理财咨询与服务项目六-课件

1、工 作 目 标1、理解个人信托的概念，知道个人信托的特点和目的。2、掌握资金信托的含义，类型及业务流程。3、培养诚信签立信托合同的态度，积极和他人沟通，团队合作精神。工 作 目 标任务一、资金信托业务一个人有100万元，两个孩子尚小，自己生病去日无多。关于身后的财产，其愿望是在孩子长大时把钱给较穷的孩子2/3，较富裕的孩子1/3。通常在法律上只有两种处理方式，一种是遗嘱继承，另一种是法定继承。按前一种方式因还无法确定两个孩子中哪一个将来会更穷，无法实行；而法定继承一般是平分，也无法达成愿望。这时候可以采用遗嘱信托的方式，把钱交给受托人，在约定的时间到来时，按照一定的原则进行分配。在这个例子中，

2、信托已不只是代人理财，而且还可以帮助人们达成非财产方面的愿望。工 作 情 景个人信托业务的代理人个人代理业务的受托人就是代理人，代理人在代理关系中处于极为重要的地位，负有重要的职责，并享有相应的义务。1、代理人的职责（1）所从事的业务必须符合有关法律法规的要求，一心一意地按委托人的指令办事，不能有私心杂念。（2）代理人必须服从委托人的指示，在法律及政策允许的情况下，即使委托人的指示与代理人的意见不符，代理人也智囊保留其对这些指示的合理性或有利的看法，而不得违背这些指示，不能自行其是，否则，由此产生的风险和损失由代理人自己负责。2、代理人的权利明确的权利，这是指在书面代理合同中明确规定的代理人享

3、有的权利，这些权利是委托人明确授予的。隐含的权利，这是指从明确的权利中引申出来的权利。另外，代理人有向委托人收取手续费的权利。代理人一切的权利都由委托人授予。工 作 岗 位金融理财师职业道德准则：守法遵规；正直诚信；客观公正；专业信任；保守秘密；专业精神；恪尽职守。工 作 标 准一 、个人信托个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托人（一般为金融信托公司），使受托人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。个人信托业务的种类很多，从信托目的的角度可以分为对财产的管理和处理信托、对人的监护信托；从个人生存期的角度可分为生前信托、身后信托；从个

4、人信托的业务内容角度可分为财产处理信托、财产监护信托、人寿保险信托和特定赠与信托。知 识 储 备1、信托目的的多样性个人信托目的的具体内容是丰富多彩的，这与人们在社会经济生活中得多种需要时一致的。不同的人处于不同的领域和背景、出于不同的愿望会形成不同的信托目的。对于个人来说，由于每个人拥有的财产量不同、财产形式不同，要达到的目的也不同。2、信托财产管理的专业性委托人通过签订信托契约，将财产权转移给受托人。由于受托人是专业的信托公司，拥有强大的理财和投资技术力量，能够发挥专长，借助其专业人才的管理、经营能力，促使信托财产创造最大的效益，为委托人创造出更大的价值。3、合法节税信托财产经过规划，可实

5、现合法节省赠与及遗产税。现在，我国的个人财产移转大多采取赠与或遗产继承的方式，但不久赠与税或遗产税将实行，因此税赋就成为移转财产所面临的主要为题，如何降低移转成本，就成为个人信托财产规划的重心。4、可以使财产得到妥善存续人的生命再长，也有终止的时候。因此，如何让财产保持完整性，并使财产权在原所有人生命终止后，仍可一种其意志去执行，让财产权的效益得以持续，也是财产规划的重心。信托法明确规定，信托关心不因委托人或受托人死亡、破产或丧失行为能力而消灭。因此信托法律关系的建立为委托人提供了一个让信托财产达到继续经营的目的。二、个人信托业务的特点个人信托对财产管理来说，不但增加了投资理财的渠道，还能达成

