文明实践基层科普行动申报预算编制与绩效目标设置

1、北京市新时代文明实践基层科普行动申报预算编制与绩效目标设置2021第一部分 预算编制依据主要内容第四部分 绩效指标填写第五部分 佐证材料第六部分 问题答疑第三部分 经费使用要求第二部分 项目预算编制第一部分 预算编制依据编制依据预算表、项目申报书、绩效目标指标之间的关系第一部分 预算编制依据资助项目：基层科普品牌活动支持计划科普惠农兴村计划第一部分 预算编制依据第一部分 预算编制依据3.北京市基层科普行动计划资金管理办法（2021年版）4.北京市相关支出预算标准 询价、比价、市场价2.项目申报书1.北京市新时代文明实践基层科普行动实施方案（2021年版）绩效目标指标支持方向、内容内容、数量经费

2、使用单价项目资金预算表支出内容金额测算依据科目数量单价详细列示预算编制务必与申报内容有对应性项目实施内容项目预期效果项目实施步骤与进度 应务实详细、明确，对项目全部工作内容和成果进行整体描述，包括重点开展工作、开展方式、实施范围等，以及内容设计、组织实施等。 例如举办XX场培训或活动；组建科普志愿者队伍XX支（XX人），组织志愿服务XX次；制作XX部微视频（时长XX分钟）等。） 按开展阶段说明计划进度与阶段目标，阶段任务目标应明确、可考核，能够满足年度基层科普行动项目进度的要求。对应资金预算表中的支出内容，是科目和数量依据对应绩效考核指标设置，是设置依据对应资金预算表中的测算依据，是数量和详细

3、列示依据对应资金预算表中的测算依据，是数量和详细列示依据对应绩效考核指标设置，是设置依据是产生问题的原因：一是培训时没有认真听课；二是听课的人没有向领导汇报，也没有与会计人员沟通，或者会计人员有的是兼职，对经费支出没有审核监督；三是没有认真看资金管理办法；四是有的申报单位自己具有开发能力，自己实施，没有理解项目是资助性质；五是监督责任有的单位落实不到位。第二部分 项目预算编制编制原则编制举例注意事项第二部分 项目预算编制编制原则政策相符性支出相关性经济合理性符合申报通知的要求与申报书内容相关、与科普活动相关有标准的按标准编制；无标准的，厉行节约，反对浪费；预算与项目内容相匹配编制举例参照北京市

4、级党政机关事业单位培训费管理办法师资标准。明确师资职称、人数、授课学时、师资费标准等测算明细拟聘正高1人，6场，每场次2学时。1 人 6场 2学时 1000元/学时=12000元。拟聘副高1人，1场，每场次2学时。1 人1场 2学时 500元/学时=1000元。合计13000元注意：聘请师资需考虑必要性、合理性。如根据项目需要必须请非遗传承人，那么院士可能不是必须的。培训师资是以授课方式，需要备课，提前准备课件。专家评审、评标和参会咨询费用为800元/每人天，且第三天减半。参照北京市级党政机关事业单位培训费管理办法二类住宿标准。明确为外地师资，及住宿天数聘请师资为外地人员的，安排住宿1天1 天

5、 340元/天=340元。注意：聘请外地师资、住宿天数要具有充分必要性和合理性。其他人员、本地师资不安排住宿。参照北京市级党政机关事业单位培训费管理办法二类伙食标准。明确师资和参会人员人数、天数参会50人，师资1人，会务2人，2天53人2天130元/天=13780元注意：涉及餐费，应具有充分必要性和合理性，非必要不列支。半天，单餐（中餐或晚餐）标准不得超过50元/人。全天，三餐标准不得超过130元/人。陪同人员不得超10人且应低于10%比例。1.定额测算。会议场所的培训参照北京市级党政机关事业单位培训费管理办法二类标准定额测算。明确培训人数参会53人，53人50元/天=2650元注意：按标准定

