公司财务盘点制度

1、四、财务盘点制度 第一项为保证库存和财产盘点的正确性，跟踪库存交易的处理，强化管理者的职责，达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二盘点包围（一）存货存货：指原材料、材料、在产品、产成品、商品、零部件及维修材料、外协加工材料、边角料等。 ( 2 )财务存货：指现金、票据、有价证券、租赁合同等。 ( 3 )财产盘存：指固定资产、保管资产、保管物品等的盘存。1 、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、交通运输设备、生产设备等资本性支出购买方。 2.托管资产：属于固定资产性质但记为费用的杂项设备。 3.托管：买方自费。 第三种盘点法（一）年中年末存货1、盘点：年末（年中）由物资部门或经管部门、财务部

2、门进行全面盘点。 2.财务：财务部与会计部合算。 3、物业：年末（年中） ，经管部门、财务部门进行全面盘点。 ( 2 )月末存货每个月末的所有存货，由经济管理部门和财务部门综合盘点。 （当管理项目超过500个时，必须进行重点盘点。 ） ( 3 )月检检验部（总经理室）或财务部通知部门主管，会同经管部对存货进行随机抽样。 第四条人员的分配和责任（一）盘点总员：总经理负责盘点工作的总指挥，监督盘点工作的进展和异常事项的裁定。 （ 2 ）主盘点：各业务部门负责人负责实际盘点工作的推进和落实。 （三）审核员：总经理办公室根据需要指派事业部经济管理部主管（包括科长、厂长、处长）负责盘点和监督工作。 （

3、4 ）清点人：由各业务部门财务管理部门指定，负责清点数量。 （ 5 ）会面人：由财务部委派（人手不足时间接支持） ，负责会面和记录，分段与盘点人核对，确认资料工作。 （ 6 ）协调员：由各业务部门财务管理部委派，负责盘点期间的物料搬运和分拣工作。 （七）具体项目按月、不定期盘点，还应设置清点人、会面人、随机人，职责相同。 ( 8 )监事：由总经理办公室任命。 第五条 盘点前的准备( 1 )盘点和分组每次盘点前，财务部负责人会提前根据盘点类型和项目编制“盘点人员分组表”，报总经理审批，然后公布实施。 （二）经济管理部门应提前准备好应清点的财务和盘点工具；所需盘点表由财务部门编制。 1 、库存的堆

4、放要整齐、集中、分类，并有标志。 2 、现金、有价证券、租赁合同等，应按类别分类列示。 3 、所有的物权卡都应提前按照序列号准备好进行盘点。 4 、所有财务账簿应在盘点前进行登记。因特殊原因无法完成的，财务部门应将库单、提货单、物料退回、运单等尚未入账的相关单证送交。 、收据等，一式两份使用平衡调整表，将账面余额调整至正确账面余额后，第二页由财务部门保存，第一页送经管部门。（ 3 ）在盘点期间已收到但未办理入库手续的原材料和材料，应分别存放和标记。 第六条 年中、年末综合盘点（一）财务部门报总经理批准后，下达盘点通知，负责召集各事业部盘点领导召开盘点协调会，制定盘点计划，通知各有关部门，限期处

5、理库存。 （ 2 ）盘点期间，除应急物资外，暂停物资收发。对于各生产单位在盘点期间需要使用的物料，可以不移动，但必须做标记。 （ 3 ）年中年末盘点，原则上采用综合盘点法。确因特殊情况无法办理的，应报总经理批准后方可变更方式。 ( 4 )库存应尽量使用准确的计量器具，避免主观的目视检查。每个属性的数量应在进行下一项之前确定，并且在盘点后不应更改。 ( 5 )会议人员在盘点项目时，应在“盘点统计表”中详细记录实际盘点数，每小节核对一次。确认对方在表上签名后，应将表列在同一张表中。保留一份自来水，以备日后检查。如果有任何差异，您必须再次关注它；盘点完成后，盘点人员应编制盘点统计表，编制盘点表一式两

