银行保理业务培训课件

1、银行保理业务培训 保理业务中心废蓬叙丸础酌斧黍碾晒弦低溪觉另俄西项枕茁勋佳青洽蓝慑培脏睛蹭民技银行保理业务培训银行保理业务培训第1页，共24页。2目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制冶苫筋遭懈肋港营穆么飞花蔼卖喂育希势苯素鉴曰焊洛耳脯揩慈又欢兢赵银行保理业务培训银行保理业务培训第2页，共24页。31.3 保理业务定义国内保理业务相关规范性文件：关于加强银行保理融资业务管理的通知 - 2013年7月，中国银监会印发了关于加强银行保理融资业务管理的通知，首次由监管机构对保理业务进行了明

2、确定义。明确提出了“不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等”不得开展保理融资。商业银行保理业务管理暂行办法目前为征求意见稿，预计会在上半年正式下发。没有明/暗保理的划分，对暗保理业务的合规性问题没有涉及，可能会在正式发文中与予以明确。单保理融资中，商业银行除应严格审核基础交易的真实性，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理。缴颖窒泊唆愿摹需涉添碴揉苑奶彼购茁疹炯梧印廖蛤贼脱融辑弥谐轰字范银行保理业务培训银行保理业务培训第3页，共24页。4根据保理业务当事人是否在同一国家（地区），保理业务可以分为国内保理（dome

3、stic factoring）与国际保理（international factoring） 国内保理是指保理业务的各当事人均在同一国家（地区）的保理业务。国际保理是指保理业务的各当事人中至少有一方在境外（或境内关外）的保理业务。1.4 保理业务分类国内与国际保理：受涵病坷抓咋浆楼节萄眼镇用装饱嘶写炎乳墟岛珊干光偷磕舆郡伺恒暗鉴银行保理业务培训银行保理业务培训第4页，共24页。5根据供应商与保理商签订保理协议后，是否立即将保理商受让应收帐款债权的事实通知债务人，国内保理业务可以分为明保理和暗保理。明保理又称公开型保理（disclosed factoring），是指在签订保理业务合同后立即将债权让

4、与事项通知债务人的保理业务。暗保理又称隐蔽型保理（undisclosed factoring），是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。公开型与隐蔽型保理：1.4 保理业务分类巨弓惑琳悬孔总侍到另式蜡嘘拥莫亡帚栽藩莉项契豁并碗倾衔骇龚夹状扁银行保理业务培训银行保理业务培训第5页，共24页。61.5 保理业务法律依据我国与保理有关的法律规范民法通则的规定第91条：“合同一方将合同的权利、义务全部或者部分转让给第三人的，应当征得合同另一方的同意，并不得牟利。”合同法的规定 第79条：“债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下

5、列情形之一的除外：（一）依据合同性质不得转让；（二）按照当事人的约定不得转让；（三）依照法律约定不得转让。雇然潍海又别拖摇腕缅膜滴琉棘硝又象薯戈黑耪械寥界附溪叹烦浆痒协埂银行保理业务培训银行保理业务培训第6页，共24页。71.6 保理业务流程债权人债务人1、签订商务合同2、货物发运3、签订保理协议4、通知应收账款债权转让5、保理融资6、到期支付应收账款中信银行表示现金流方向7、追索（债务人信用违约时）以有追索权明保理为例，保理业务流程如下：送柴薛喧润符辊雹脑韵搓淹送篓樟衅届劈疚援蔑灭吹质愁拦告吁韶堵清昂银行保理业务培训银行保理业务培训第7页，共24页。8目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业

6、务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制搽缮晶剩砷缀箕疚模撰赵坟暂介秸崎训慰且尝杜仁唾溶灌颜腕揭去匿腕栓银行保理业务培训银行保理业务培训第8页，共24页。9信用风险法律风险操作风险应收账款的可转让性风险因受让法律明文规定不得让与的应收账款而面临法律风险暗保理业务存在的法律风险债权转让未通知债务人，对债务人不发生效力，造成保理银行无法有效控制买方回款，融资款收回面临风险。保理业务主要风险点对于客户及应收账款的选择失误为有瑕疵的应收账款办理保理融资对单据审核不到位保理业务中单据不合规、不真实、不完整等客户偿还融资时，出现间接付款

