公司财务章管理制度（上墙规章制度）

1、编号:公司财务章管理制度编制:审核:打匕准：实施日期:一年一月日公司财务章管理制度公司财务章管理规定【1】第一章总那么第一条为规范单位财务印章的管理防范财务管理风险明确责任，根据财政 部有关要求，特制定本方法。第二条本方法所指财务印章包括财务专用章、收付专用章、法人代表印章、 主办会计个人印章、报账员个人印章、现金收（付）讫章、银行收（付）讫章或转账 收（付）讫章等。第三条本方法适用于纳入南山区会计核算管理中心（以下简称中心）统一管 理的行政事业单位。第二章印章的刻制第四条刻制财务专用章,须由各核算单位向区委区政府办公室提出刻制印 章书面申请，按规定程序和权限批准后，到相关部门办理刻印事宜;刻

2、印完成后，核 算单位与中心办理印章交接手续。第五条收付专用章、主办会计个人印章由中心行政科办理刻印相关事宜。第六条法人代表印章、报账员个人印章、现金收（付）讫章、银行收（付）讫章 或转账收（付）讫章等印章由各核算单位自行办理刻印事宜。第七条任何单位不得私自刻制其他财务印章,如确因工作需要须使用其他 财务印章的油印章使用单位按规定程序和权限报批后,方能办理刻印事宜。第八条财务专用章、收付专用章、法人代表印章、主办会计个人印章、报 账员个人印章等财务印章的印模，须在中心行政科备案。第三章开户银行预留印鉴的保管与使用第九条单位的开户银行预留印鉴包括财务专用章、单位法人或其授权人印 章（含报账员个人印

3、章）、收付专用章（仅限中心使用）。第十条开户银行预留印鉴按照相关规定分设专人保管。主办会计保管财务专用章、收付专用章,法人授权人保管单位法人或其授权 人个人印章，主办会计、报账员保管本人印章。第十一条财务专用章主要用于设立银行账户，办理日常会计收、付款，以及出 具有关票据等业务。第十二条收付专用章主要用于中心主办会计办理驻点银行收、付款业务。第十三条法人代表印章（或报账员个人印章）用于办理银行款项结算业务以 及财务会计报告、会计账簿等会计资料的签章。第十四条财务专用章、收付专用章不准外借。保管人不得擅自将自己保管的印章交与他人使用、保管，确因工作需要交与 他人使用、保管的应报各科（所）负责人批

4、准，并做好登记备案。第十五条未经授权和批准，严禁使用他人个人印章。第十六条严禁在空白纸张上用印。第四章其他财务印章的保管与使用第十七条现金收（付）讫章用于现金收、付行为完成后在现金收（付）原始凭证 上加盖的专用章,由单位报账员保管和使用。第十八条银行收（付）讫章或转账收（付）讫章用于银行结算业务完成后在原 始凭证上加盖的专业章,由单位报账员保管和使用。第五章印章的交接第十九条主办会计、报账员调动或调岗时，须办理印章交接手续。第二十条主办会计的印章交接由科（所）领导负责监交，科（所）领导的印章交 接由中心分管领导负责监交，报账员的印章交接由各核算单位相关人员负责监 交。第二十一条交接单上应注明印

5、章交接的名称、时间、枚数，并由移交人、接 收人、监交人签字。第二十二条交接工作完成后，交接单应交中心行政科备案。第六章责任追究第二十三条凡违反本方法者，所造成的一切后果，由当事人自行负责，并追究 当事人的相关责任。第七章附那么第二十四条本方法由中心负责解释。本方法自发文之日起开始执行。财务印章管理规定【2】一、目的为加强银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。二、财务部印章管理使用制度1、财务部印章包括:财务专用章、公司法人章、现金收讫、现金付讫章、私人印章（仅限财务咳嗽）。2、财务部印章的保管及使用规定：财务部负责人全权负责印章

6、的保管和使用管理，具体细那么如下：（1）财务专用 章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的办理;以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总 经理后再加盖财务专用章；公司法人章由财务部经理保管,用于办理银行业务时使用；有关私人 印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管理和使用；现金收讫、现金付讫章:由出纳保管，发生的现金收取业务,要在会计开具 收据上加盖现金收讫章，发生的现金支付业务时，由出纳支付现金时在报销单据上 加盖现金付讫章。3、财务部印章的其他规定：(1)银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用；印章保管人不得擅自将印章交与保管人

7、之外的任何人使用或管理；印章人因事请假时，需办理交接手续;节假日期间必须由印章保管人将印 章封存。4、财务部印章的遗失及处理：发现印章丧失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废，同 时报公司综合部备案后申请重新刻制，财务部视情节严重程度，对保管人作出批评 或者适当处分。三、银行动态口令牌、银行u盾的保管及使用制度1、网银操作包括:中行动态操作口令牌、中行动态审核口令牌、浦发行操作 u盾、浦发行审核u盾。2、保管及使用规定：(1)中行动态操作口令牌、浦发行操作u盾由公司出纳(操作员)保管,中行动 态审核口令牌、浦发行审核u盾由财务部经理(审核员)保管,严禁非网上银行操作 人员上机。

8、(2)出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上制单，严禁手 续不全的款项支付，审核员根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性，并对银 行网上支付进行复核指令授权。(3)出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。(4)出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作 出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通,防止造成经济损失。(5)出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。(6)操作员和审核员保管好u盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们 代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后,要及时退出操作系统(7)遇到特殊情况时才槃作员和审

9、核员因事出差或者请假时，应请示部门经理 办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作和审核。(8)q网银u盾由出纳保管，银行卡密码由会计保管，交易验证码由财务经理掌 握。3、电子口令牌和u盾一单失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令 牌及u盾。四、财务部支票管理使用制度1、支票包括:现金支票、转账支票。2、支票保管和使用规定：银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由会计和出纳分开保 管；不得签发空头支票和远期支票办理支票结算必须遵守中华人 民共和国票据法和中国人民银行结算方法的规定。支票领用:金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票，要盖作废”章,并妥善保管。特