菊城小学财务管理试行办法

1、菊城小学财务管理试行办法第一章总 则第一条为规范学校财务管理工作，开源节流，实现勤俭办学，高效办学的目标，特制定本办法。第二条本条例适用于学校各级教职员工，凡本校教职工均必须自觉遵守，严格执行。第三条本条例由学校教职工代表大会讨论通过，董事会批准执行，理财小组监督实施。第四条本条例在实施过程中将逐步修订完善，并按照信息反馈汇集-行政集体讨论-董事会调查决策-修订相关条款的修订程序进行。第二章预决算制度第五条每学年及学期初由学校理财小组牵头组织对学校所有部门年级的收支情况进行预算， 预算经董事会讨论审批后执行。预算方案既要保证有足够的经费用于教学办公、教学设备设施的维护和更新，又要保证学校教职工

2、福利待遇得到合理的增长。第六条每学年及学期末由学校理财小组组织对学校所有部门的收支情况进行决算，并在全校公示。对模范执行财务制度的部门和个人进行奖励；对造成滥支、超支、贪污挪用等违规情况的部门及个人，视情节轻重给予批评教育、经济处罚、解除聘约等处理。第七条学校进行财务预决算期间，实行经费冻结。第八条日常开支执行预报审批制度。500 元以下开支的由部门提出申请并进行市场价格信息采集，做好预算，由部门负责人签字，并经校长审批，由总务后勤进行采购，并履行相关验收手续。500 元以上的开支需报理财小组根据支出部门的学期预算执行进度情况复核后报校长审批。第九条未做预报审批所发生的费用不得报销。第十条学校

3、出纳每月以报表形式，向校长、 理财小组报告学校收支情况，由理财小组对预算方案的执行进度情况进行监控，保证预算方案的有效执行。第三章学校收入管理制度第十一条学校所有收入必须全额、及时入帐。家长现金缴纳的学杂费，必须当天存入学校银行帐户，不得坐支现金。对于部分符合学费优惠条件的学生，确实需实行优惠收费标准的，需逐个列明具体的优惠原因，并于每学期收费结束后由理财小组汇总优惠明细情况及原因报学校及董事会备案。第十二条因工作成绩显著，或者参与各类竞赛，个人或集体获得上级部门发放的现金奖励，属于个人获得的奖项发放给个人；属于多人共获奖项的，由分管行政会同获奖者视贡献大小分发给当事人；属于单位集体奖项的，原

4、则上入学校收入，个人有特殊贡献的，可由行政集体讨论，对有功人员进行奖励。如学校已通过其他正规渠道对有功人员进行了奖励，上级发放的奖励则必须如数入帐，不再重复发放。不得截留、挪用上级部门发放的奖励。第十三条任何个人不得以学校名义进行募捐或拉赞助。第十四条任何人不得在学生中做商业广告。第十五条学校在图书及设备购置、资料征订、 资料印刷、学生生活日用品购置过程中不得收取任何劳务回扣，应力争实现同质低价和同价高质，最大限度降低采购成本，提高办学效益。对违反规定收受回扣者，一经发现将加倍处罚。第十六条学校财产出租必须收取合理的费用，任何人不得搞特殊化，所产生的收入必须全额、及时入帐、严禁私设小金库。第十

5、七条学校的周转经费余额按结算中心规定不超过 50000 元，因此各开支部门必须及时将支出单据交出纳部门报销。第十八条出纳会计每月一次向校长、理财小组报告经费收入情况。第四章经费报销第十九条采购支出和其他费用开支报销的发票必须是国家规定的正规发票。后勤采购除部分属生鲜肉类疏菜或散装调味用料等确实不便开具发票的项目，其他支出均应开具发票。对确属不易开具发票的开支项目，必须向理财小组解释清楚原因。第二十条符合预算要求的票据可以报销。实施项目与预算项目不符的不予报销。在实施过程中未经许可私自作主多列项目的，超过预算支出部分不予报销。第二十一条当事人应在费用支出发生后一周内办理报销手续，逾期不予报销。第

6、二十二条每张报销单据均必须有经手人、证明人的签名，注明事由，并附有预算审批单，经理财小组审核后交校长审批方可报销。第二十三条到外地学习、开会或参加其它活动所发生的费用报销，应该符合以下规定：(1)主任(不含)以下的教职工应附有会议活动通知、费用预算、校长批准参加及使用何种交通工具的意见；主任以上行政人员出省或出国参加会议或者培训学习的，除附有学习会议文件通知外还须附有教办和董事会的批准意见；(2)住宿费用标准：到沿海城市，高级教师以上级别人员每房每天不超过300 元，以下级别人员每房每天不超过200 元；到内地省城，高级教师以上级别人员每房每天不超过200元， 以下级别人员每天不超过180 元

