退休规划课件

1、此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一单元 退休规划的必要性和步骤第二单元 退休需求第三单元 退休金的投资准备养老，你准备好了吗？第一节 退休规划的必要性和步骤尽管你能挣很多的钱，但如果你把钱花光了，你就是穷光蛋一个，到老的时候，你就没法生存。作为个体，每个人都希望自己不仅活得长，而且能活得有尊严、有质量。要想拥有有尊严、有质量的老年生活，就需要未雨绸缪，提前做好准备。养老规划重要吗？此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的必要性和步骤一、退休规划的必要性此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规

2、划退休规划是指为了保证客户将来有一个自立、有尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划（一）退休生活时间大幅延长你有足够的时间去计划将来吗？ 投身工作 退休 平均寿命以往10 20 30 40 50 60 70 80 90现在 投身工作 退休 平均寿命第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划寿命延长退休提前就业推后第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划（二）人口老龄化问题突出 按照联合国的规定，对于一个人口群体来说，如果其中65岁以上人口在总人口中所占比重超过7

3、%或60岁及以上人口占总人口10%以上的，则表明人口群体已经进入了老龄化阶段。 发达国家：先富后老； 中国：未富先老。 在经济水平没有达到一定程度的时候，老龄化将给中国带来很多问题，整个社会的消费结构、劳动力总量、社会保障等都面临巨大变化和挑战。第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划（三）通货膨胀因素 历史经验告诉我们，随着时间的发展，通货膨胀对物价水平及日常生活的影响日益严重。（四）医疗卫生消费支出增长迅速 据测算，老年人花费的医疗费用一般是其他人群的3-5倍。 1990-2004年，我国城乡人均医疗保健支出增加了19.57倍和5.86倍，而收入增加了5.24倍和

4、4.89倍。 医疗卫生消费支出已成为我国居民继家庭食品、教育支出后的第三大消费。第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划（五）“养儿防老”观念的转变1.从古至今，养老问题大致包括了三个方面的问题：一是满足老年人的物质生活；二是劳务的需要；三是精神安慰（精神文化生活的需要，是较高层次的需要）2.目前我国空巢家庭已达到26.4%，随着家庭人口数量的减少，“空巢”家庭增多是必然趋势。3.“421”家庭模式引发的最主要的社会问题就是养老压力。4.提防“养儿防老”现象第一节 退休规划的必要性和步骤二、退休规划的必要性第七章 退休规划（六）退休保障制度不完善 目前大多数人都是依靠

5、领取社会基本养老保险加上多年工作积累的家底养老。（七）退休准备不足将无法事后补救1.平均寿命延长，退休生存时间延长，所需养老金数额在增加。2.退休规划时间跨度大，养老金 的储备会受诸多因素影响。3.退休后再获得收入的可能性不大且收入可能不高。第一节 退休规划的必要性和步骤 我有社保，养老靠国家，养老靠政府。我国已经进入老年社会，未富先老。通货膨胀医疗费开支迅速攀升 社保金只能满足老年生活的30知识链接养老误区之一我有社保此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的必要性和步骤据卫生部的资料统计，人一生中患重疾的几率高达72.17%，平均医疗费用是8.3万

6、元，而且这个数字正以每年19%的速度不断攀升。知识链接医疗费用状况此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接医疗费用状况此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之二养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划“四、二、一”的典型家庭模式爷爷外公奶奶外婆爸爸妈妈孩子的负担孩子第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之二养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划4-2-1结构第一节 退休规划的必要性

7、和步骤知识链接养老误区之二养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 尤其值得关注的是，我国单身老人户比例有所上升。 在上海，全市529.91万家庭户中，每三个家庭户中就有一户是有老人的。其中，一对老年夫妇相伴生活的占18.2；单身老人独立生活的占13，出现了“空巢”家庭。鸟儿大了，飞远了！第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之三现在还年轻，考虑养老为时尚早此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 专业登山队员爬珠穆朗玛峰的时候，一般不会选择北坡，因为南坡坡度很小，而且风景秀丽。 养老如同爬山，如果我们选择在20岁爬60岁的山

