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文档简介

1、监事会年度审计管理办法【2017年04月07日股东会讨论通过】一、审计目的（一）落实“董事会决策、总裁（经）办执行、监事会监督”的股份制企业整体管理思路；（二）全面监督公司收入核算的准确性、支出的规范性；（三）对公司高级管理人员的履职情况，进行实质性监督。二、审计指导思想收支全覆盖，全面从严审计。三、审计时间、审计时限（一）审计时间一般为次年4月初，对上会计年度进行审计；（二）一般应在4月20日以前完成审计并出具公正客观的审计报告；（三）4月底，召开股东会一同听取审计报告，并对相关事项作出正式决议。四、审计组织分工及程序（一）由监事会领导公司的审计工作，并以监事名义出具审计报告；（二）由公司财

2、务人员及各公司董事长（执行董事）指定的总监参与并协助监事进行审计；（三）审计开始前由各公司董事长（执行董事）、监事负责召集相关审计人员召开审计动员会；（四）监事可以从本公司抽调财务人员协助本人审计。五、审计内容（一）对各类收入进行逐一审计核对；（二）对应收帐款进行逐一盘点并分析原因并找出责任人；（三）对主要支出内容进行审计；（四）对公司高管的职务消费进行审计汇总；（五）对高管的履职情况进行审计；（六）对公司控制制度的建立健全情况及运转的有效性进行审计；（七）监事认为必要的其它审计内容。六、审计成果审计应出具书面成果，书面成果包括但不限于下列内容：（一）审计会计年度各类收入金额；（二）审计会计年度各类支出金额；（三）审计会计年度利润情况；（四）各责任人对应的应收帐款情况及处理意见；（五）公司各类控制制度的建立健全情况及实际运转情况；（六）高管的履职情况及职务消费情况；（七）其它内容。七、年度分红（一）审计完成，公司于5月初进行年终奖计算发放、分红发放。（二）股东分红发放前，应按股东会依据年度审计报告作出的相应赔偿等内容

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