7、； 到内地地县级城镇，高级教师以上级别人员每房每天不超过 180 元，以下级别人员不超过150 元；出国的按国家规定标准执行。(3)凡缴纳的会务费或培训费中已包含伙食费的学校不再给予伙食补贴；伙食自理的给予每人每天50 元的伙食补贴。(4)会议学习期间发生的个人餐费、参观门票、休闲、美容等私人费用均不予报销。(5)不符合申报审批计划规定旅程的差旅费用不予报销。第二十四条教育主管部门举办的教育教学研讨活动，可派对口学科老师参加；其它社会团体以营利为目的举办的各类活动原则上不派员参加，未报批擅自参加的，所发生的费用不予报销。第二十五条招待费报销规定：(1)接待上级领导、专家、兄弟学校领导或其他人员

8、应以勤俭节约为原则，任何部门或教师招待须先请示校长。(2) 教师活动聚餐原则上组织在校内食堂进行，确需外出的需经理财小组同意并确定餐费标准。(3)事先未报经校长及理财小组同意私自招待的餐费不予报销，非因公接待的招待费用一概不予报销。(4) 领导专家来校需住宿的，住宿标准结合本地区实际消费水平安排。第二十六条利用广播电视、报刊杂志对学校进行宣传，必须在年度预算中列出。第二十七条学校车辆原则上不得外借，如属假日，情况许可的，因此所产生的油费、路桥费用及司机工资均由用车人承担。校车到中山市以外地方需开具出车单，注明出车地点、时间、事由，出车单由校长及理财小组签批。私自用车所发生的费用不予报销。第二十

9、八条私车公用所发生的油费、停车费、路桥费须注明原因后经校长批后方可报销。第二十九条学校应对使用长途电话实行严格控制，办公用长途电话开通台数原则上不超过 2 台。 原则上不得使用办公电话拨打私人长途电话。办公座机绑定的小灵通台数要严格控制， 并加强管理，按规定收取电话费，用小灵通打长途所产生的话费一律由个人承担。任何个人不得违反规定在学校报销电话费。第三十条任何个人不得在学生伙食帐中夹报私人餐费或为私人代购食品。第三十一条出纳会计在报销时不得接受手续不全或违规开支的发票。对存在争议的费用支出，可上报董事会讨论决定是否给予报销。 第五章工资奖金发放第三十三条 每月工资及月度奖金按时发放。 出纳应在

10、每月7日前(逢节假日或招待事 由顺延)根据具体工资标准和考核结果制作好月度工资奖金发放表，送理财小组审查后报校长审批后，于每月10号发放。第三十四条 基础工资、课时工资、职务津贴等一律按学校工资分配方案执行，任何人不得例外。第三十五条 学校工资分配方案的制定与修订必须经集体讨论，教代会通过，董事会批第三十六条 下拨的期末奖金,准后实施。学期(年)末学校根据工资分配方案和奖惩考核条例有关标准计算后申请须按实际计划发放金额制作发放名单表，经学校理财小组审查后报校长审批，再送董事会核批。第三十七条 各部门对月度绩效奖金的考核, 必须坚持公平、公正、合理的原则。第六章理财小组和财务审查第三十九条 学校

11、财务由理财小组进行审查监督。必须按照评定细则严格把关，等级的评比理财小组有关学校财务运作的审查监督工作对学校董事会负责。理财小组由3-5人组成，小组成员采取民主推选与上级推荐相结合的办法产生。理财小组人员要求是具备政治思想好，原则性强，不谋私利，有当家作主思想的同志。理财小组设组长1人，由董事会在理财小组的成员中委派1名同志担任。第四十条理财小组参与对学校财务运作的事前、事中和事后各环节的监督控制，并对学校收支的真实性、规范性、合理性和效益性负责。理财小组负责对学校发生的所有收支项目进行审查。理财小组每周集中召开一次审帐会议，并设立理财小组工作记录本，做好会议记录，记录应包括以下内容：(1)时间、地点、出席人、主持人(2)审帐人员分工：读据、监读、计数、记录(3)提交单据的报销总额，同意报销单据的总额(4)手续不全或违规单据及其他存在争议的单据情况(5)到会人员在会议记录上签字。第四十一条 理财小组应依据本试行办法、学校其他规章制度及相关财经制度审查收支 项目，经理财小组审查后的收支项目送董事会核批或送结