8、，这个坡度我们走路就可以过去，我们需要的只是时间而已；如果到55岁，甚至到60岁的时候再考虑爬60岁的山，这时我们需要扶梯才能? 70岁以后，就不需要再爬了。爬山就是一个过程，而选择什么时候来爬？在什么地方爬？就会呈现出不同的效果。第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之三现在还年轻，考虑养老为时尚早此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 李嘉诚讲过一句话：每年存一笔钱,给出一定的报酬率，几十年的时间，每个人都会成为千万富翁。 理财绩效包含三大因素：第一是本金；第二是时间；第三是报酬率。时间越长，在相同的报酬率和本金的情况下，可能获利越大。 在养老规划里面，

9、时间就是财富。第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之四船到桥头自然直，到时候再说吧此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划现在的生活有太多压力：每月要还房贷、车贷，还要抚养子女等等，所以，养老的问题现在根本没有办法考虑；现在我还没有养老规划，一代一代人不都是这么过来的嘛，到时候我也会有自己的办法。第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之四船到桥头自然直，到时候再说吧第七章 退休规划年轻时有压力不可怕，可怕的是到了老的时候我们没有力气，没有能力，没有办法。年轻苦不怕，怕的是老来苦，老来凄惨。第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之五我会赚钱，不

10、怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 今天有钱，不代表明天有钱。 养老钱是明天的钱，把你今天的钱如何搬到未来，确实是一个技术问题。 你能挣钱，能比泰森挣的还多？第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划世界闻名的拳王泰森，一辈子打拳挣了4亿美元。他住的别墅有38个卫生间，他有十几部跑车。2003年8月，泰森申请破产。摆脱5500万美元债务的同时，兜里只剩下5583美元他鼎盛期一秒钟的拳赛就能赚这个数。 第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之五我会赚钱，不怕养

11、老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划2002年7月15日，49岁的钟镇涛通过律师申请破产。当天他召开记者会交代申请破产原因，坦然说：“欠下的是天文数字，无法清还。”第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 人生如棋,我们要走一步看三步，学会运筹帷幄。 当我们有钱时，就可以开始准备养老金了，让我们不但能现在有钱，未来也能有钱。所以，有钱更需要去做科学合理的规划。第一节 退休规划的必要性和步骤知识链接养老箴言养老要靠自己此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七

12、章 退休规划 靠山山倒，靠人人跑，还是靠自己最好。 我们要尽早开始筹划我的养老必须由我作主。 我们在人生一些重大问题上，常常会犯各种各样的错误。像养老这样的问题，一旦犯错就是致命的，因为根本没有重来的机会。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤幻灯片 31第七章 退休规划退休规划流程图第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划一个完整的退休规划主要包括职业生涯设计、退休后生活设计和为弥补养老金缺口而进行的储蓄投资设计。进行退休规划的基础是职业生涯状况和退休生活目标。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤

13、（一）确定退休年龄此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划在个人预期寿命不变的情况下，退休年龄越早，退休后生活的时间越长，而积累养老基金的期间则越短，这意味着每年要积累的资金越多，压力会越大，甚至要降低当前消费质量。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤（二）退休生活方式此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划设定退休生活方式，以此推算出每年所需的退休费用再结合第一步推出的退休后生活时间，测算出退休后所需总费用。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤（三）预测退休收入：计算退休时能领到的养老金此颜色为版心范围，文本及三、四

14、级标题视实际情况而定第七章 退休规划 构成退休收入的来源主要有社会保障收入、企业年金、商业保险、儿女孝敬、投资回报和兼职工作收入等其他收入。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤（四）计算退休资金缺口第七章 退休规划退休资金缺口=退休后所需费用的预算退休收入退休收入退休生活费用：收入足以满足实现退休目标，注意资金安全是首要的；退休收入退休所需费用：存在缺口，需要制定计划赚取收入弥补缺口，自筹退休金。第一节 退休规划的必要性和步骤三、退休规划的步骤此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（五）制定理财规划弥补资金缺口 通常可以利用提高储蓄的比例、延长工作年限并

