企业风险管理与江苏省联社实践课件知识

1、PPT模板下载：/moban/ 行业PPT模板：/hangye/ 节日PPT模板：/jieri/ PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/ PPT图表下载：/tubiao/ 优秀PPT下载：/xiazai/ PPT教程： /powerpoint/ Word教程： /word/ Excel教程：/excel/ 资料下载：/ziliao/ PPT课件下载：/kejian/ 范文下载：/fanwen/ 试卷下载：/shiti/ 教案下载：/jiaoan/ 风险管理与江苏省农信社的实践风险管理与江苏省农信社的实践讲座主要内容一、风险和风险管理概述二、风险管理流程三、风险管理流程

2、的落地基于三个维度的风险管理四、江苏农信社全面风险管理工作机制主要做法五、对全面风险管理机制建设的几点建议一、风险和风险管理概述主要内容1.风险2.巴塞尔协议中的八大风险3.商业银行风险管理发展阶段4.COSO企业风险管理整合框架5.全面风险管理的特点6.全面风险管理的几个重要文件7.风险管理的内、外部五道防线8.基于流程银行的三道防线设置无锡农商行的实践9.基于流程银行的三道防线设置泗阳农商行的实践一、风险与风险管理概述1.风险主要内容（1）定义（2）与风险相关的两个关系（损失、盈利）（3）损失的种类与应对策略（4）动态风险（5）动态风险管控一、风险与风险管理概述1.风险（1）定义 风险是指

3、可能导致损失或盈利能力下降的不确定性。 理解1：损失或盈利能力下降 理解2：不确定性风险一、风险与风险管理概述1.风险（续）（2）与风险相关的两个关系风险与损失的关系风险与盈利的关系一、风险与风险管理概述1.风险（续）（2）与风险相关的两个关系风险与损失的关系风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但不等于损失本身。损失是事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是事前概念，反映的是损失发生前的发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。风险和损失是事物发展前后的两种状态，将风险误解为损失的危害在于将发生损失之前的事前风险管理和损失发生之后的损失处

4、置相混淆，从而削弱风险管理的积极性和主动性。一、风险与风险管理概述1.风险（续）（2）与风险相关的两个关系风险与盈利的关系 不仅损失的可能性是风险，盈利能力下降的可能性同样是风险，风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。风险和盈利相伴存在，盈利来自于风险的承担，即在风险与收益相匹配的原则下，也就是只有风险可能产生足够的盈利或回报（偏好、容忍度）才值得去承担。 一、风险与风险管理概述1.风险（续）（3）损失的种类与应对策略预期损失提取损失准备金和冲减利润非预期损失用资本金应对灾难性损失通过保险手段转移一、风险与风险管理概述1.风险（续）（4）动态风险定义：动态风险是指与社会变动有关的风险，主要是

5、社会经济、政治以及技术、组织机构、金融体制改革发生变动而产生的风险。如通货膨胀、汇率风险、罢工、暴动、消费者偏好改变、国家政策变动等均属于动态风险。产生原因：主要是由银行的经营管理状况和市场资金需求变动或经济等因素引起。由于这种变动难以以历史资料进行推算，动态风险的后果通常难以估计 双重后果：既可能给银行带来经济上的损失，也可能给银行带来额外收益。一、风险与风险管理概述1.风险（续）（5）动态风险管控 商业银行内部控制指引要求：通过制定和实施一系列制度程序和方法，建立对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。一、风险与风险管理概述1.风险（续）（5）动态风险管控 关键：推动

6、建立风险管控的长效机制：一是要有比较规范、稳定、配套的制度体系；二是要有推动制度正常运行的“动力源”，即要有出于自身利益而积极推动和监督制度运行的组织和体系；三确保风险管理体系有效性。一、风险与风险管理概述2.巴塞尔协议中的八大风险按诱发原因划分（1）信用风险（2）市场风险（3）操作风险（4）流动性风险（5）国家风险（6）声誉风险（7）法律风险（8）战略风险中国银监会把风险更细化为十大风险，增加两种风险：（9）合规风险（10）信息科技风险一、风险与风险管理概述3.商业银行风险管理发展阶段纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：资产风险管理模式阶

