纳税服务调研报告

1、纳税服务调研报告纳税服务调研报告是怎么样的呢?让我们一前一后看看吧!纳税服务是指纳税服务指地税部门和授权机构在办理涉税业务和税收征管全过程中为纳税人递提供服务的，保障纳税人在合法前提快捷下便捷高效地履行纳税义务和享受纳税权力的服务总称。根据纳税服务发生的阶段不同，可分为税前服务、税中服务和税后服务，涉及重要信息的纳税服务要素有纳税信息、纳税程序、纳税环境和纳税人权益维护等。 2021 年，纳税服务在型态经济发展新常态下不断升级出新，全国县级税务机关纳税纳税产品服务规范“金税三期”全线运行，优化纳税服务要求已呈现出与原有认知的纳税服务要求截然不同的常态。一、当前地税纳税服务相关服务发展现状一直以

2、来，地税部门坚持“始于纳税需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的服务导向，开展了一系列的服务举措，逐步提升纳税人的认可度，社会满意度也得到有效提升。（ 一）纳税产品服务理念较为积极始终坚持服务与管理运营管理两手抓，寓管理于服务之中，丰富服务内容，创新服务方式，并以此为指导，开展了些列卓有成效征税的纳税服务改革。致力扭转传统消极“查管”征纳关系定位，反复灌输强化征纳双方法律地位平等观念。纠正征纳双方“管”与“被管”的不平等关系的残留思维。用新思路具体指导纳服，将纳税服务自觉贯穿于纳税服务一直的始终，牢固树立人人都是店长、人人都是服务窗口的全员服务理念，积极向纳税人提供优质的纳税服务，通过优质主

3、动的纳税服务，将纳税人利益与税务机关的管理利益聚合在，有效提升纳税人税法遵从度。近两年来纳税人的感谢信、锦旗不断，和谐真真切切地打开了征纳和谐新格局。（ 二）所得税服务方式和手段较为规范、简便、清爽一是在全国县级税务机关纳税服务规范 2.2 版本、全国税收征管规范辅导和自治区地税局的进行规范指导下，以专门统一的服务机构为基础管理支撑，全面整合协调职能交叉带来的服务不一致问题，进一步集中力量将纳税服务服务发展规划、服务制度完善、业务流程流转、服务内容标准控制和服务绩效考评服务纳税等五大环节全部再次整合纳入专业化、规范化、一体化管理中，服务形成了纳税服务办理流程规范、办理标准统一的“大服务”格局。

4、通过优化后台服务管理的分类重建，强化后台分类服务的针对性，促进专业化财政管理和推动服务水平。二是立足于税款减轻纳税人办税财政负担，根据“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件、后续监管”的原则，在已经确立的纳税服务全面实现一窗租税多能、同城通办的基础上，借助“互联网+税务”力量，着力打破部分限制时间延迟和地点的限制，在主要办税服务厅设立 24 小时自助办税终端机，精细化网上申报模块，为纳税人提供更多服务选择性和。三是扩展综合咨询服务力量，联合国税局、工商局、质监局等积极社会力量共同推动优化纳税服务。以 xxxx 地税为例， 2021 年 4 月，全力配合推动 xxxx 市“三证合一”证照登记率

5、先全区实现全覆盖， 9月 1 日“一照一码”试点推行化繁为简，相比全证办理20 个工作日缩减了 15 天时间， 901 户四户体验到了三证合作一本办的快捷简便， 673户纳税人体验“一照一码”的清爽。办证难、办证烦、办证时间多长彻底成为历史。（ 三）纳税咨询服务信息相关服务支撑坚强并不断发展以档案信息化运营管理和征管数据信息管理为核心的综合征管数据基础信息支撑体系成为纳税服务后台支撑的信息骨架。随着“金税三期”上线运行和完善，“金税三期”预留的政务信息对外开放交互平台对接数据端口开放，将为地税行政管理部门负责人进一步完善管理、服务、行政三位一体、外部数据交换顺畅的综合性税收管理信息化体系，有效