15、推迟退休、进行更高投资收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险等方式来实现退休养老计划的进一步修改。 第二节 退休需求一、退休生活目标：退休年龄、退休生活标准、退休生存时间此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 退休年龄、退休生活标准和退休生存时间等几个互相联系的目标之间有时甚至存在着此消彼长的关系。 退休年龄提早了，如果不提高退休资金准备总额，则退休生活标准就得下调；并且即使退休资金准备总额不变，但由于工作时间减短，积累期间的压力也会大大增加。此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定退休年龄、退休生活标准和退休生存期间费用总需求退休年龄退休生存

16、时间（预计寿命80岁）退休生活标准（每月）退休期间费用总需求积累期（25岁开始工作）50岁30年1000元2000元3000元4000元360000元720000元1080000元1440000元25年55岁25年1000元2000元3000元4000元300000元600000元900000元1200000元30年60岁20年1000元2000元3000元4000元240000元480000元720000元960000元35年65岁15年1000元2000元3000元4000元180000元360000元540000元720000元40年第二节 退休需求二、退休需求分析（一）退休第一年费用需

17、求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 计算退休期间生活费用需求的一个简单可行的方法是以目前生活支出为基础，仔细分析退休前后支出结构的变化，然后按照差额进行调整即可得到退休后的支出额。第二节 退休需求二、退休需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划调整时应根据以下四个原则：（1）按照目前家庭人口数和退休后家庭人口数的差异调整膳食和购买衣物的费用。（2）去除退休前可支付完毕的负担，如子女的高等教育费用、房屋还贷每月应摊的本息等。（3）减去因工作而必须额外支出的费用，如交通费和上班衣着费。（4）加上退休后根据规划而增加的休闲费用及

18、因年老而增加的医疗费用。第二节 退休需求二、退休需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 退休后支出结构变化表 退休后增加的开支 退休后减少的开支 水电及杂费 衣服化妆首饰 家居保养 交通费 旅游及娱乐 按揭贷款 医疗费用 税费 第二节 退休需求二、退休需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 根据费用增长率和目前到退休所经历的年限（n）来计算退休后第一年各项生活费用：退休后第一年所需的各项生活费用=按目前物价估计的退休后第一年的支出（1+费用增长率）n 一般来说，基本维持退休生活的费用占到退休前月支出的60%70%。第二节

19、退休需求二、退休需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划例7-1：陈先生夫妻同龄，今年都是40岁，计划60岁退休，预期寿命80岁。当前家庭月收入15000元，自有住房一套，价值70万元，住房贷款48万，每月还贷3500元。有基金10万元，股票5万元，定期存款5万，活期存款2万。第二节 退休需求第七章 退休规划根据陈先生对退休后的生活目标，得出其退休前后生活费用的变化如下：退休后费用增加项目增加幅度（%）退休后费用减少项目下降幅度（%）医疗保健100饮食20旅游50应酬等杂费30娱乐50衣着50交通费用50子女教育费用和按揭贷款为0 陈先生夫妻目前生活费用支出和

20、退休后第一年的生活费用为：费用项目目前年支出（元）退休后年支出（元）费用上涨率 退休第一年 费用饮食2400019200 4% 42070衣着6000 3000 2% 4458应酬等杂费80005600 3% 10114交通费用100005000 3% 9031医疗保健600012000 5% 31840旅游1000015000 4% 32867娱乐30006000 4% 13147子女教育150000按揭贷款420000生活费用总支出12400065800 143527第二节 退休需求二、退休需求分析（二）退休期间费用总需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规

21、划根据退休后第一年所需的生活费用（E）和退休后的预期余寿(N)，以及费用成长率(C)和投资回报率(R)，可以计算出退休时所需准备的养老资金总额（T）。具体公式为：第二节 退休需求二、退休需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划例7.2 继续以陈先生夫妻为例，假设退休后的年费用增长率C为5%，年投资回报率R为6%，根据公式计算，陈先生夫妻退休后养老总费用需求为： =2478557（元）第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备 （一）每年投资额的确定此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 在EXCEL任意单元格输入= PMT(rat