7、段（20世纪60年代以前）负债风险管理模式阶段（ 20世纪60年代）资产负债风险管理模式阶段（20世纪70年代）全面风险管理阶段（20世纪80年代之后）1988年巴塞尔资本协议的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。 一、风险与风险管理概述4.2004年9月，COSO颁布企业风险管理整合框架 “全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。” 适用于包括银行在内的所有企业一、风险与风险管理概述4.2004年

8、9月，COSO颁布企业风险管理整合框架（续）理解三个维度：第一维是企业的目标第二维是全面风险管理要素第三维是企业的各个层级 三个维度的关系：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的企业各个层级都要坚持同样的四个目标每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。 一、风险与风险管理概述5.全面风险管理的特点：全球的风险管理体系全面的风险管理范围全程的风险管理过程全新的风险管理方法全员的风险管理文化一、风险与风险管理概述6. 全面风险管理的几个重要文件（1）2009年12月1日农村中小金融机构风险管理机制建设指引（银监发2009107号） 从机制建设这一角度提出了农村中小金融机构建立全面风险管

9、理体系的整体性要求，从而推动农村中小金融机构树立全面风险管理理念，建立全面风险管理框架，完善全面风险管理机制。 （2）2010年4月15日农村中小金融机构风险管理机制建设指引贯彻实施方案（银监办发2010110号） 对信用风险内部评级初级法和经济资本管理的引入或推广提出了具体的时间要求。 （3）江苏省农村信用社2010-2014年风险管理机制建设规划 一、风险与风险管理概述（4）银监会指引出台的背景 指引是农村商业银行、农村合作银行、农村信用社（以下并称农信社）今后一段时期稳健发展、向商业银行制度转换的纲领性文件。 加强风险管理是农信社改革发展的客观需要 农信社的改革发展有三个阶段： 第一阶段

10、是生存阶段，解决生存问题，即可持续问题。 主要任务是化解风险，主要措施是主要监管指标达标升级工作； 第二阶段是市场化阶段，解决市场化问题。主要采取了股份制改革等方式，从产权制度上向市场化靠拢，同时在管理体制上进行深化改革； 第三阶段是现代化阶段。实现经营机制，向现代金融企业迈进。其核心是按现代金融企业要求建立现代法人治理制度，建立全面风险管理机制，这是农信社改革的长远目标。一、风险与风险管理概述（5）指引主要内容八章五十二条 第一章 总则 第二章 风险管理组织体系 第三章 风险管理政策和程序 第四章 风险管理运行机制 第五章 考核问责 第六章 风险管理文化 第七章 监督与评价 第八章 附则 全

11、面风险管理机制框架内容是六个方面： 风险管理组织体系、风险管理政策和程序、风险管理运行机制、考核问责、风险管理文化和监督评价。一、风险与风险管理概述（6）贯彻实施方案的主要内容明确分阶段工作目标 对照指引，首先是自我梳理，然后是农村银行类机构按3年、农村信用社按5年统筹制订风险管理机制建设的中长期规划。 第一阶段目标（20102011年）:初步建立风险管理组织体系等； 第二阶段目标（20112012年）:尝试引入信用风险内部评级初级法和经济资本管理，完善操作风险管理机制，建立压力测试情景模式，完成管理信息系统建设等； 第三阶段目标（20122014年）:农村银行类机构在2012年底，农村信用社

12、机构在2014年底基本按照现代金融企业制度建立全面风险管理机制。 一、风险与风险管理概述7. 全面风险管理的内、外部五道防线按照流程银行要求设置五道防线（1）第一道防线：各有关职能部门和业务单位前台（接单部门、业务单位，包括分支机构）中台（审单部门）后台（下单部门）综合管理职能条线（2）第二道防线：风险管理部门和董事会下设的风险管理委员会（3）第三道防线：内部审计部门（内审、外审）和董事会下设的审计委员会（4）第四道防线：监管部门（央行、银监等）（5）第五道防线：社会监督一、风险与风险管理概述8.基于流程银行的三道防线设置无锡农商行的实践一、风险与风险管理概述 基于流程银行的三道防线设置泗阳农