6、支撑点实现信息支撑提供更加强大基础系统支持。此外，随着纳税人信息层级测评评定和结果应用，税收风险评价系统数据愈加完善，科学、精准的纳税产品服务和风险防控正在建立。二、纳税客户服务依然存在的主要问题（ 一）服务理念方面虽然通过不断教育巩固正确的征纳关系认知和纳税服务理念，在此前税收征管改革中纳税服务制度和纳税服务层次得到了整体性和颠覆性的变革发展，但由于观念革新与原有的历史观念相比，仍存在时间段、渗透性不足问题，因此，个性服务、全员服务、主动服务等多种服务理念还仅停留在精神文明和职业道德范畴，具体稳定度执行人员个人素质和理解水平的不同，依然存在以下几个问题：重共性服务偏重个性服务。当前在服务厅的

7、纳税服务多是体现办税服务规范要求的共通点范畴上，对不同的纳税群体、的纳税服务个例差别没有充分考虑。因此个性化服务，针对不同发展基本特征有所不同企业纳税人、不同文化质素个体纳税人缺乏针对性强、贴合需求度的高德服务。例如在纳税产品与服务调研中，就有个体纳税人和小微企业纳税人对于当前大多辅导培训的网络化与其文化水平不相适应提出明确提出意见。重事务性管理轻细致执行规范。报税全国县级税务机关纳税服务规范从1.0 到 2.2 版本，连续更新了 4 次，对纳税产品服务网络服务的方方面面提出细化要求，但是对个体的具体执行标准却依然只是重于事务性规范和要求，纳税主管部门也只能从纳税主管部门的规范出发，做出共性的

8、、事务性的规范和要求，没有针对各异服务不同类别特点，细化业务发展对口群体规范。因此执行时依然会出现事务服务规范到位、执行后阶段性成果纳税人遵从成效存在偏差的问题。重事后反思轻前期研讨。没有积极完善的纳税服务需求调研能源需求和获取理念。对纳税人需求的获知多是依靠纳税人座谈会、行风政风测评甚至纳税人中央组织部投诉和暗访反馈。缺乏应积极的纳税服务需求调研理念，对纳税人的服务需求动态性、多样性和程序性 获取滞后。（ 二）纳税服务规划方面缺少系统的延续性规划。当前， xxxx 地税系统纳税服务工作多以一种“纳税人提出、地税人解决”的形式开展，缺乏对纳税产品与服务制度建设、工作网络服务建设和组织队伍建设等

9、方面的明确远期目标、发展计划、工作步骤和阶段性战斗部队。所以，在具体实践中税款纳税服务呈现出“块状”业务或单一地区大力推进状态，服务为形式呈现辐散性，服务强制手段较为零散。没有充分看清楚全面纵深式谋划，前瞻不足，一定程度造成了反复建设，不利于发挥纳税服务的整体效率。纳税产品与服务的深度不够。一是尽管通过征管改革把服务与税收征管有机地结合，但是缺乏与后期征管业务，与政府相关业务及与税务系统整体发展步伐的对接。对如何为税金发展生产，宣传税法，及时传递政策性、如何将信息化服务进程与系统外部门和系统内进程步伐相结合等方面还缺乏科学性、针对性和多样性，在帮助纳税人解决生产面对经营整个过程中遇到的实际问题

10、、促进企业发展战略等方面做得不够，缺少渗透性。二是部分并对税务人员纳税服务的目的理解出现偏差，忽视规范执法、简化程序等本应首先形式化提供服务的服务内容，将一些服务用语、服务礼仪和服务举措地当作是纳税服务的全部内涵。甚至部分税务机关和纳税服务人员将纳税服务泛化为社会主义精神文明建设、职业道德规范，把优化纳税服务作为行风建设和标兵创建的规范要求，使得纳税服务表浅化、虚拟化、形式化和庸俗化。三是为创新、政绩可以制做影响、可以宣传创造噱头制做华而不实的宣传，没有沉下锤炼心来对税收需求开展扎实调研，宣传内容不能满足用户纳税人需求，造成事倍功半甚至无功而返，意义不大。纳税服务侧重于服务前台建设。调研发现，

