国际结算主讲教32

1、国 际 结 算主 讲 教 师：傅燕文 1第三章国际结算方式之一汇款2汇款(Remittance)汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇汇款在国际贸易中的应用厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第一节 汇款概述一、汇款（Remittance）的含义也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Paying Bank）收款人（

2、Payee or Beneficiary）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二节 汇款的种类及基本程序电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T)信汇汇款(Mail Transfer, M/T)票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）电汇申请书电汇回执电汇委托书电汇通知书收款人收据付款付讫借记通知书厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出

3、行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（ T/T)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院借记付讫通知书汇出行汇入行 汇出行 减少（借记） 银行存款企业：增加（借方） 减少（贷方）银行：增加（贷方） 减少（借方）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院电报、电传方式电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:

4、 (汇出行名称)TO: (汇入行名称)DATE: (发电日期)TEST(密押)OUR REF NO._(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(汇款附言)ORDER_(汇款人)COVER_(头寸拨付)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院电报、电传格式举例FM: BANK OF CHINA, TIANJINTO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKON

5、GDATE: 1ST MARCHTEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济

6、管 理 学 院SWIFT格式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。数字表示方式数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币表示方式澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD;人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:IT

7、L;新加坡元： SGD 澳门元： MOP新西兰元： NZD 日元： JPY厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院SWIFT示例MT100 CUSTOMER TRANSFERDate990930sent to CHAS US 33 REMchase manhattan n.a. new york n.y.:20/transaction reference number TT109900/99:32A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00:50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL

8、 WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院。:57/account with bank BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS:59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of charges FOR BE

9、NEFICIARY:72/bank to bank informationCOVER DEBIT US厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）信汇申请书信汇回执信汇委托书信汇通知书收款人收据付款付讫借记通知书厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐

10、户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（ M/T)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票付款付讫借记通知书银行即期汇票厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付

11、讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（ D/D)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇入行汇出行出口商（收款人）业务流程厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院头寸：汇款资金的调拨与偿付。拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。拨头寸的方法 五、汇款的偿付(头寸的调拨)Cover厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院(一)账户行直接划拨头寸1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户

12、,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇出行汇入行帐户行开户行支付委托书付讫的贷记通知厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院(一)账户行直接划拨头寸2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you. 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知厦 门 城 市 职 业

13、 学 院 经 济 管 理 学 院（二）通过共同账户行拨交头寸如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.汇入行汇出行开户行开户行帐户行X帐户行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）通过账户行的共同账户行转账如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的

14、共同帐户行来拨交头寸。汇入行汇出行帐户行X帐户行开户行汇出行代理行X汇入行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.开户行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院六、汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。退 汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（一）收款人退汇因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经汇入行查实同意，退还原汇出行。 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超

15、过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（二）汇款人提出退汇电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行

16、已办理解付，由汇款人承担损失。 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第三节 汇款在国际贸易中的应用一、预付货款：预付订金二、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 1、售定 2、寄售三、交单付现cash against document（一）进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行，凭出口商提交的货运单据，即可付款给出口商的一种结算方式。（二）交单付现的特点：有条件的付款（三）适用于现货交易或空运商品交易四、汇款结算方式的特点：风险大、资金负担不平衡、结算手续简单、顺汇。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款方式的风险Case:某年10月，国内甲外贸

17、公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。港商收到装船电后办理票汇退汇手续。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院谢谢大家 下次课见31eQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G

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22、LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmt*w-z

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26、iUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x

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