13、商行的实践二、风险管理流程主要内容1.风险管理流程的定义2.风险管理流程的两个方面从上到下与从下到上3.风险管理流程的实施 二、风险管理流程1.定义 风险管理流程是涵盖风险决策、实施、监督过程的所有必需的管理措施，影响到银行的各类交易、业务范围资产组合乃至全行的资产组合的风险与收益。二、风险管理流程2.风险管理流程的两个方面主要内容（1）从上到下（2）从下到上（3）从上到下与从下到上的统一二、风险管理流程2.风险管理流程的两个方面（1）从上到下 银行将其总体盈利目标和风险限度转换为各业务条线和分支机构的盈利目标、风险限度和业务政策的指导方针。 重要性：将收入和风险分配到各条块非常重要，否则，银

14、行的总体目标将与具体实施相分离。二、风险管理流程2.风险管理流程的两个方面（续）（2）从下到上 从下到上的流程主要包括风险的监控和报告。这一流程从各条线和业务机构的业务活动开始，以风险、收益和业务的统一而结束。 重要性：这种统一是银行为达到对所有业务本身和业务整体的监督所必须的，也是银行在决策制定过程中将目标与实际实施效果进行比较所必须的。二、风险管理流程2.风险管理流程的两个方面（续）（3）从上到下与从下到上的统一 风险从上到下与从下到上的管理包括银行整体。从上而下的过程是总体目标转变为各业务条线和分支机构的目标，从下而上的过程统一风险和盈利并实施监控。 自上而下的风险管理具有风险分散化的效

15、果。银行整体风险小于各业务条线和分支机构交易所产生的原始风险的简单算术相加，因为在从下到上的风险整合过程中风险将会得到分散。二、风险管理流程2.风险管理流程的两个方面（续）（3）从上到下与从下到上的统一（续） 整体风险风险分配各业务条线和分支机构风险业务风险二、风险管理流程3.风险管理流程的实施主要内容（1）总体要求（2）风险管理目标与政策设定（3）风险监测与识别（4）风险评估与定价（5）风险处置（6）风险管理评价与持续改进（7）信息交流与反馈二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（1）总体要求 风险管理流程的实施过程中，根据本机构的战略，确定风险偏好和风险政策，确定风险管理目标并按职能分配到

16、相关的业务条线和分支机构。然后，在业务运作过程中识别、评估风险，并运用模型对风险进行定价，提出风险处置方案。最后，对整个风险管理的效果进行评价，并按照风险报告的路径进行汇报和反馈。二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（2）风险管理目标与政策设定 风险管理政策与目标设定的主要依据是本行的风险管理战略、政策和对各个业务条线和分支机构的职能分配。 根据风险管理环境，通过确定风险偏好和风险容忍度，制定明确统一的风险管理政策并设定风险管理的目标要求。 二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（3）风险监测与识别 风险监测与识别是具体风险管理活动的起点，也是准确衡量风险的前提。 主要工作包括：

17、对各种类型的风险进行细分，给出不同风险准确的定义和判断标准（包括定性标准和定量标准）。建立行之有效的风险识别方案以便于风险管理人员对风险及其类型进行准确快速的判断。如：通过贷后管理来监测和识别客户的信用风险；通过跟踪国家宏观政策、行业状况、金融市场以及监管法规等有关情况识别市场风险和操作风险等。 风险的准确快速识别依赖于建立风险监测系统。银行必须通过监测系统保持对内外部事件的敏锐性。 二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（4）风险评估与定价 风险评估与定价是风险管理的主体部分，它是以准确的风险识别为基础。 借鉴新巴塞尔协议中不同风险的量化方法结合银行自身情况，选择适合方法分别对各种不同

18、的风险进行评估和定价，确定其受险程度和银行应为其准备的风险资本要求。 通过对风险数据的评估分析，可以直观的看出银行面临的各种风险的情况，通过不同时期数据的比对，也可以看出各种风险的变化情况，为风险管理决策提供依据。 根据这些数据还可以算出新协议中规定的资本充足率，与新协议要求的最低8%可以进行比较，对银行整体的风险情况有明确的了解，为制定新的风险管理政策提供方法和依据。 二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（5）风险处置 风险处置是风险管理流程的解决问题部分。 对于预期风险，银行可以通过调整政策和银行产品定价和结构来抵御；对于非预期风险银行必须通过资本管理提供保护，对于异常风险可采取保