11、地税系统的纳税服务虽起步早，但方向较为单一。过多业务办理的将纳税服务重心放在有窗口工作的办税服务厅，忽略了纳税一站式作为“政府公共服务商品和服务”，应当进一步完善“售后”服务，缺乏实施在纳税人离开后进行电话、信息联系的常态化服务。（ 三）纳税产品与服务手段方面信息化效能不突出。一是金税三期系统已经成为窗口纳税服务谢鲁瓦最重要的系统，该系统功能强大、应用全面。然而，由于金税三期系统上线筹备时间段、调试过程相当匆忙，且双轨运行时间不足了一季度即开始全面运行，纳税人员虽然都经过了一定时间培训，的确存在业务的学习金融业务广而不精，对于出现的系统性问题，虽说无法信息化在本级解决从而影响了信息化社会的优势

12、效应最大效用发挥。二是与信息系统相匹配的管理制度，忽视原始数据收集的全面性和准确性，忽视与其它相关行政部门的信息联系、信息收集。金税三期上线后，与原有旧有征管系统几乎全不兼容，这在一定程度造成了“数据丰富，信息贫乏”的现象。一站式有待完善。目前，办税服务平台有：办税服务中心、地税网站、 12366税收热线、手机微信服务号等，但与其他服务服务渠道和窗口相比，实体服务平台人员文明办税坚持不够好，没有坚持使用普通话，没有全面配备英语口语好语感的涉外办税人员 ; 网络纳税服务平台群组的响应速率低，网站只是简单地发布一些政策规定，页面设置吸引力度不强，有的网页栏目简单、内容单调，页面访问人气不足等等。三

13、、新常态下，提升纳税服务的思考和建议（ 一）树立以纳税人服务需求为导向的纳税服务理念由纳税的职业道德要求向具体行政行为转变。通过纳税纳税一站式的内容制度化、规范化和长效化，使纳税相关服务由过去作为高标准的职业道德要求，转变为纳税规章服务行政基本行为规范，在税法框架下做到“符合政策即可办、手续齐全即刻办、特殊情况特殊办”，进行把纳税服务作为税务机关依法行政的有机组成部分来并考核，按照课税关注度高低，设置考核标准，设立建立起纳税服务监督机制和持续优化数学方法，有效解决纳税服务工作中普遍存在的突出 问题。由注重纳税服务形式向形式、内容与实质融合转变。强化纳税服务解读教育，推动纳税服务从业人员从片面追

14、求纳税服务形式的认识误区中解脱出来。强化纳税服务座谈需求主动调研、常态巡访及时总结，做到动态掌握纳税人服务需求获取，在实际工作中关注服务措施是否落实及服务效果的好坏，改变过去上级检测时就风风火火，检查一过就平平淡淡; 减缓改革创新集中抓，搞表面化、短期性的行为。通过持久、务实、活泛的工作，而使纳税服务常态化、长效化，切实做到提供服务规范化、个性化、品牌化、实用化。树立“互联网+税务”与实体现场服务双头并进观念。大数据及“互联网+税务”是所得税服务和税收征管的大势所趋。但是在针对不同地区纳税人整体素质和接受程度水平，以及发展战略阶段不同，应当秉持“互联网+税务”与实体齐头并进现场服务指导双头并进

15、的价值观，其一是针对税务系统征管后台服务，加快“互联网+税务”和大数据应用水平和必须加快，降低控制台服务流转时间 ; 其二是针对饮食文化水平较低、本身账务、管理结构目标群体不完整的小微企业群体要在同步普及“互联网+税务”服务的同时，强化现场培训课程和指导。切实做到税政普及不疏不漏，优惠政策应知尽享。实行纳税服务以满足纳税人的个性化需求从税务干部职工角度而言。一是要采用分与岗位、分类别的集体培训。按照干部招录岗位目标及实际工作岗位类别，对不同岗位中层干部和业务的足够时间段的集体培训，通过专业师资的集中讲解，强化不同岗位、类别提供服务所需政策、业务知识和技能的学习掌握程度，同时配置相应专业课程考核

16、，巩固提升不同工种、类别应知应会，提升专业化服务客户服务差异性应对水平; 二是入职后采用导师参访入培训。通过“老师傅”带“新徒弟”的小组式入职实习模式，提升对每个新到岗的干部职工个性、业务水平及大体上学习能力研读的考察，提高党员干部匹配与岗位的匹配，推动纳税提供服务人员对岗 位的归属感，提升岗位服务的贴合性质。从纳税分类角度观察而言专门针对个体及小微企业纳税人。针对纳税服务个体经营纳税人、创业起步佩吕桑群体和小微企业纳税人等企业财务制度往往不够完善，账薄布设不够健全，财务核算不够标准化，通常纳税意识比较淡薄，主动或“被动”偷税行贿现象时有发生。因此培训班专员对对中小企业的财务人员定期举办辅导落