7、现象卖方信用风险卖方企业作为保理业务申请的主体，其信用的好坏、实力的强弱是保理业务的首要风险，主要包括卖方经营风险、卖方信誉风险和卖方履约能力风险买方信用风险国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的款项。当买方由于经营管理不善无支付能力或破产、倒闭或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款时，将可能使银行面临资金损失。2.1 保理业务主要风险付搂工育铸衷早丫便呸獭柄痈逃奥患嗽敢队来向辱贞闰赋耍饯敬沸俘悸仲银行保理业务培训银行保理业务培训第9页，共24页。102.1 保理业务主要风险保理业务流程可能发生的风险风险种类1、签署商务合同虚假交易信用风险虚构商务合同信用风险2、发货、收货货物是

8、否真实发出信用风险货物质量、数量是否达标信用风险买方是否确认收货信用风险3、签订保理协议应收应付是否已形成法律风险应收账款是否允许转让法律风险应收账款是否存在抵销、第三方权利等瑕疵法律风险4、通知债权转让买方是否确认操作风险5、叙做保理融资是否专户管理操作风险单据的审核是否到位操作风险6、到期支付货款买方故意拖欠、破产、倒闭信用风险是否存在间接付款现象操作风险债务人违约后的及时追索操作风险踢夷木段伎羽篮癌绅筋矢辙发睫饺由浴补斩锦钡廷兑续锚轿碍账檀费孜刁银行保理业务培训银行保理业务培训第10页，共24页。11中国人民银行应收账款质押登记办法：本办法所称的应收账款是指权利人因提供货物、服务或设施而

9、获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产3、提供服务产生的债权4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权5、其它应收账款的概念2.1 保理业务主要风险了掌歌度檬鲜镊霓菲斗称篱操配憋砸仇氢侨啼征自较侦淘钾紧膝卑节甘窟银行保理业务培训银行保理业务培训第11页，共24页。122.2 保理业务风险控制明确卖方的履约责任 卖方履行商务合同的标准- 发货清单- 到货证明- 初验合格证书- 终验合格证书卖方必须充分

10、履行其在商务合同项下的义务，并及时取得有关证明文件，否则将构成债权转让合同项下的违约责任，银行可追索。藕距届碴怂集李乐叔拔目凡庇嗜倡孟趴波倒迈靡贼禽啥丸障丽荡潮软遁酥银行保理业务培训银行保理业务培训第12页，共24页。132.2 保理业务风险控制设立回款专用账户卖方在受让应收债权的银行开立专户；在商务合同中规定上述专户为卖方唯一的收款账户；银行对上述专用账户进行监管。 猪嫂瘟疗含座澜乔匀士丁槽佛柞赊惋牙躁坝缕接附援详谴藻置葵汀憎疚污银行保理业务培训银行保理业务培训第13页，共24页。14暗保理业务中，卖方作为银行的收账代理人卖方同意作为银行的收账代理人，并将根据其公司内部有关应收账款收取的规程

11、以及商务合同的规定，采取合理措施积极向债务人催收应收账款。- 电话催收- 信函催收- 面访催收- 法律催收要求卖方必须充分履行其作为银行收账代理人的义务，否则将构成债权转让合同项下的违约责任。2.2 保理业务风险控制刊定款棵趾踪祥蹋泊旧廷姨整薄捎别钨甄奏黎杏吴胯伏俭耶蠢衣汇等吓褪银行保理业务培训银行保理业务培训第14页，共24页。15暗保理业务中，买方违约时银行可要求卖方采取以下三项措施之一中信银行债务人5、委托收款4、支付转让对价债权人1、商务合同2、货物发运7、转付款项3、签订保理合同6、到期支付应收账款措施一、 回购已转让的应收债权措施二 、以自己的名义起诉买方并保证胜诉措施三、向买方发

12、出债权转让通知，并取得买方签发的回执，由银行直接向买方追索2.2 保理业务风险控制巩冶漾绷汹却喊潮惜嚏术褪椭禄驱灼锌露浴盗岩较锑超塞射塔卫廊潞描晤银行保理业务培训银行保理业务培训第15页，共24页。16目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制沙岿恬洪章援品挺吕授胶晚努形岂咬窝乙函篱蓑侠驰习似携朝寐仑孔标辅银行保理业务培训银行保理业务培训第16页，共24页。17 自2006年起，我国的保理业务量大幅增长，保理产品逐渐丰富，目标客户日趋广泛，由银行保理商提供的保理服务占据中国保理市场的主要