6、以下特定目的： 1、保存财产，累积财富 经由信托合同将财产权移转专业信托机构，由专业人员依合同内容做有计划的投资管理，可使财产充分发挥其累积效果，不致因财产过早分散或流失，而丧失创造财富的机会。同时，根据信托法，信托财产的债权人对信托财产不得请求强制执行或拍卖；再者，信托财产不属于受托人破产财团的范围。另外，信托财产的债权，不得主张与不属于信托财产的债务抵消。 2、照顾遗族，造福子孙 个人信托取代死后继承，可避免遗产继承的纷争，还可照顾到更多代的子孙。 3、指定受益人，规划遗产 个人信托取代生前赠与，可避免子女挥霍财产、分配不公造成的子女纷争、子女依赖心理、子女如无管理能力造成家产缩水贬值。而

7、以信托受益权取代继承权，更可贯彻被继承人的意旨。 4、财产规划，节税功能 个人信托可根据每人的信托财产及信托理财目的提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同阶段的需求，为委托人妥善规划财产。三、个人信托的目的资金信托是指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受利益的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。资金信托业务是信托机构一项重要的信托业务，意识信托机构的主要存在方式。（1）类型根据资金信托委托人的数量和信托是否有信托机构主动发起划分：单独资金信托和集合资金信托。单独资

8、金信托的委托人为单个人，并且信托的设立是由委托人向信托机构主动提出，并通常就资金的运用目的、运用方式特定要求，而信托机构予以承诺达成信托。集合资金信托的委托人为两个以上，且一般信托机构选定信托资金运用项目和确定资金运用方式，然后向不特定委托人发出设立信托的要约，委托人予以承诺，信托成立。（2）特点资金信托以货币资金的转移为中心资金信托关系一旦确定，委托人须将货币资金转移给受托人信托投资公司，资金信托是三边信用关系资金信托中委托人所承担的风险责任有限四、资金信托资金信托业务的流程1、展示信托业务品种，协助委托人根据资金、期限和要求选择信托方式。2、委托人、受托人签订资金信托合同，并足额交付信托资

9、金，受托人开具资金信托凭证。3、按照资金信托合同条款约定，对信托资金进行合理运用、管理和处置。4、信托期满时受托人对所管理资金进行信托收益的核算，编制业务报告，并予以告知或公告。5、按资金信托合同的约定进行信托收益的分配。6、信托合同终止、交付本金、收益，全部业务资料归档保管。工 作 过 程资金信托业务流程资金信托凭证资金信托合同考核项目分值考核内容评分标准分值自评小组评价教师评价知识掌握30分1、个人信托的含义及特点2、资金信托的概念、种类及工作流程1、掌握重点知识概念 30分2、初步掌握相关知识 20分3、知道相关知识 10分能力提高30分1、能够正确填写资金信托合同2、为客户推荐信托产品

10、1、熟练、及时、准确的完成30分2、在教师的指导下完成20分3、在别人帮助下完成10分工作态度30分1、完成工作的主动性2、完成工作的时间性3、完成工作的准确度1、在规定的时间内独立及时准确的完成30分2、在教师的指导下完成20分3、在别人帮助下完成10分团队精神10分1、协助他人工作2、重视集体荣誉3、纪律性1、积极、主动帮助、小组成绩优10分2、基本协作完成，未出现大分歧小组成绩较好8分 3、有分歧，小组成绩及格6分 综 合 评 价工 作 考 核1、了解财产信托的概念，掌握财产信托的种类。2、能够区分财产信托中动产信托与不动产信托的区别。3、培养正确的金融理财意识，进行合理的财产规划。工

11、作 目 标任务二 财产信托业务李先生和李太太是私营业主，夫妇俩有一个15岁的儿子。夫妇俩经常在外做生意，由于他们从事的生意风险较大，为了儿子将来能有所保障，在咨询了解了有关信托的知识后，他们决定利用信托的功能为儿子保存一笔财产。正好当地一家信托公司推出了一个五年前的组合投资信托计划，他们就拿出100万元购买了该信托产品，并指定受益人为他们的儿子。在信托成立的第三年，夫妇俩在一次生意中不幸遭受惨受损失，不仅血本无归，还欠了债，只有信托为儿子留下一部分财产。工 作 情 景理财规划师理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。是指运用理财规划的原理、技术和方法