17、实，加强税收政策和法律法规的宣传报道，帮助他们建立起完善的财务制度，可以促进中小企业独立核算纳税议案水平的提高，避免会发生偷漏税现象，进而降低征税人工成本，同时也为推动大众创业、万众创新添砖加瓦。针对大型企业纳税。大型企业通常是地方拉动税源支撑，这类企业一般企业财务制度完备，甚至设有专门的税务筹划岗位。因此，针对大型企业的纳税服务，一方面要强化对接服务人员的专业化水平; 另一方面应当应当根据大企业的需求，分配上大较多的税务人员专门为大企业服务，如 : 建立针对大企业的网络化实时服务，税源管理局开展与大企业的高层次沟通，及时与大企业沟通最新的税收政策和相关法律法规，为大企业的发展助力。( 二)借

18、助“互联网+税务”提高纳税提供服务效率用信息化手段简化办税流程。根据全国县级税务机关社区服务纳税服务项目规范 2.2 版本，再次全面梳理现有的办税流程，尤其办税流程中的重复环节，简化文书流转环节和化简表证单书。挂号采用计算机统计测算办税事项左右耗时，细化标准化作业，根据并以此作为评估办税操作方法的依据，运用电子通信等现代化生物科技手段，细化纳税服务服务平台、自助办税终端设备平台模块，将纳税人从繁杂的办税流程中所解脱出来，不断提高税务机关纳税服务的科技含量。手法用无纸化方式精简涉税资料。充分利用已有网络办税平台和移动终端办税平台，全面清理并取消要求纳税人获取重复提供的涉税资料，积极推行无纸化办税

19、，与政府部门积极建言，加快电子零件明确在电子资料法律效力，在法律承认的前提下取消纸质资料报送。取消要求纳税人在办理各种涉税事项时，重复提供已录征管信息系统文献资料的入各项信息资料。上级机关也应取消要求基层和纳税人重复报送相关报表和涉税信息。确有需要，由扶贫对口部门审核后统一下达，切实减少纳税人和基层工作有的放矢负担。推行国地税、异地管户“一窗式”服务。“金税三期”全面上线后，全国税务系统信息应用平台实现大一统。国家税务局、地方税务局，不同地区税务局之间实现数据兼容已经的基础条件互查确立。为进一步减少纳税人多头跑、多地跑，断续递交涉税材料，应当进一步深化国家税务局与地方税务局合作进程，加快异地报

20、验和征管的办理通融办证征管进程，实现无论如何意义上的税务“一窗式”服务。不断推进“互联网 +税务”进程。 2021 年 9 年国家税务总局印发“互联网+税务”行动计划，信息化、网络化纳税服务已经纳税服务的适应发展新常态和纳税人服务需求新模式的必然之路。税务国家税务总局肖捷明确指出局长曾经指出：“绝不能让新的去适应传统的观念和工作方式，而要使我们的思维和工作方式适应新的信息系统。”但是当前，税务系统信息化在纳税服务领域的深度应用上，还存在思想观念不会适应、人员素质不适应、体制机制没有适应等问题。因此变革各类不适应，就要做到在思想上，科研工作要牢固树立信息化是纳税客户服务工作重要支撑保障的理念，以

21、创新管理和服务为主线，通过科技手段和大数据应用重点项目解决征纳双方信息不对称问题为重点，不断降低税收管理和办税成本，提高纳税服务的效能产品与服务和水平。在业务和技术上，既要强调信息化的助推保障作用，又要注重行政管理业务的创新，推进业务与工艺技术的高度融合，避免出现“两张皮”现象。在适应需求上，多借助网络数据服务和统计资料，明确纳税人需求，优化电子缴税、网上办税服务等各类应用软件、网页、客户端服务设置，不断创新和完善，形成连续不断对纳税服务源源不断的科技支撑力和保障力。切实拓宽社会综合科学管理力量。全国税务系统 xxxx 年xxxx 年纳税工作规划提出要运用社会中介力量开展纳税服务工作，补充税务系统提供服务力量。如上所述社会中介机构，包括“三师