6、额计算场地、资料和交通费三项预算合计不得超标准50元/人2.询价测算。（公园）场地租赁，应提供三方比价，明确场地租用面积、时间、单价及事由等测算明细。租用某高校教室，100平方米，1天。报价10000元（含场地方保洁费、安、水电费及设备设施）1.会议承办方提供资料。参照北京市级党政机关事业单位培训费管理办法二类标准定额测算。明确培训人数2.单独购置资料。明确购置名称、数量、单价等测算明细，后附网页截图（图书类有定价）3.单独印刷资料，应进行三方询价，明确所印资料页数、规格、数量、单价等；参会50人，资料包30元/个，50人30元/天=1500元注意：后附三方比价单，根据三方报价中最低价编制。案

7、例： 食品检测：20组/场2场/天10天，每组2份，耗材费17.5元/份（详见材料费清单及询价），17.5元（2场20组2人10天）=14000元； 互动物料之消防结绳2套：700元2套=1400元（详见材料费清单及询价）； 交通安全棋1套：1700元（详见材料费清单及询价）； 垃圾桶2套：200元2套=400元（详见材料费清单及询价） 总计：14000+1400+1700+400=17500元交通费：培训所需的人员接送以及统一组织的与培训有关的交通支出拟租50座大巴，从单位至昌平基地，1辆，1500元。后附询价资料。注意：为聘请专家提供交通，专家交通费预算可以在师资费中编制为组织活动必要的车

8、辆租赁，则应进行询价，明确车辆租赁时间、次数、车辆类型等测算明细远郊区租车支出不属于定额的交通费（市内）去郊区的必要性，需要论证明确明确租赁事由、时间、单价、名称、功能、型号、数量等测算明细1.租用科普展览现场设备 活动帐篷（规格XX，价格XX元/个，个数XX）、音响（规格XX，价格XX元/个，个数XX）、电视（规格XX，价格XX元/个，个数XX）、互动物料（规格XX，价格XX元/个，个数XX），桌椅（规格XX，价格XX元/个，个数XX）水电等，参加人数300人 15000元/场，5场，合计75000元；2.因教学，需租赁6台模拟器（功能XX，尺寸XX），租赁时间为3天，2000元/台/天，合

9、计6000元。3.需租赁LED大型科普展示屏1台（功能XX，尺寸XX），租赁时间为3天，1000元/台/天，合计3000元。注意：根据三方报价中最低价编制，后附询价资料。明确搭建内容、搭建平米数量及单价等测算明细搭建活动现场舞台及细节布置，共150平方米，单价100元/平方米；150 100=15000元注意：根据三方报价（需要列明需求）最低价编制。案例：7米2.5米架绷环保布1 块5000元（用途）5米2.5米KT背板墙4块 4000元（用途）搭建人员费用（含支架租赁）4人次 1000元合计10000元，详见报价场地租赁，明确场地租用面积、时间等测算明细。使用XX公园XX（地点）举办1天，场

10、地费20000元（场地大小）。注意：指场馆、公园场地的租赁费自己有场所的或使用免费场所的不预算该费用，如在社区举办科普活动出租单位可以一并提供搭建服务根据三方报价或市场询价（需要列明需求）最低价编制明确运输起始点举办地点，次数和单价从出租方运至常营公园，往返，单价500元2 500=1000元从奥森公园常营公园转场，单程，单价300元1 300=300元合计1300元注意：1.出租设备单位一并提供运输服务的，可以并入租赁费，不必单列2.单独委托运输的，提供三方报价，按最低价编制3.与活动的转场场次保持逻辑关系列明海报、宣传条幅、宣传资料（物料）、宣传品制作、宣传册制作等事项，以及抖音推广、微信

