方案预算管理制度优化2013-5

1、浩 致 投 资规范化管理文件：2013（财）字 A0001 号修订次数：A/1生效日期:年月 日页数: 第 1 页 共 5 页文件名称：月份管理制度： 日期： 审核： 日期： 编制： 日期： 分发日期：受控状态：规范化管理签：浩 致规 范 化 管 理文 件文件名称月份管理制度版次：A/1文件2013（财）字 A0001 号生效日期：年 月 日拟制审核页次： 第2 页 共5 页浩 致规 范 化 管 理文 件文件名称月份管理制度版次：A/1文件2013（财）字 A0001 号生效日期：年 月 日1、目的为规范各月份财务的编制和管理，特制定本制度。2、适用范围本制度适用于各月份财务的管理工作。年度财

2、务另文规定。3、定义月份财务各编制的，用于满足下月费用开支、使用、经营活动开展等财务控制事项和审核手续的月份计划文件，统称为“月份财务财务编制工作，以编制月份工作计划为起点和基础，最终形成月份计划月份费用计划月份经营计划等月份财务文件。月份工作计划由各 二级部门或管理板块组织编写，每套文件中包含事务类、 类、费用类、经营类等四种工作计划表，以部门职责、板块功能为范围进行编制。各 二级部门、板块之间预算事项划分应做到不重复、不遗漏。 或板块的月份工作计划是整个月份 工作的基础和起点。 或板块完成编制后，由 进行审定。然后交给财务部部门分类整理形成专项 文件，如月份 计划月份费用计划月份经营计划等

3、。月份 计划以 收付内容为主的月份 文件，是汇集 、板块月份工作计划中的 类工作计划内容，增加明细表 汇总表格后形成。用于集中反映当前月份 的 事项，同 时也列示上月 使用情况。月份 计划以“收付实现制”为编制原则。月份费用计划以费用开支内容为主的月份 文件，是汇集月份工作计划中的费用开支计划内容，增加费用分类汇总表形成的。用于集中反映各项费用开支的情况。月份费用计划以“权责发生制”为编制原则。拟制审核页次： 第3 页 共5 页3.5 月份经营计划以物资采购、货物销售、生产加工、施工建设等形成资产、处置资产等经营活动内容为主的月份文件，是汇集月份工作计划中的经营事项计划内容，增加必要明细表及汇

4、总表形成的。用于集中处理月份中的经营活动事项。月份经营计划以“权责发生制”为编制原则。4、权责分工4.1 各：依照年度经营目标，总结上月执行情况，研判下营，各组织、指导二级部门或板块编制月份工作计划（含事务、费用、经营四类）。或板块的月份工作计划完成后，进行审核。审核批准后的、板块月份工作计划集中到各财务部，由财务部专员分类汇集编制形成各的月份划，然后经审定后，上报财务管理中心审核。月份划三项文件，一起构成各各二级部门月份工作计划中的“事务类工作计划”是月份财务文件的附属文件，审核时了解事项背景，其具体执行由计划监察体系检查、监督，具体管理办法按照计划监察体系文件执行，不在本制度内表述。4.2

5、各财务部：负责根据审定的、板块月份工作计划（含事务、费用、经营等四类），将其中、费用、经营三类计划表，分类汇集、编制形成各的月份计划月份费用计划月份经营计划三份文件，经复核确认后报送给财务管理中心收到财务中心审定回发的文件后及时向内传达浩 致规 范 化 管 理文 件计划监察专员汇编事务类工作计划（）各经营班子审核、平衡各二级部门编制1、 事务类工作计划（部门）2、类工作计划（部门）3、 费用类工作计划（部门）4、 经营类工作计划（部门）财务管理中心财务部汇集编制1、类工作计划（）2、 费用类工作计划（）3、 经营类工作计划（）文件名称月份管理制度版次：A/1文件2013（财）字 A0001 号

6、生效日期：年 月 日拟制审核页次： 第 4 页 共5 页财务管理中心：负责收集各月份文件，进行初步审核，并将审核发现的异常、与充分沟通了解的信息汇集制表后，有需要修改的退回财务部进行修正，在报送期限内修改完成的可与各月份文件一并报送董事长。待董事长审核各月份文件后，财务管理中心负责汇集董事长意见，修正各的月份计划月份费用计划月份经营计划内容，将经董事长后的并将修订后的月份文件回发给各（月份计划复印一套给亘发工贸备案）。董事长：董事长负责 各月份文件。必要时，董事长可以召集专项审核会议，各负责人、财务需要列席会议以备质询。某直接通过的，董事长直接签署；某的事项需要调整的，财务中心整理修订，经董事

7、长签署确认后，回发给各审定后的文件文本。5、内容各月份文件编制和上报每月 23 日前，各启动当月编制工作。首先，、板块按照预先分工，各自编制月份工作计划。对的月份工作计划予以审核、审定。每月 25 日前，各将审定的月份工作计划转给各财务部。各财务部汇集、整理月份工作计划内容，分类完成编制月份计划月份费用计划月份经营计划。各月份文件的审核和回发每月 27 日下班前，各财务部需将经本确认后的月份文件，以电子文亘发工贸（计划一套） 2董事长 2财务管理中心整理 1财务管理中心审核 1浩 致规 范 化 管 理文 件文件名称月份管理制度版次：A/1文件2013（财）字 A0001 号生效日期：年 月 日

8、拟制审核页次： 第 5 页 共5 页5.2.2财务管理中心收到各文件后，一天内完成初审。对发现的错误，在与各财务部沟通后，予以标注和，编制形成初审意见表。纸质文件修改之处加盖 修改人。退回财务部马上修改并由签名确认后速报财务管理中心审核。5.2.3董事长每月 28 日左右对各月份进行审核。各、财务需要随时接受董事长对内容的质询。5.2.4每月 30 日前，财务管理中心将经董事长后的各月份文件回发给各财务部。5.3 月份的调整5.3.1 董事长审定后，各月份文件不再做任何调整；5.3.2 实际工作出现外事项时，各应按照外事项流程办理手续。5.4 月份的执行分析5.4.1各财务部负责本月份执行情况分析。财务管理中心负责汇总月份执行情况分析。5.4.2每月 20 日前，各财务部、财务管理中心应完成上月执行情况的分析。5.4.3各月份执行分析的具体格式由各审定。汇总月份执行情况分析格式，由董事长审定。月份执行分析可以作为月份财务分析的一部分处理，可以不单独编制。5.4.4准确性是评价编制水平的最重要指标，无论超出