12、，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。工 作

13、 岗 位在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标在现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划八个具体规划当中体现，集中表现为以下八个方面： 1.必要的资产流动性。2.合理的消费支出。3.实现教育期望。4.完备的风险保障。 5.合理的纳税安排。6.积累财富。7.安享晚年。8.财产分配与传承工 作 标 准一 、财产信托财产信托是以非货币形式物质财产权的管理、处分为目的的信托业务，主要包括动产信托和不动产信托。 财产信托业务是指委托人将其合法所有的财产或财产权(包括各种动产、不动产和其他权益等)交付给信托公司设立信托，由信托公司作为

14、受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，根据信托文件的约定进行管理、运用和处分的业务。知 识 储 备1、按照信托财产的标的物可分为动产信托、不动产信托、知识产权信托和其他财产权信托。(1)动产信托是指公司接受动产的制造商或销售商的委托，将动产出售于特定的或者非特定的购买人，或在出售前出租于购买人而设立的信托。动产信托主要品种有交通工具信托(如火车、飞机、轮船等)和机械设备信托。 (2)不动产信托是指公司接受拥有不动产所有权或使用权企业、单位和个人的委托，开展的以房地产、土地使用权及其他不动产的管理、开发、投资、转让、销售为主要内容的信托业务。不动产信托主要品种有房地产信托、土地使用权信托和其他

15、不动产信托。 (3)知识产权信托是指公司接受商标权、专利权、版权及其他知识产权的所有人的委托，将这些财产权加以管理和运用的信托业务。 (4)国有资产信托是指在国有企业资产清产核资并量化的前提下，为建立现代企业制度，实现国有资产保值、增值的目的，公司接受国有资产管理部门的委托，代其行使国有资产管理权而设立的信托。 二、财产信托业务的分类2、按照以信托方式分为管理处理财产信托、处理方式财产信托和管理方式财产信托。 (1)管理处理财产信托是将财产的出租与代售两种职能融于一体的财产信托方式。 (2)处理方式财产信托是将财产或财产权委托公司代为出售的财产信托方式。 (3)管理方式财产信托是将财产或财产权

16、委托公司出租或者管理的信托方式。3、按照公司是否给予资金融通分为融资性财产信托和服务性财产信托。 (1)融资性财产信托是指公司受托将委托人的动产、不动产转让或出售给指定或不指定的购货方，公司以分期付款的方式向购货方提供资金融通，为购货方垫付货款，然后购货方以分期付款的方式，定期归还公司的垫款。 (2)服务性财产信托是指公司只为财产购销双方在转让、出售过程中代办有关手续或监督付款、或提供中介信用保证，而不提供融资服务的信托方式。1、含义动产信托是由设备的所有者或制造商作为委托人，与作为受托人的信托机构签订信托协议，将设备信托给信托机构，并同时将设备的所有权转移给受托人，有受托人将设备出租或以分期

17、付款的方式出售给资金紧张的设备使用单位的一种信托。2、动产信托的标的物动产信托的标的物，通常是价格昂贵、资金需要量大的产品。在现实信托领域中的动产信托的标的物，主要包括大型机器、设备等，如铁路车辆、轮船、大型计算机、炼钢厂的主要设备等。通过动产信托，不论对于这类产品的生产者、销售者，产品的用户，都有许多好处，能为产品的生产和设备的购买企业提供长期的资金融通。三、动产信托1、含义不动产信托，就是委托人为受益人的利益或特定目的，将所有权转移给受托人，使其依信托合同来管理运用不动产的一种法律关系。它是以不动产如建筑物、土地等作为信托财产，由受托人按照信托合同，将不动产通过开发、管理、经营及处分等程序，提高不动产的附加价值，并最终将受托成果归还给受益人的信托业务。四、不动产信托免除了不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险为改良不动产提供了资金的方便提供信用保证，实现不动产销售1、不动产信托的意义为小额投资者提供机会为了筹措资金，不动产投资信托机构可出售不动产投资信托受益权证书，这种证书就相当于一种有价证券。小额投资者通过购买这种证书，可实现其投资不动产的愿望。由专家进行管理不动产信托可以