保荐代表人考试必看考点

1、1、判断题根据沪、深证券交易所交易规则，封闭式基金竞价交易 时，如连续三个交易日内日均换手率与前五个交易日的日均换手率的 比值达到30倍，属于异常波动。2、多项选择题产品成本核算方法的选择（）A.造船采用品种法；B.新手机研制采用分批法；C.制药生产企业，每一道半成品既可以对外销售也可以用于继续生产，采用平 行结转分步法；D.报纸印刷采用逐步结转分步法3、单项选择题某人持有上市公司10%其才I股50%勺公司（联营 企业）持有上市公司20%上市公司发了 5000万现金股利。假设该联 营企业除了提取法定公积金外其余未分配利润全部分派股利，上市公 司和联营企业企业所得税率均为 25%则该人实际能分到

2、多少现金（）A.850万元B.855万元C.760万元D.810万元4、多项选择题F列可以在交易所上市交易的()A.记账式国债 B.封闭式基金 C.可转换债券 D.短期融资券5、单项选择题小陷胸汤的组成是()A.玄参、贝母、牡蛎B.大黄、黄连、磁石C.黄连、半夏、枯楼实D.大黄、黄苓、石蒙石、沉香E.黄苓、半夏、枯楼实6、判断题2011年6月，甲公司存货盘亏100万，可出让金融资产公允价值变动利润120万，向股东分配现金股利 70万，股东投入资本430万，不考虑其他因素，甲当月直接计所有者权益的利得和损失金额 为480万。7、多项选择题新巴塞尔协议三大支柱()A.国际监管B.最低资本充足率C.

3、市场监管D.强制信息披露8、多项选择题A公司和B公司签订建筑劳务合同，B公司为A公司提供劳务，未约定纠纷主管法院。合同发生纠纷时具有管辖权的法 院有()A.原告所在地有管辖权的法院 B.被告所在地有管辖权的法院 C.合同签署地有管辖权的法院 D.合同履行地有管辖权的法院9、单项选择题某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资 产5亿元，净利润3000万。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元。注册会计师发现该公司 2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响损益 3600万，除此之外，注册会计师未发现公司

4、违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司 2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）A、无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的 审计报告B、无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无 保留意见的审计报告G注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计 报告D注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的 审计10、判断题某上市公司总股本为2亿股，股东甲持有该公司股份900万股。2009年1月10日，甲以每股15元的价格卖出200万股,2009

5、年7月5日，甲以每股12元的价格买入200万股。不考虑其他条件，则甲因此所得收益应归该公司所有。11、判断题基金销售产品时，宣传页里面不能记载基金的以往业绩。I;I:12、判断题对于持有至到期的国债投资，其公允价值的变动不影响公司的利润和净资产，其摊余成本的变动影响公司的利润和净资产。13、多项选择题可转债面值1000,转股价40,现价45,可转债市场价1100.下列说法正确的是()A.转换贴水率2.27%B.转换平价44C.转换升水率2.22%D.转换价值112514、多项选择题F列说法符合我国现行新股发行制度的是()对每一只股票发行， 任一股票配售对象只能选择网下或者网上一种方式进行新股申购， 参与该只股票网下申购、 配售的股票配售对象不得参与网上申购， 但仅 参与该只股票网下报价的股票配售对象可以参与网上申购。发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况， 合理设定单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的千分之一。单个投资者只能使用一个合格账户申购新股。 但证券公司客户定向资产管理专用证券账户， 证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，可作为不同账户参与申购。D.对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的， 发行人应当 在募集资金到账后召开股东大会决定超过项目资金需要量