跨境电商第4章课件

1、第四章 跨境支付2022/7/25跨境支付1主要内容2022/7/25跨境支付24.1 国际货款结算方式4.2 国际货款结算工具4.3 结算方式信用证4.4 出口结汇4.1 国际货款结算方式结算方式至少有4个当事人，分别如下：汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户，通常是国际贸易中的进口商。汇出行(Issuing Bank)：发出付款授权书(Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人所在地或出口方银

2、行，必须是汇出行联行或代理行。 收款人(Payee/Beneficiary) ：收取现金或被贷记的客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。2022/7/25跨境支付34.1.1 普通银行电汇电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT(全球银行间金融电讯协会）形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。2022/7/25跨境支付42022/7/25跨境支付5T/T付款有以下三种方式:1.前T/T：先收款，后发货在发货前付款，也就是预付货款，对买方来说风险较大。2.后T/T：先发货，后收款全部发货后付款，对卖

3、方来说风险较大。3.先订金，再余款外贸业务中，一般熟悉的客户会采用T/T付款，经常是发货前预付部分货款，余款在发货后付清。通常情况下，电汇常用的是30%货款作为订金，另外70%的余额见提单付款复印件支付。订金的比例越大，出口商的风险越小。出口商银行收款账户必须包含以下信息：Beneficiary；Beneficiary Account#； Bank Name；Bank Address；SWIFT code。2022/7/25跨境支付64.1.2 专业国际汇款公司1.西联汇款2.信用卡支付通道3.PayPal4.国际支付宝2022/7/25跨境支付74.2 国际货款结算工具国际货款结算工具的主要

4、分类有票据、现金结算和记账结算。在国际货款结算中，一般采用票据作为结算工具，现金结算和记账结算使用较少。票据是出票人签名于票据上，无条件约定由自己或另一个人支付一定金额的、可以流通转让的有价证券。常用票据有汇票、本票和支票。2022/7/25跨境支付84.2.1 汇票汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft/Money Order）是最常见的票据类型之一，最能集中的体现票据的基本功能，在实务中应用也最广泛。2022/7/25跨境支付91.汇票的概念我国的票据法第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或

5、者持票人的票据。”2.汇票的当事人汇票的主要当事人有:（1）出票人(DRAWER)，即签发汇票的人。在信用证和托收业务中，通常是进口商。（2）受票人(DRAWEE)，即汇票的付款人。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。（3）收款人(PAYEE)，即汇票规定的可收取票款的人，也称抬头人。在进出口业务中，若信用证没有特别指定，收款人通常是议付行或出口商。（4）背书人(ENDORSER)，即收款人或持票人在汇票背面签字，将收款权力转让他人的人。（5）承兑人(ACCEPTOR)，指远期汇票付款人办理了承兑手续，成为了承兑人。在实际业务中，承兑人通常是开证申请人、开证行或其指定的付款银行。（6）

6、持票人(HOLDER)，指持有汇票、有权收款的人，是汇票的合法持有者。2022/7/25跨境支付103.汇票的主要内容根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项：（1）注明“汇票”的字样。目的在于与其他票据如本票、支票加以区别。（2）无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。（3）确定的金额。（4）付款人名称。在国际贸易中，通常是进口方或其指定银行。（5）收款人名称。在国际贸易中，通常是出口方或其指定银行。（6）出票日期。（7）出票人签章。汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效。实际业务中汇票尚需列明付款日期、付款地点和出票地点。尚未列明，可根据票据法予以确定。2022/7/25跨境支付1

7、14.汇票的票据行为票据行为是以票据权利义务的设立及变更为目的的法律行为。广义的票据行为是指票据权利义务的创设、转让和解除等行为，包括票据的签发、背书、承兑、保证、参加承兑付款、参加付款、追索等行为在内。狭义的票据行为专指以设立票据债务为目的的行为，只包括票据签发、背书、承兑、保证、参加承兑等。2022/7/25跨境支付125.汇票的种类汇票可以从不同的角度进行分类。（1）按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。商业汇票是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。（2）按照有无随附商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票

8、。光票是指不附带商业单据的汇票，银行汇票多是光票。跟单汇票是指附带有商业单据的汇票，商业汇票一般为跟单汇票。（3）按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。（4）按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，托收中使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑汇票是银行承兑的远期汇票，信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。（5）按流通地域不同，可以分为国内汇票、国际汇票。国内汇票的出票地和付款地在同一国境内，汇票的流通也在国内。国外汇票是指汇票出票地和付款地的一方或双方

9、在国外，汇票的流通涉及两国以上。一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。2022/7/25跨境支付134.2.2 本票和支票1.本票我国票据法规定，“本票指的是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”2022/7/25跨境支付142.支票中华人民共和国票据法对支票的定义是“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件地支付确定金额给收款人或持票人的票据”。常见支票分为现金支票和转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城

10、内），转账支票只能用于转账（限同城内）。2022/7/25跨境支付154.2.3本票、汇票与支票的区别2022/7/25跨境支付164.3结算方式信用证2022/7/25跨境支付174.3.1 信用证的当事人4.3.2 信用证的内容4.3.3信用证的收付程序4.3.4信用证的种类4.4 出口结汇2022/7/25跨境支付184.4.1收妥结汇4.4.2定期结汇4.4.3出口押汇4.5 出口退税2022/7/25跨境支付19案例分析根据资料回答以下问题：1.区块链技术能解决跨境支付中的什么问题？2. Ripple、Circle等金融科技在加强探索区块链技术在跨境支付中的应用中做了哪些工作？2022/7/25跨境支付20本章小结跨境电子商务中非常重要的环节是支付。伴随着海淘的兴起以及跨境出口的提速，