19、险等手段解决。 可以选择资产组合管理来消除非系统性风险，通过贷款、出售、资产证券化等手段转移风险，通过衍生交易来对冲风险。 二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（6）风险管理评价与持续改进 风险管理评价与持续改进是风险管理流程的后评价阶段。 对风险识别、评估及处置情况进行总体考量，对其执行情况和达到的效果进行后评价，并监测整个过程中是否存在问题，对于存在问题的部门和环节实行问责制度。同时，对风险管理体系中存在的问题进行改进和完善，并通过信息传递和反馈，进入下一轮的风险管理流程的循环中。 二、风险管理流程3.风险管理流程的实施（续）（7）信息交流与反馈 信息交流与反馈是风险管理流程中协调

20、运转的重要一环，存在于流程中的各个环节。 建立包括信用风险、市场风险、操作风险等风险数据，通过风险管理系统保持数据库更新，及时反映内外部风险信息等。 将风险管理的整个过程以文件、汇报或报告的形式公布，为决策部门和外部信息使用者提供完整的风险管理信息披露。 三、风险管理流程的落地风险管理的三个维度主要内容1.风险管理三个维度的内容2.事前、事中、事后风险管理与江苏的实践风险管理三个维度风险管理类型维度银监会十大风险及其管理（风险诱因和类型）风险管理流程维度风险识别、评估、控制与监测风险管理管控维度事前、事中、事后风险管控三、风险管理流程的落地风险管理管控维度（1）事前风险管理 风险管理目标与政策

21、设定 事前风险评估、应对方案、预警机制（2）事中风险管理 风险监测与识别 风险评估与定价 风险处置（3）事后风险管理 风险管理评价与持续改进 信息交流与反馈三、风险管理流程的落地风险管理三个维度2.事前风险管理主要内容（1）把好几个关口（2）重点做好几项工作（3）风险管理人员岗位资格的江苏实践三、风险管理流程的落地风险管理三个维度2.事前风险管理（1）把好以下几关：新产品的开发新业务的拓展新机构的设立新系统的开发新人员的引入三、风险管理流程的落地风险管理三个维度2.事前风险管理（2）重点做到：开展事前风险评估制定风险应对方案事前进行风险提示制度先行，开办一项业务，制定一项制度三、风险管理流程的

22、落地风险管理三个维度2.事前风险管理（续）风险管理人员岗位资格的江苏实践（1）江苏的要求热爱风险管理工作，具备风险意识以及相应的风险管理素质；熟悉国家经济金融法律法规，掌握相关监管要求，具备相应的知识和能力；具有大专以上的学历；具备岗位相关或相近专业两年以上的工作经历或实务经验；具有风险管理专业的银行业从业资格，取得中国银行业协会颁发的风险管理证书，对现已在岗但没获得证书的工人员给予宽限期，要求其在一年内获得从业资格；对取得银行风险与监管国际证书（ICBRR）、金融风险管理师证书（FRM）等专业证书的，可优先考虑选用。（2）目前新要求：参加动态的风险管理知识考试，江苏联社已下发了包含2000多

23、道题的风险试题库3.事中风险管理四大监管工具 中国银行业实施新监管标准指导意见中国版巴塞尔提出，包括：资本充足率杠杆率拨备率、拨贷比流动性三、风险管理流程的落地风险管理三个维度银监会新监管标准指导意见“腕骨”（CARPALs）监管指标体系，是银监会在推进巴塞尔协议、同步实施中，结合新形势下我国大型银行的风险特征，于2010年初探索创立的一个全新的监管模型。这个模型由资本充足性(Capital adequacy)、贷款质量(Asset quality）、风险集中度(Risk concentration）、拨备覆盖(Provisioning coverage）、附属机构(Affiliated in

24、stitutions）、流动性(Liquidity）、案件防控(Swindle prevention & control）等七方面13项指标（资本充足率、杠杆率、不良贷款率、不良贷款偏离度、单一客户集中度、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备比率(拨贷比)、附属机构资本回报率、母行负债依存度、流动性覆盖率、净稳定融资比率、存贷比、案件风险率）构成，同时辅之以银行监管者的有限自由裁量权。这七项指标的第一个英文字母拼起来正好是英文单词“腕骨”(CARPALs），再加上有限自由裁量共八个方面，暗合银监会的“铁腕”监管思路。与CAMELs指标相比更为量化，对集中度风险，操作风险均有所体现。“腕骨”体系的七大类