11、推广等，利用网站、广播电视、“两微一端”等平台广泛传播例1 ：讲座和展览，需3套展板和横幅，每套10块展板，1幅横幅，展板和展架制作450元/块，横幅100/幅。3 （10 450+100）=13800元。例2： 印刷宣传橱窗海报4期，在20个社区张贴，每期5张，90元/张，共400张。400 90=36000元注意：海报、宣传条幅、宣传资料（物料）、宣传品制作、宣传册需要材质、规格等信息平台推广需要时段、次数等信息志愿者劳务费：按中科协标准每天100元（大于4小时不足8小时），半天50元（不足4小时）专业人员劳务费：参考北京市财政局关于编制2020年市级部门预算的通知北京市劳动力市场工资指导

12、价位和企业人工成本状况：其他专业技术人员500元/人天，超过两天的，第三天及以后的费用标准是其他专业技术人员300元/人天注意：聘用个人的，列明专业职称，不需要询价或比价聘用专业公司提供服务的，按专业人员明细报价案例：1名摄影师跟拍每次的活动，500元次，共需出场15次，5001500=7500元；请专家评审参赛作品，共3天，4名专家，4（800+800+400）=8000元编制要求同上注意：图书、音像资料等需要明确具体名称，如购买XXXXX并截图比价影视编制创作申办方自行实施的，按明细预算（不能列人工工资、劳务、折旧、摊销）；对于委托的，列明需求，进行三方比价（不含申办方）案例：制作5分钟科

13、普大赛活动视频，3000元分钟，53000=15000元注意：科普信息化建设申办方自行实施的，按明细预算，不得列本单位人员工资性支出，不得列折旧费、水电摊销费等；对于委托的，列明需求，进行三方比价案例：MR垃圾分类内容开发1套（详见报价清单）：18000元。 （内容包括）基于e动科普平台已有功能，本项目在网络平台信息化建设、云题系统、科普百科、资讯、平台运营等方面将提供免费服务，不再列入预算支出。宣传费：1.原创文字；2.图文：图片分辨率不低于1280720像素，需同时提交工程文件及全部素材；3.音频（音乐、歌曲等，不含录音）：格式为ACC、MP3或WAV，需同时提交工程文件及全部素材；4.视

14、频（纪录片、宣传片、微电影、微视频等，不含录像）：格式为MP4或MOV，画面比例为16:9或4:3，分辨率不低于1280720像素，需同时提交工程文件及全部素材；5.H5；6.动画：格式为MP4或MOV，画面比例为16:9或4:3，分辨率不低于1280720像素，需同时提交工程文件及全部素材。可列支税费1.申报单位为小规模纳税人，按照适用税率计算。增值税=预算总额/(1+税率）。2.申报单位为一般纳税人，增值税=销项税-可抵进项税注意：申报单位为一般纳税人，应取得专票抵扣，节约资金，提高资金使用效益100元以下取整（计算有小数差异时）其他费用税金计算举例1.申报单位为小规模纳税人，按照适用税率

15、1%计算 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第7号），税收优惠延长至2021年12月31日。 计算举例：预算5万元，增值税=50000/(1+3%)1%)=458.44元2.申报单位为一般纳税人，设税率均为6%。预算10万元，对外签订合同5万元，取得专票。 计算举例：增值税=100000/（1+6%）6%-50000/（1+6%）6%=2830.19元第二部分 项目预算编制注意事项申报书、预算表内容、数据应保持一致1. 项目申报书内容与项目资金预算表应一致2. 项目申报书内数量与项目资金预算表内数量应一致3. 不同资料的内容之间数量逻辑应

16、一致4. 合计应等于明细加总5. 预算表仅供申报经费资金预算内容填报，自筹经费资金预算内容请勿填报。如某一支出内容涉及到部分自筹经费，只需在测算依据中说明经费用途和金额，不需纳入总计金额。编制内容应符合政策 编列除税金、100元以下取整外的其他费用 预算费用超标准 购买硒鼓、墨盒、复印纸、光盘、优盘、移动硬盘等管理费用 购买专用设备或高端设备，如iphone系列、VR设备等 本单位工作人员的餐费、交通费 机动费用，奖金、奖品等 精美印刷、印刷数量过多 志愿者人数过多，按3人保障50-100人计算 不合规整体外委或管理外包 自有设备、器具器材的折旧费、使用费 改变预算的性质申报支出事项测算依据、