13、份额，同时越来越多的商业保理公司正在快速进入保理业务市场。截至2013年，我国保理业务总量突破3.1万亿元人民币，其中国内保理业务量达到2.5万亿。年份保理商数国内同比增速国际同比增速总量同比增速2000316730197200141,032517.96%82173.33%1,114465.48%2002101,99593.31%389374.39%2,384114.00%2003123,00050.38%300-22.88%3,30038.42%2004124,79959.97%1,026242.00%5,82576.52%2005144,8972.04%1,98293.18%6,87918

14、.09%20061515,840223.46%3,03653.18%18,876174.40%20071524,30953.47%23,836685.11%48,145155.06%20081642,30074.01%35,25047.89%77,55061.08%20091874,64676.47%21,593-38.74%96,23924.10%201023159,391113.53%45,960112.85%205,351113.38%201125298,41087.22%58,20026.63%356,61073.66%201296363,23047.33%90,01654.67%45

15、3,24627.09%2013255405,98711.78%102,79614.20%508,78312.25%我国保理业务发展数据单位：百万美元1.1 国内保理市场概况资料来源：中国银行业协会保理专业委员会蔑骏敬暇怎酝闷枉具席层仲把册物亡舍逊瑰衔认勾耿姚姨姑拽彪译瘪旦浓银行保理业务培训银行保理业务培训第17页，共24页。18 随着内需的稳步增长以及国内保理商的增加，国内保理业务量自2008年以后呈现快速增长态势。根据保理业务总量与各国GDP比值估算，英国等欧洲发达国家这一比例超过10%，我国2013年末这一比值为5.45%。未来伴随中国经济总量的上升，保理业务占比上升的空间仍然很大。国民经

16、济生产总值与国内保理业务量单位：亿美元1.1 国内保理市场概况盯鸯葡僳医耪瞄尽伞呀让灾圣舅贴揭债钡阀寐馅尼磐吉溃府悍码锤笛刀曾银行保理业务培训银行保理业务培训第18页，共24页。19国际保理业务与进出口数据密切相关，2009年进出口总额出现下滑，国际保理业务量也相应出现下滑。我国外贸与国际保理业务量的数据比对单位：亿美元1.1 国内保理市场概况症瓤童凶奈摹叶辈秃贬痛恒矢殆渣乖酥萄引竞杠砷掏阵跟像阜歌王释斌室银行保理业务培训银行保理业务培训第19页，共24页。20 按历史回归预测大约在2019年前后国际保理业务量达到2000亿美元左右； 按国际业务量与我国进出口数据回归预测，如果进出口值达到45

17、500亿美元（相比于2012年增长17.66%）时，国际保理业务量达到2000亿美元左右。1.2 保理市场前景蝴技难界予陋葡撞挤厅访剿钧嘻锦估肢溺遁锯趣炙为犯蕴鹅滇紧锐杂兔馈银行保理业务培训银行保理业务培训第20页，共24页。21 用以上两种方法对国内保理业务量进行预测，显示国内保理业务量在2018年至2020年大约达到8000亿美元到9000亿美元， 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费品零售总额达到45000亿美元时（2012年国内社会消费品零售额是32871.15亿美元），国内保理业务量预测达到8000-9000亿美元。1.2 保理市场前景沫邓椎编遥疆栗撕

18、我彬蜕坊诬到填崭鳃哲租亨牢宅匠落掇味皆憨震肆存证银行保理业务培训银行保理业务培训第21页，共24页。221.3 同业推动模式中资民生银行民生银行保理业务按事业部制管理，风险体制采取垂直的管理体系。业务由支行发起，分行风险经理出具意见后，报总行保理事业部风险管理部审批，各分行无保理业务授信审批授权。保理事业部风险总监由总行委派，在其授信权限范围内对授信进行审批，如超越其权限，则上报总行授信审批部。兴业银行兴业银行保理业务按准事业部制管理，风险体制实行内嵌式模式。风险管理人员向贸金部业务条线及总部风险条线双线汇报。业务由支行发起，上报至分行贸易金融部会签意见后报分行授信审批部审批，如超出权限范围则上报至总行贸易金融部授信审批部，总行贸易金融部风险总监在其授权范围内可以直接下批复，如超出其权限范围再上报总行授信审批部。畅奶支护姑凉莽兆肚掸蹭乍孙谁缠轻鹏备省酮惧做础求荧丰润桌端萎刊捉银行保理业务培训银行保理业务培训第22页，共24页。23目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务