25、涵盖13项指标，突破了自2006年股改以后大型银行一直沿用的“三大类七项指标”。中国的腕骨监管体系美国的金融监管体系为CAMELS英国为ARROW体系3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求（1）总体资本充足率达标要求： 11.5%左右主要影响： 现行规定贷款损失准备多提部分可全额计入附属资本，而巴塞尔新资本协议规定按不超过信用加权风险资产的1.25%计入二级资本，从测算结果看，按新资本定义测算的资本充足率普遍低于现行规定计算的结果。资本补充压力大。三、风险管理流程的落地风险管理三个维度3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求（2）杠杆率达标要求：不低于5%主要影响： 资本补充的难度被逐渐

26、加大，在资本总额保持不变的情况下，同时再执行4%的杠杆率要求，会抑制各机构的资产扩张冲动，规模扩张的增速将会有所下降，直接导致盈利水平下降。同时，还有可能引发市场资金供需失衡，从而推动利率水平的整体上升。三、风险管理流程的落地风险管理三个维度3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求（3）拨备覆盖率达标要求：高于150%主要影响： 取决于采用何种方式提高拨备率：使用利润，在提升抗风险能力的同时，会对银行的利润构成侵蚀；银行更加偏向通过核销不良资产等减少分母的方式提高拨备覆盖率。三、风险管理流程的落地风险管理三个维度3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求（4）拨贷比达标要求： 2.5%主要影

27、响：在剔除1%的一般准备之外，每年还要按照当年新增贷款额的1.5减少当年利润，盈利能力将大大下降；影响利润补充资本。拨备来自利润，利润变为拨备后，既不能增加股东权益，也不能用以补充核心资本，导致利润（超过信用加权风险资产的1.25%部分）闲置，降低股东的投资回报;该指标影响偏好于规模大的机构。从年末的数据看，全省有4家机构该项指标不达标，全部为苏南较大规模的法人单位，且这些单位资产质量均较好，不良贷款拨备覆盖率均在全省前列。苏北部分资产质量差的机构，由于规模较小，该数据指标反而较好；影响不良贷款核销的力度，因为核销不良贷款将直接减少拨备总量，而减少与不良贷款同等金额的拨备需要通过冲减同等的利润

28、或压降更多金额的贷款来实现补充。三、风险管理流程的落地风险管理三个维度3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求（5）流动性覆盖率及净稳定资金比率达标要求：高于100% 主要影响： 一方面，直接加大流动性管理的压力，对各机构加强资产负债的综合管理，实现流动性需求和供给的合理匹配提出了更高的要求。另一方面，直接加剧金融机构在吸收存款方面的竞争，尤其是中长期定期存款，从而可能推动资金成本的上升。 三、风险管理流程的落地风险管理三个维度3.事中风险管理（续）四大监管工具达标要求中国银行业实施新监管标准指导意见三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理主要内容（1）风险管理系统建设（2）绘

29、制风险地图与风险联动管理（3）建立和完善风险报告制度（4）江苏信贷资产风险分类检查的主要做法三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理（1）风险管理系统建设 建设风险管理信息系统，满足对主要风险的监测、计量和定量分析的需求，实现对主要风险的监控和预警，逐步实现经营管理的信息化，提高风险管理有效性。 合规管理系统事后监督系统公司客户内部评级系统资产负债管理系统等等三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理（2）绘制风险地图与风险联动管理按照业务流程，对包括各业务部门和分支机构在内的银行整体业务进行梳理，绘制业务结构图，对风险点进行标示，形成本行风险地图。对所有风险进行联动

30、管理。江苏省农村信用社全面风险管理统筹联动管理网络示意图三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理（3）建立和完善风险报告制度江苏省农村信用社风险管理报告制度共六章二十二条第一章 总 则第二章 报告的种类与规范第三章 报告的时间与频率第四章 报告的组织与安排第五章 报告的责任与奖惩第六章 附 则三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理（4）信贷资产风险分类检查的问题2009年，被查6家机构分类偏离度均超过2个百分点，平均为4.1个百分点，即使不考虑个别农合行的较高偏离度，其他5家被查机构的平均偏离度也达2.95个百分点。2010年，省联社组织检查6家单位，省银监局组织