6、份。 ，第二个环节送财务部门核算和盘点损益金额。 第七条不定期抽样（一）总经理办公室可根据实际需要，随时派员抽奖；财务部门可填写财务提款通知书，报总经理批准。 （ 2 ）盘点日期和项目以不提前通知经营部门为原则。 （ 3 ）盘点前，会计部门应使用“余额调整表”将账面价值调整为存货的实际账面余额，然后进行盘点。 （ 4 ）不定期抽样，应填写盘点表。 第八条 库存报告（一）财务部门根据存货表编制存货损益表一式三份，送经管部门填写差异原因说明及应对措施，再发回财务部汇总，转交总经理审批，首份送总经理审批。经管部，第三页转发总经理室，第二页由财务部保存，作为账务调整的依据。 （ 2 ）不定期取点，在盘

7、点后一周内将盘点损益表报上级审批。年中、年末盘存的，财务部门应在盘点后两周将存货损益表报上级审批。 （ 3 ）存货中的损益金额，通常只计入临时评估项目，转入当期营业外收入的存货盈余或营业外支出的存货损失作为年末净额。 第九条 现金、汇票和有价证券存货（一）现金、银行存款、备用金、票据、有价证券、租赁合同等项目，年中年末存货除外，由财务部门和经济管理部门共同核算。每月检查一次。 （ 2 ）点算现金和票据应在入住前一天下午在退房前或退房后进行。 （ 3 ）盘点前，现金存放处应在核对账簿后予以封锁和开放，由会议人员和管理人员共同盘点。 （ 4 ）会议负责人按实际点算填写现金（票据）点算报告表一式三份

8、，并由双方签字确认后提交核对。总经理办公室。 （五）有价证券及各类权属凭证需核对确认，参会人员按实际数量填写有价证券库存报告表一式三份，双方签字后提交核对.第一联储管理部、第二联储金融部、第三页应送至总经理办公室。如有不符，应上报总经理请示。 第十条存货存货（一）库存盘点以当月最后一天为原则。 ( 2 )盘点，原则上采取全面盘点。因成本计算方式不需要全面盘点，或实施有困难的，盘点方式应报总经理批准后方可变更盘点方式。 第十一条 其他项目清单（ 1 ）外加工物料：外加工物料的经办人员与财务人员一起出国盘点。它应该由 OEM 签名。第一页存经管部，第二页存财务部备查，第三页送总经理室。 （ 2 ）

9、销售退回的成品，应在入库前完成退货手续，包括验收和核算。 （三）经济管理部门将新增土地、房屋所有权复印件送财政部门核对。 第十二条注意事项( 1 )所有参与盘点工作的盘点人员，必须深入了解自己的工作职责和准备工作。 （ 2 ）盘点人员在盘点当天停止休假，必须提前到达指定工作地点向评审组报告并接受工作安排。如遇特殊事故，寻找合适的代理人应事前报备，否则以旷工处罚。 ( 3 )所有财务盘存都是基于静态盘存的原则，盘存开始后，应停止财产的进出和流动。 （ 4 ）盘点使用的文件和报告的所有字段如有修改，必须经盘点人员签字同意方可生效，否则应追究责任。 （ 5 ）所有盘点数据必须以实际盘点、规模或转换数

10、据为依据，不得作为猜测数据或伪造数据记录。 （六）盘点人员加班时间经主管同意，可报加班或轮流安排补休。 ( 7 )从清点开始到工作结束期间，各组清点人员都在审核员的指挥和监督下。 （ 8 ）清点结束后，各组审稿人向主要发明人报告，审核通过后方可离任。 第十三条 清点工作奖惩（一）清点工作人员应当按照本办法的规定，认真办理。表现优秀者由主办方签收，每人奖励一次作为奖励。 （二）违反本办法的，视情节轻重，由校长签字并报人事部门审议。 第十四条 账错处理（一）因遗漏、虚报、误算、未结账、账目不清等原因造成漏账的，由会计人员视情节轻重给予以上处分。情节严重的，应当向总经理报告。会议办公室。 （ 2 ）账户上的数字如被涂改，无盖章、签字、签证等凭证，可查核。凭证不整齐、难以核对或有虚数的，由