61(十三)其他减免62三、抵免所得税额63+64加本表10行与主表29行分析填列63购买国产设备投资抵免所得税64其他65四、经济特区、上海浦东新区低税率*经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位: 元列至角分 行次捐赠工程非营

27、利社会团体或国家机关称号金额捐赠扣除比例扣除限额允许税前扣除的公益救援性捐赠额12345当24时，52；当24时，541一、公益救援性捐赠合计*主表第20行2一全额扣除的捐赠合计*100%31*42*53*6二按10%扣除的捐赠合计*10%71*82*93*10三按3%扣除的捐赠合计*3%111*122*133*14四按1.5%扣除的捐赠合计*1.50%151*162*173*18二、非公益救援性捐赠合计*191、*202、*213、*22三、合计*经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表九技术开发费加计扣除额明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程年

28、度年度年度年度 本年合计1234561上年技术开发费发生额* *2本年技术开发费发生额*3增长比例*4本年应加计扣除额*5以前年度结转未抵扣额*6抵扣前应纳税所得额*7本年可抵扣的技术开发费加计扣除额主表第21行8结转以后年度的未抵扣额* 经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间: 年 月 日 金额单位：元列至角分国家境外所得弥补以前年度亏损免税所得境外应纳税所得额法定税率境外所得应纳税额境外已交纳的所得税税额境外所得税扣除限额超越境外所得税扣除限额的余额本年可抵扣以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵扣余额定率抵扣额12345(

29、2-3-4)67(56)8910(8-9)111213合计主表第26行经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分行次项 目金额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)附表四、9行1列5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税收规定的扣除率8本年广告费扣除限额(67)附表四、9行2列9本年广告费支出纳税调整额(4-5)8,本行=5行;(4-5)8,本行=4-8附表四、9行3列10本年结转以后年度扣除额(4-5)8,本行=(4-5)-8,(4-5)8,本行=

30、011加：以前年度累计结转扣除额12减：本年扣除的以前年度结转额附表五、第2行13累计结转以后年度扣除额(10+11-12)经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分非工效挂钩企业工效挂钩企业行次工程工资薪金三项费用行次项 目工资薪金三项费用工会经费职工福利费职工教育经费小 计工会经费职工福利费职工教育经费小计12345=2+3+412345=2+3+41消费本钱1消费本钱*2制造费用2制造费用*3销售(营业)费用3销售(营业)费用*4管理费用4管理费用5在建工程5在建工程*6合计 附表四1行1

31、列2行1列3行1列4行1列6合计7实践发放额7实践发放额8本期核准计税人数8其中：同意的工效挂钩工资总额9计税工资规范9动用结余额*10本期税前扣除限额1行2列2行2列3行2列4行2列10本期纳税调增额11本期纳税调增额1行3列2行3列3行3列4行3列11本期纳税调减额 附表五、第1行=1列+5列1列+5列12本年结余额*13加：以前年度结余额*14减：本年动用结余额*15本期累计结余额* 经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元列至角分行次资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额应予调整的资产平均价值本期资产计税本钱允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整添加额或减少额本期转回以前年度确认的时间性差别可抵减时间性差别的计算小计 计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程计入其他本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销123456789101112131415161固定资产小计2房屋建筑物3机器设备4电子设备运输工具5无形资产小计6专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地运用权11商誉12其他13其他资产小计14兴办费15长等待摊费16其他17