31、检查25家单位，31家被查单位平均偏离度为1.37%，其中14家联社、10家农合行、7家农商行平均偏离度分别为1.78%、1.33%、0.61%，偏离度超过1.37%的单位有11家，其中偏离度超过2%的单位有7家。 三、风险管理流程的落地风险管理三个维度4.事后风险管理（4）信贷资产风险分类检查的问题（续）江苏省农村信用社信贷资产风险分类工作质量考核操作办法：对不良贷款偏离度在2%以上的单位，在等级社考核中调整其等级，并在考核等级确定后再下调一级。省联社对其领导班子成员给予经济或行政的处理，被检查单位应当按照内部管理规定给予相关人员处罚。一项正常的工作，列为一项程序，换届必须查，去年检查的结果

32、兑现。三、风险管理流程的落地风险管理三个维度四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法主要内容1.完善“三会一层”运作架构，建立风险管理领导体系2.制定风险管理战略和政策3.开展风险管理文化建设4.加强风险管理相关系统建设5.完善考核和问责机制1.完善“三会一层”运作架构，建立风险管理领导体系各法人机构按照相关文件以及本机构章程的规定，完善了“三会一层”组织框架，建立了以理事会与风险管理委员会为中心的风险决策体系、以高级管理层、风险管理部门和业务部门为中心的风险执行体系、以监事会和内审（稽核）部门为中心的风险监督体系，构筑起风险管理组织架构，并明确相互的工作职责和责任。通过建立社员代表大会

33、（股东会）、理（董）事会、监事会职责和议事规则以及授权、转授权管理、主任（行长）任期目标责任制管理等制度，明确了三会、三长的职责和权力义务，完善了议事规则和决策程序。四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法2.制定风险管理战略和政策部分机构明确了自身风险管理理念：逐步实现由控制风险向经营风险转变，由“部门银行”向“流程银行”转变，由分散风险管理向集中风险管理转变，由部门相互制衡向业务流程各环节相互制衡与部门协作转变，由信用风险、操作风险管理为主向全面风险管理转变，由定性为主向定性与定量相结合转变。 四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法2.制定风险管理战略和政策（续）部分机构根据

34、本单位的发展战略、区域经济状况、股东价值回报以及客户群体等因素确立了相应的风险偏好，建立包括资产风险分类偏离度、不良贷款率、不良资产拨备覆盖率以及资本充足率等指标在内的的风险容忍度，并且明确了监管评级等级目标。在此基础上，制定各项风险防范和内部控制措施，将风险战略转化为具体的风险管理目标，并按年度和部门进行分解，从而实现了风险可控下的业务发展。 四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法3.开展风险管理文化建设 江苏农信社通过树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，制定员工行为准则与职业操守，逐步培育并形成风险为本的企业文化，有效提升全员风险控制、尽职合规、风险量化意识。省联社出台了全

35、省农村信用社文明规范服务指导意见，并进行全辖统一标识的后续推广工作。部分机构通过加强对员工从业知识、风险管理要求及思想道德方面的培训，强化案件警示作用，培育“风险无处不在”、“风险管理人人有责”、“有效风险管理创造价值”等风险管理观，正确处理发展与风险的关系，增强本行从业人员的风险责任意识，营造主动、和谐的风险管理氛围。四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法3.开展风险管理文化建设（续）部分机构推进形成以价值增长为目标、以客户为中心、以市场为导向、以责任为基础，以责任文化、合规文化为核心的风险管理文化，确定了本单位的风险文化理念，并推动成为全体员工的共同意识和行为习惯。 部分机构还开展

36、了警示宣传活动。组织员工学习和观看案例警示读本和警示教育专题片，听服刑人员现身说法，要求做到每人自定一句工作格言，公布于醒目位置，增强自我约束，接受他人监督。部分机构开展了星级员工评比、服务创优专项竞赛等活动，通过推行信贷人员十不准等创优措施和阳光信贷工作，通过实际行动有效地向员工宣传了风险管理机制建设工作，也提升了风险防范和管控的水平。四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法4.加强风险管理相关系统建设（1）江苏省联社十分重视风险管理信息系统的建设，力争通过建设贯穿各级机构、覆盖各业务条线的数据库和管理信息系统，提高风险管理水平。大力组织新一代综合业务系统建设，确保2011年10月上线