22、e,nper,pv,fv,type) 假设陈先生夫妻决定从今年起准备退休金，退休前的投资回报率为7%，陈先生夫妻除了将现有的20万元用于退休投资外，每年还应定期定额投资多少资金？PMT(7%，20，-200000，2478557，0)得到-41581，即每年还要投资41581元 第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（二）投资收益率的确定 在EXCEL任意单元格输入=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) 假设陈先生夫妻决定从今年起准备退休金，他们除了将现有的20万元用于退休投资外，每年还应定期定额

23、投资5万元，请问退休前的投资回报率应为多少，陈先生夫妻才能实现退休目标？RATE(20，-50000，-200000，2478557，0)得到6%，即退休前的年投资收益率需达到6%。第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备 （三）启动资金的确定此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 在EXCEL任意单元格输入=PV(rate,nper,pmt,fv,type) 假设陈先生夫妻退休前的投资回报率为6%，除了今年起每年定期定额投资5万元外，还需投资多少启动资金，才能实现退休目标？ PV(6%,20,-50000,2478557,0)得到-199，330，即还需将现有

24、的199330元用于退休投资。第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（四）实现退休目标所需时间的确定在EXCEL任意单元格输入=NPER(rate，pmt, pv，type) 假设陈先生夫妻今年年初将现有的20万元投资于退休金信托，每年年底可再投资5万元，预期投资回报率为8%，想要积累250万元退休金，需要多少年才能实现退休目标？ NPER(8%，-50000，-200000，2500000，0)得到17.31，可以在58岁时退休。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况

25、而定第七章 退休规划从安全性原则、流动性原则和收益性原则出发来进行投资。可供选择的退休投资产品有实物、货币类资产、固定收益类资产、权益类资产，以及其他金融资产和金融衍生工具。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍 （一）储蓄此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划1流水储蓄法。这种方法操作简便，就是将手中的钱按照月次分存，这样每个月都有一笔存款到期。2递进式储蓄法。这种方法较适合养老金储备，操作方法为将手中的现金分别存为一年、二年、三年定期，一年后就可将到期的那一笔转存为三年定期。3利滚利储蓄法。这种方法适用于长期养老金积累目标，即如果每月有一笔固定收入，可以

26、先存为存本取息储蓄，一个月后取出存本取息储蓄的首月利息进行零存整取储蓄。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划 主要特点：风险低，回报低。适用于风险承受能力较低的人，如接近退休年龄或已退休人员。 退休投资，稳健先行，这就要求不同年龄、不同收入层的人员都要存有一定数额的活期存款或定期存款。 年轻人承受风险的能力比年老者强，因此年轻人投资储蓄产品的比例可以较小些。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍 （二）保险：商业养老保险包括寿险和个人年金。此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划1人寿保险（1）传统型养老保险 传统型商业养老保险是指，

27、投保人在某一年开始定期缴纳一段时期的保险费，到合同约定的年龄开始持续、定期地领取一定保险金额的产品。传统型养老险的预定利率是确定的，一般在 之间。 有强制储蓄作用，养老安排比较有计划性。适合于理财风格保守，不愿承担风险的个人。 在高利率时期购买固定利率的传统型养老险种较为划算。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（2）分红型保险 在预期银行加息或持续通货膨胀的情况下，最好选择分红型保险。 我国保监会规定出售分红保险的保险公司至少要将当年可分配盈余的70%分配给客户。 分红险通常有保底的预定利率，但这个利率比传统养老险稍

28、低，一般只有1.5%2.0%。 注意：分红保险不意味着一定会有红利分配，特别是不能保证年年都能分红。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划 注意：分红保险不意味着一定会有红利分配，特别是不能保证年年都能分红。保险代理人所描述的红利状况仅仅是一个假设，根本不能代表该产品派发红利的实际水平。在保险公司经营状况较好的年份，投保人会分到较多的红利；但如果保险公司的经营状况不佳，投保人能分到的红利会较少，甚至没有。归根结底，分红保险是一种兼有分红功能的保险产品，投保人不要寄希望于获取巨额的红利收益，而应该看重它的保障功能。因此购买投保分红保险还是要从自己的真实需求出发，而不能凭借