17、测算方法和过程应完整培训讲座师资费：缺少课时安排、教师资质，超过2天的，第3天标准减半伙食费：人数不清楚，组织培训的工作人员（含志愿者）应控制在参训受益人员数量的10%以内培训资料费：缺少材料内容、材质规格，三方报价印刷制作费：缺少海报印刷规格，纸张标准，三方报价参观费：缺少费用明细及报价单运输费：缺少运输起始地、目的地，服务时长，三方报价评审劳务费：缺少评审内容、专家资质申报支出事项测算依据、测算方法和过程应完整设备租赁费、搭建费：设备租赁和方案不一致，缺少报价清单（包括设备型号、具体内容、数量），搭建费报价明细清单，三方报价内容开发制作费：缺少报价清单，未明确成果要求，三方报价展览活动费：

18、缺少活动内容、课程内容、时间安排、参加人数等图书资料费：需补充单价和数量测算依据，发放群体和方式，图书明细和资料印制规格第三部分 经费使用要求不得列支内容第七条 资金不得用于以下支出：（一）人员工资、福利和个人奖金支出。（二）日常办公、出国和业务招待支出。（三）办公设备设施的维修改造、新增办公设备支出。（四）组织、管理和协调等各种管理性费用支出。（五）罚款、还贷、捐赠、赞助、对外投资支出。（六）形成固定资产的设施设备支出。（七）已获得本年度财政经费资助内容。（八）与科普活动无关的其他支出。北京市基层科普行动计划资金管理办法第三部分 经费使用要求第四部分 绩效指标填写目标设置依据绩效目标设置北京

19、市新时代文明实践基层科普行动项目任务合同书2019年版2021年版1. 项目申报书2. 项目资金预算表3. 任务合同书绩效目标指标1. 项目支出绩效评价管理办法（财预2020 10号）2. 北京市预算绩效管理办法（京财绩效20192129号）目标设置依据“谁申请资金，谁设定目标”，申报单位设定“谁分配资金，谁审核目标”，专家评审确定绩效目标设置1234项目绩效目标设定时,应结合项目申报书的活动内容和预期达到的效果，合理设置评价指标。指标设定要与申报书中的活动有密切的相关联系，反映其实现程度。优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，精简实用。指标内涵应当明确、具体、可衡量，数据及佐

20、证资料应当可采集、可获得。同类项目绩效评价指标和标准应具有一致性，便于评价结果相互比较。5反映产出目标的证据资料，如：实景图片、活动记录、活动数据等；反映实施效果的证据资料，如：发表文章、服务对象调查问卷、成本合理性分析等。第五部分 佐证材料三方比价、询价等材料不需要询价、比价。如师资费、志愿者劳务费、专业人员劳务费需要注明预算采用的文件、标准1. 有价格标准的2. 价格唯一的不需要询价、比价。如火车票、图书等需要注明具体信息，如往返地点车次、图书截图3. 有政采价格的不需要比价。如会议等需要向拟选定点单位询价（一家），注明在哪个酒店召开，也可以网上截图4. 供应商唯一的不需要比价。如抖音、微信推广，网站推广等需要供应商询价，注明需求内容，也可以网上截图（如聊天记录）5. 市场价格活跃的需要三方比价。如租用设备、场地、购买材料、场地改造升级、搭建、制作视频、科普信息化建设等需要按最低价编制预算1万元以上和单位管理规定比较，按最低执行使用自有物资、消耗性的按领用单，可以单独核算入项目支出（预算编制中应列明）北京市财政局关于印发北京市 2020-2022 年政府采购集中采购目录及标准的通知（京财采购20192659 号）有定点服务单位的向定点单位询价目录外的市场询价可以网上截图第六