37、运行。在新一代系统中引入贷款定价模型，推进信贷数据补登平台建设，从而完成2008-2010年的信贷历史数据补登工作。完成了新一代财务管理系统一期建设，制定了新的全省农村信用社基本会计制度、财务管理实施办法、会计核算规范，2011年在全省农村信用社开始实施新会计准则。加强操作风险管理，完成了各法人单位事后监督系统的上线运行。开展了省联社信息结算中心ISO20000认证工作以及CMMI质量认证工作，开展IT管理体系评估和IT服务管理流程设计，完成流程再造。 四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法4.加强风险管理相关系统建设（续）（2）辖内机构充分发挥自身的主观能动性，进行各项管理系统的开发

38、和完善工作。靖江等单位开发和改造了信贷管理等系统。信贷管理系统包括了客户基本信息维护、客户信用等级评定、用信审查、风险预警提示等功能，贷后管理系统实现了信贷数据的处理、查询和生成，既为各项监管报表提供了准确的数据，也减轻了相关工作人员的工作强度，提高了工作效率。原六合联社开发了农户信息系统。通过对客户经理手工数据、国土部门农户地籍、地图、实际居住地、家庭成员、资产和负债、经营状况、授信用信情况、还款还息情况、不良信用记录、五级分类等信息实行全方位管理。无锡农商行进行流程与合规管理系统建设。该系统将主要由内外规管理、流程体系文件管理、风险识别评估、监测管理、违规积分管理、合规审查、岗位管理等模块

39、，能够实现对已识别风险点进行持续改进的再评估机制，对风险事件的持续化管理。泗阳农商行流程银行综合集成管控系统建设。该系统基于对流程银行建设全方位架构的分析，通过整合集成银行事前、事中、事后风险管控机制并通过信息系统进行落地。海安、射阳等单位开发了绩效考核系统，实现了考核数据的处理、生成、查询功能，建立了相应的绩效评价系统。 四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法5.完善考核和问责机制 （1）省联社：制定了全省农村信用社案件责任追究、员工违规行为处理两个暂行办法，各法人机构按照规定制定了相应的实施细则。推动信贷资产风险分类质量考核工作，建立了信贷资产风险分类质量管理制度和问责机制。与银监

40、部门配合，对辖内部分法人机构进行了信贷资产风险分类偏离度检查。其中对拟换届的机构，全部进行偏离度检查。根据检查结果，按照不同的标准，对被检查单位的领导班子和直接责任人进行相应的处理，严重的在省联社对法人机构年度经营目标考核中直接调低一个等级。今年拟出台全省农村信用社风险管理工作考核办法四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法5.完善考核和问责机制（续）（2）各法人机构：部分银行类机构建立健全董事、监事和高级管理层成员履职情况评价机制，明确其尽职标准，建立问责机制，明确问责的范围、程序和方法。部分机构将风险防范内容纳入员工绩效考核范畴，根据各岗位风险程度不同进行区别定价，制订不同岗位风险考

41、核系数，使员工的收入与单位经营效益和承担的岗位风险直接挂钩，有效地推进了经营机制转换与全面风险考评机制的建立。吴江等单位逐步建立经济利润绩效考核机制和产品风险定价机制，并逐步将资本成本及风险成本纳入考核范围，增强资本对风险敏感度。部分机构建立了计算机化的考核系统，实现了对绩效考核数据的处理、生成和查询，对机构（机关部门）、客户经理、柜员、管理人员等建立了较为科学的绩效评价系统。 四、江苏农信社全面风险管理工作机制建设主要做法5.完善考核和问责机制（续）（2）各法人机构（续）：吴江农商行将案件防控长效机制建设和合规管理纳入总行行长年度经营目标考核，并对高级管理层按薪酬比例提取一定的风险金，对存在违规问题的分支机构，取消其评比先进的资格，并与管理人员、员工以及分管工作的高管人员的职级调整、绩效工资分配挂钩