福建公司财务工作管理规章制度

1、福建省万隆石业股份有限公司财务工作管理制度第一章 总则第一条 为适应公司进展需要，使公司资金做到合理分配及有效运用，规范公司财务行为、加强财务治理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本制度。第二条 本制度依照中华人民共和国颁发企业会计准则和企业财务通则，遵循公司治理制度、进展目标和治理要求，并结合公司实际情况制定细化。第三条 公司会计年度是按照企业会计准则规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。第四条 公司会计核算以权责发生制为基础。第五条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务部门职责第六条 认真贯彻执行国家有关的财务治理制度和税收制度，执行公司统一

2、的财务制度。第七条 建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务打算，加强经营核算治理，反映、分析财务打算的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。第八条 积极为经营治理服务，通过财务监督发觉问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。第九条以力行节约，有利工作，合理使用资金，规范行为为目标。第十条合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及治理费用。第十一条 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。第三章 财务工作岗位的职责第十二条 财务总监职责（一）组织领导公司的财务治理、成本治理、预算治理、会计核算、财务稽核、存

3、货操纵等方面工作，加强公司经济治理，提高经济效益。（二）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策、制度，以及董事会决议，保障公司合法经营，维护股东权益。（三）参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。（四）掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理或常务副总经理和董事长汇报工作情况。（五）制定、治理和调整税收政策执行方案及程序。第十三条 财务经理职责（一）依照公司中、长期经营打算，组织编制公司年度综合财务打算和操纵标准；（二）建立、健全财务治理体系，对财务部门的日常治理、年度预算、资金运作等进行总体

4、操纵；（三）主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；（四）完成直接上级交代的其他工作事项。第十四条 会计职责（一）负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类账簿；（二）治理公司财产，并定期与有关部门对账，进行财产清查、盘点工作，保证账簿记录与实物、款项相符；（三）按规定实行会计监督，保证公司财产安全；（四）完成直接上级交代的其他工作任务。第十五条 出纳职责（一）资金的及时收付，认真执行资金的治理制度；（二）办理支、收手续和工资发放；（三）核对会计、银行

5、账，填写日报表；（四）完成上级交代的其他工作事项。第十六条仓管职责（一）对仓库内的物资进行整理与分类；（二）负责各类物资的出、入库治理；（三）保证库管物资的质量、保持安全文明生产；（四）负责仓库辖区内的现场整理，协助做好退货工作；（五）定期库存盘点，做相关报表；（六）完成直接上级交办的其他任务。第四章 财务档案治理第十七条 为了加强档案治理，加强财务档案的保密性、完整性、连续性，特制定本方法统一财务档案治理制度。第十八条 本规定财务档案指会计档案和各类经济合约。第十九条 会计档案治理（一）会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计文件、会计核算专业材料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证

6、据。（二）公司每年形成的会计档案，应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，经装订后由专人归档保存。出纳人员不得兼管会计档案。（三）财务部指定专人对会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。关于违反会计档案治理制度的，财务部有权进行检查纠正，情节严峻的，应当报告总经理或常务副总经理严肃处理。（四）保存的会计档案，应为公司的相关人员提供便利，非相关人员不得查看会计档案。（五）下属单位（分、子公司）撤并，会计档案应随同转移

7、到上级控股公司或指定部门，并办理好交接手续。（六）各种会计档案的保管期限，依照其特点，分为永久和定期二类。（各类会计档案保管期限见附表1）。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。（七）会计档案保管期满，需要销毁时，由会计档案治理人员提出销毁意见，填写财务档案销毁审批表（附表 2），由财务总监签字后送总经理或常务副总经理审批。财务总监组织部门内职员依照总经理或常务副总经理审批的财务档案销毁审批表编立财务档案销毁清册（附表 3）。销毁会计档案时，财务部派专员进行销毁，总经理或常务副总经理派专员监销。监销人在销毁会计档案前，应当按照财务档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；

8、销毁后，销毁人员和监销人员应当在财务档案销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告财务总监和总经理或常务副总经理。第二十条 经济合约及标书治理（一）经济合约是指公司与其他单位和个人在经济往来时的各类经济合同、协议等。（二）财务部应负责公司业务往来经济合约的保管，关于重要经济合约的签订，财务总监有权负责监督、会签。（三）经济合约及标书应由财务部指定专人保管。财务部有权监督各类合约项目工作的进度，关于发觉有违背合约相关规定的事项，有权向总经理或常务副总经理提出书面的违反讲明及应对措施的执行方案。（四）财务部门保存的经济合约及标书必须进行科学治理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意放置，严防毁损、散失和泄密。附表1泉州市恒隆石业进展有限公司会计档案保管期限表序号档案名称保管年限备 注一、会计凭证类1原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年2银行余额调节表15年二、会计账簿类3日记账15年4明细账25年5总账15年包括日记总账6辅助账簿15年7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类8要紧财务指标快报3年9月、季度会计报表5年10年度会计报表永久四、其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册25年13财务档案销毁清册25年附表 2泉州市恒隆石业进展有限公司财务档案销毁审批表 档案文件名称