29、红利情况的演示冲动性地选择投保。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（3）投资连结型保险 投连险是一种长期投资的手段，但不设保底收益，保险公司只是收取账户管理费，盈亏由客户全部自负，被喻为“披着保险外壳的基金”。 是各型产品中投资风险最高的一类，适合有很强风险承受能力、拥有长期不使用的充足的闲置资金的人群投保。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划 注意：投连产品的收益相对较高，但带来的风险也大。另外，投连险的收益不固定，一旦资本市场行情转坏或者保险公司运作不当，投资者可能遭到损失。一般来说，“

30、基金投资账户”“增值投资账户”与证券市场联系较为紧密，波动较大，当证券市场表现优异时，或客户侧重于长期理财，追求最大的潜在回报，则可主要投资于这两个账户；而“债券投资账户”和“稳健增长账户”则风险较低，表现较稳定，当证券市场不是很景气时，或客户喜欢稳健的理财方式，则可主要投资于这两个账户。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划（4）万能人寿保险 万能寿险是一种交费灵活、保额可调整的非约束性的保险。 万能寿险是长期的理财手段，偏重账户累积，较适合收入缺乏稳定性的中高收入人群用作个人养老金的积累。 万能险的灵活性是把“双刃剑”。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍

31、第七章 退休规划注意：万能型人身保险产品既具有风险保障功能，又具有一定的投资属性，获得的回报主要由保险公司的投资情况决定，万能险超过最低保证利率以上的收益具有不确定性，不能将万能寿险和银行储蓄、国债等简单地进行比较，更不能将万能保险产品视作银行储蓄的替代品。在购买时，要综合考虑费用、保障成本和回报的不确定性，并且要明白产品说明书或保险利益测算书中超过最低保证利率以上的测算数字只是对未来收益的假设，不能作为对未来实际收益的保证。第三节 退休金的投资准备第七章 退休规划几类险种的特色比较第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划2个人年金第三节 退休金的投资准备第七章 退休规划

32、第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍 （三）国债第七章 退休规划 收益稳定、安全、利率较同期储蓄高、不征收利息税、债券变现能力强，投资操作方式简单便捷， 非常适合退休人员的理财方式。国债适合于长期投资。 缺点：通常采用固定利率，不能抵御通货膨胀。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍 （四）基金此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划 收益和风险适中，适合做退休规划投资产品。 保本基金 定期定额基金第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（五）房产此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划“以房养老”“倒按揭”（七）黄金

33、（六）股票（八）收藏品第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划 在计划经济体制的时候，中国的养老金制度采用的是“现收现付”的模式，就是用养老基金收上来的钱付给现在的退休人员，养老保险费由单位和国家负担； 市场经济后国家几次进行养老保险制度的改革，逐步建立起社会基本养老保险与企业补充保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的养老保险制度，养老保险费用实行国家、企业、个人三方负担。第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍 （一）我国第七章 退休规划替代率约20%替代率约20%替代率约60%第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划 1社会基本养老保险

34、 由社会统筹和个人账户相结合，实行国家、企业、个人三方共同负担。 特点：国家强制实施，覆盖广，具有福利性质。 存在的问题：老龄化导致保险金缺口大，存在支付风险；社保基金缺乏有效监管，“空账”现象严重；以市、县统筹为主，范围小，层次低，抗风险能力弱，阻碍劳动力市场流动；保障低，存在所有制和城乡差别。第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划2企业补充养老保险第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划3个人储蓄性养老保险金 职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。职工根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，计入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息。 另一主要方式是投资商业养老保险。商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险。第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划（二）社会基本养老保险金的筹集8%（免税）20%（免税）（有上下限）企业工资总额税收豁免；缺口补贴；补贴困难群体第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划个人养老保险缴费金额的计算方法为：员工缴费金额=经过核定的本人缴费